保監(jiān)發(fā)〔2012〕40號《中國保險監(jiān)督管理委員會關于進一步加強財產(chǎn)保險公司投資型保險業(yè)務管理的通知》【2020年修訂版全文】

中國保險監(jiān)督管理委員會關于進一步加強財產(chǎn)保險公司投資型保險業(yè)務管理的通知【2020年修訂版全文】







保監(jiān)發(fā)〔2012〕40號

修訂依據(jù)：銀保監(jiān)發(fā)〔2020〕5號《中國銀保監(jiān)會關于廢止和修改部分規(guī)范性文件的通知》

各財產(chǎn)保險公司，各保監(jiān)局：

為進一步規(guī)范財產(chǎn)保險公司投資型保險產(chǎn)品業(yè)務，加強對財產(chǎn)保險公司投資型保險產(chǎn)品的管理，根據(jù)《中華人民共和國保險法》、《財產(chǎn)保險公司保險條款和保險費率管理辦法》以及保監(jiān)會有關規(guī)定，現(xiàn)就有關事項通知如下：

一、本通知所稱財產(chǎn)保險投資型保險產(chǎn)品（以下簡稱“投資型保險產(chǎn)品”），是將保險功能與資金運用功能相結(jié)合的保險產(chǎn)品，是財產(chǎn)保險公司將投保人繳納的投資型保險產(chǎn)品的投資金用于資金運作，按照合同約定的方式，計提保險費、承擔保險責任，并將投資金及其合同約定的收益支付給投保人或被保險人的財產(chǎn)保險產(chǎn)品。

前款所稱投保人、被保險人應是自然人，不得為法人。

二、投資型保險產(chǎn)品分為預定收益型投資保險產(chǎn)品（以下簡稱“預定型產(chǎn)品”）和非預定收益型投資保險產(chǎn)品（以下簡稱“非預定型產(chǎn)品”）。

預定型產(chǎn)品是指在保險合同中事先約定固定的或浮動的收益率，保險公司在保險合同履行完畢時，將投資金及其約定的資金運用收益支付給投保人或被保險人，或者在保險合同解除或終止時，將依照合同約定計算得出的返還金額支付給投保人或被保險人的保險產(chǎn)品。

非預定型產(chǎn)品是指在保險合同中不事先約定投資金收益率，保險公司在保險合同履行完畢、解除或終止時，依照保險合同約定的計算方法，將投資金及其實際的資金運用收益（虧損）支付給投保人或被保險人的保險產(chǎn)品。

三、財產(chǎn)保險公司經(jīng)營投資型保險產(chǎn)品，應具備下列條件：

（一）公司持續(xù)經(jīng)營3個以上完整的會計年度，最近3個會計年度盈利和虧損相抵后為凈盈利；

（二）公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部管理制度健全，具有完善的業(yè)務管理、財務管理、單證管理、計算機信息管理系統(tǒng)和網(wǎng)絡安全運行規(guī)章、信息披露管理等各項制度，以及完善的內(nèi)控組織架構(gòu)和實務操作流程等；

（三）公司最近3年沒有因違法違規(guī)行為受到行政處罰；

（四）公司沒有因涉嫌違法違規(guī)行為正在被監(jiān)管機構(gòu)調(diào)查，或者正處于相關整改期間；

（五）公司在最近連續(xù)4個季度的償付能力充足率應高于150%；

（六）公司設有獨立的資金運用管理部門，建立了完善的資金運用管理制度、風險控制管理制度；

（七）保監(jiān)會要求具備的其他條件。

四、投資型保險產(chǎn)品可使用規(guī)模與公司償付能力充足率150%以上的溢額掛鉤，其溢額應大于預定型產(chǎn)品應計本息余額的10%加上非預定型產(chǎn)品應計本息余額的2.5%之和。

財產(chǎn)保險公司上季度末的償付能力充足率小于150%時，保險公司應立即停止投資型保險產(chǎn)品的銷售，并在5個工作日內(nèi)將相關情況及采取的措施報告保監(jiān)會。

