國資發(fā)監(jiān)督規(guī)〔2021〕103號《國務院國資委關于印發(fā)〈中央企業(yè)重大經營風險事件報告工作規(guī)則〉的通知》

《國務院國資委關于印發(fā)〈中央企業(yè)重大經營風險事件報告工作規(guī)則〉的通知》






國資發(fā)監(jiān)督規(guī)〔2021〕103號

各中央企業(yè)：

《中央企業(yè)重大經營風險事件報告工作規(guī)則》已經國資委第74次委務會審議通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請結合實際認真貫徹執(zhí)行。




 

國務院國資委

2021年12月13日





 

中央企業(yè)重大經營風險事件報告工作規(guī)則

第一條  為規(guī)范中央企業(yè)重大經營風險事件報告工作，建立健全重大經營風險管控機制，及時采取應對措施，有效防范和化解重大經營風險，根據《關于印發(fā)〈關于加強中央企業(yè)內部控制體系建設與監(jiān)督工作的實施意見〉的通知》（國資發(fā)監(jiān)督規(guī)〔2019〕101號），制定本規(guī)則。

第二條  本規(guī)則所稱中央企業(yè)，是指國務院國有資產監(jiān)督管理委員會（以下簡稱國資委）代表國務院履行出資人職責的國家出資企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）。

第三條  本規(guī)則所稱重大經營風險事件，是指企業(yè)在生產經營管理活動中發(fā)生的，已造成或可能造成重大資產損失或嚴重不良影響的各類生產經營管理風險事件。

第四條  企業(yè)是重大經營風險事件報告工作的責任主體，負責建立重大經營風險事件報告工作制度和運行機制，明確責任分工、暢通報告渠道。企業(yè)主要負責人應當對重大經營風險事件報告的真實性、及時性負責。

第五條  國資委對企業(yè)重大經營風險事件報告及處置工作實施監(jiān)督管理，督促指導企業(yè)建立重大經營風險事件報告責任體系，做好重大經營風險事件的研判報送、應對處置、跟蹤監(jiān)測、警示通報及問責整改等工作，對于涉及違規(guī)經營投資的風險事件，按有關規(guī)定開展責任追究。

第六條  企業(yè)發(fā)生重大經營風險事件后應當快速反應、及時報告，客觀準確反映風險事件情況，確保國資委及企業(yè)集團能夠及時研判、有效應對、穩(wěn)妥處置，并舉一反三做好風險預警通報工作。

第七條  企業(yè)生產經營管理過程中，有下列風險情形之一的，應當確定為重大經營風險事件并及時報告：

（一）可能對企業(yè)資產、負債、權益和經營成果產生重大影響，影響金額占企業(yè)總資產或者凈資產或者凈利潤10%以上，或者預計損失金額超過5000萬元。

（二）可能導致企業(yè)生產經營條件和市場環(huán)境發(fā)生特別重大變化，影響企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

（三）因涉嫌嚴重違法違規(guī)被司法機關或者省級以上監(jiān)管機構立案調查，或者受到重大刑事處罰、行政處罰。

（四）受到其他國家、地區(qū)或者國際組織機構管制、制裁等，對企業(yè)或者國家形象產生重大負面影響。

（五）受到國內外媒體報道，造成重大負面輿情影響。

（六）其他情形。

第八條  重大經營風險事件報告按照事件發(fā)生的不同階段，分為首報、續(xù)報和終報等三種方式。

第九條  首報應當在事件發(fā)生后2個工作日內向國資委報告，報告內容包括：事件發(fā)生的時間、地點、現(xiàn)狀以及可能造成的損失或影響，向企業(yè)董事會及監(jiān)管部門報告情況，以及采取的緊急應對措施等情況。對于特別緊急的重大經營風險事件，應當在第一時間內以適當便捷的方式報告國資委。

第十條  續(xù)報應當在事件發(fā)生后5個工作日內向國資委報告，報告內容包括：事發(fā)單位基本情況，事件起因和性質，基本過程、發(fā)展趨勢判斷、風險應對處置方案、面臨問題和困難及建議等情況。

對于需要長期應對處置或整改落實的，應當納入重大經營風險事件月度或季度監(jiān)測臺賬，跟蹤監(jiān)測事件處置進度，并定期報告重大經營風險事件處置進展情況。

第十一條  終報應當在事件處置或整改工作結束后10個工作日內向國資委報告，報告內容包括：事件基本情況、黨委（黨組）或董事會審議情況、已采取的措施及結果、涉及的金額及造成的損失及影響、存在的主要問題和困難及原因分析、問題整改情況等。涉及違規(guī)違紀違法問題的應當一并報告問責情況。

重大經營風險事件報告，應當由企業(yè)主要負責人簽字并加蓋企業(yè)公章后報送國資委。

第十二條  國資委根據重大經營風險事件報告質量評估情況，及時提出處理意見并反饋企業(yè)。對于重大經營風險事件報告存在質量問題的，要求企業(yè)及時進行修改或重新編制報送。

第十三條  企業(yè)在重大經營風險事件報告及處置階段，應當視情向所屬企業(yè)及時預警提示或通報重大風險事件情況，做到重大風險早發(fā)現(xiàn)、早預警、早處置，并認真總結經驗教訓，不斷完善重大經營風險事件報告及應對處置工作。

第十四條  國資委對企業(yè)報送的重大經營風險事件進行初步評估，按有關職能和工作分工，由相關廳局督促指導企業(yè)做好重大經營風險事件應對工作，跟蹤處置情況，加強重大經營風險管控和防范。對具有典型性、普遍性的重大經營風險事件，深入分析原因、研究管理措施，視情及時向企業(yè)預警提示或通報。

第十五條  存在以下情形之一的，國資委將印發(fā)提示函、約談或通報，情形嚴重的依規(guī)追究責任：

（一）嚴重遲報、漏報、瞞報和謊報的。

（二）對重大經營風險事件報告工作敷衍應付，導致發(fā)生重大資產損失或嚴重不良后果的。

（三）重大經營風險事件應對處置不及時、措施不得力，造成重大資產損失或嚴重不良后果的。

（四）需要追究責任的其他情形。

第十六條  企業(yè)重大經營風險事件報告工作應當嚴格落實國家保密管理有關規(guī)定和要求。

第十七條  企業(yè)安全生產、節(jié)能減排、環(huán)境保護、維穩(wěn)事件等相關風險事件報告工作不適用本規(guī)則。

第十八條  本規(guī)則自印發(fā)之日起施行。《關于加強重大經營風險事件報告工作有關事項的通知》（國資廳發(fā)監(jiān)督〔2020〕17號）同時廢止。

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