五、單一投資型保險產(chǎn)品銷售規(guī)模，不得超過該公司投資型保險產(chǎn)品可使用總規(guī)模的30％。同一季度內(nèi)到期的所有投資型產(chǎn)品銷售總規(guī)模，不得超過該公司可使用總規(guī)模的30％。

財產(chǎn)保險公司投資型保險產(chǎn)品的銷售規(guī)模由公司根據(jù)自身業(yè)務發(fā)展需要、風險管控狀況以及相關監(jiān)管要求決定，但各產(chǎn)品銷售總規(guī)模余額不得突破本文規(guī)定的可使用規(guī)模上限。

六、經(jīng)營投資型保險產(chǎn)品業(yè)務的財產(chǎn)保險公司應合理分配公司的人力、物力和財力，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)投資型保險業(yè)務與保障型保險業(yè)務的發(fā)展。

七、財產(chǎn)保險公司應對其申報的每一個投資型保險產(chǎn)品分別設定從銷售開始到結(jié)束的銷售期限和銷售區(qū)域。銷售期限一般不得超過2年。投資型保險產(chǎn)品不得在縣（含縣）以下行政區(qū)域銷售，但市轄區(qū)除外。

八、財產(chǎn)保險公司在投資型保險產(chǎn)品開發(fā)過程中，應充分協(xié)調(diào)產(chǎn)品、精算、資金運用、法律合規(guī)等相關業(yè)務部門的力量。申報的投資型保險產(chǎn)品的條款應符合《保險法》及保監(jiān)會相關管理規(guī)定，并列明保險責任、責任免除、保險金額、保險賠付的申請與給予等內(nèi)容。

預定型產(chǎn)品的保險條款中，除上款所應列明的內(nèi)容外，還應列明收益率的約定方式、計算收益的公式和方法，以及保險合同解除或終止時計算返還金額的方法。

非預定型產(chǎn)品的保險條款中，除應列明第一款規(guī)定的內(nèi)容外，還應包括：產(chǎn)品風險警示，產(chǎn)品資產(chǎn)凈值的計算方法和公告方式，產(chǎn)品認申購費用，產(chǎn)品管理人、產(chǎn)品托管人的服務費、托管費的提取、支付方式與比例，與產(chǎn)品資產(chǎn)管理、運用有關的其他費用的提取、支付方式，保險費率及保險費的計提方法，資金賬戶的估值方法，產(chǎn)品收益的分配原則、執(zhí)行方式，個人賬戶的建立、個人賬戶價值的計算方法和個人賬戶價值的申領手續(xù)。

九、財產(chǎn)保險公司應從防范風險的角度出發(fā)，審慎、合理設定預定型產(chǎn)品的滿期收益率。

預定型產(chǎn)品的收益率不得超過同期銀行定期儲蓄存款利率1個百分點，5年以上產(chǎn)品按5年期利率計算。同時，從防范風險和適應市場發(fā)展的角度出發(fā)，中國保監(jiān)會可規(guī)定申報產(chǎn)品的最高收益率。

非預定型產(chǎn)品不得向投保人或被保險人承諾收益或變相承擔損失。

十、財產(chǎn)保險公司應根據(jù)投資型保險產(chǎn)品的保險責任和保險金額，合理厘定保險費率，安排相關再保險，計提責任準備金。投資型保險產(chǎn)品發(fā)生保險賠案時，保險公司應做好保險事故的查勘定損工作，并按條款規(guī)定及時賠付。

十一、投資型保險產(chǎn)品由保險公司總公司制定和修改，并報送保監(jiān)會審批。保險公司報送審批時，除提交《財產(chǎn)保險公司保險條款和保險費率管理辦法》規(guī)定的材料外，還應提交下列材料：

（一）客戶手冊；

（二）宣傳材料；

（三）擬定的銷售期間、銷售區(qū)域；

（四）產(chǎn)品成本的情況；

預定型產(chǎn)品的成本說明材料應包括：保險費率、產(chǎn)品的滿期給付收益率和銀行代理手續(xù)費、業(yè)務管理費等各項費用的比例，以及據(jù)此計算得出的產(chǎn)品盈虧平衡點。

非預定型產(chǎn)品的成本說明材料應包括：保險費、管理費等各項費用的種類、比例以及計提方法。

（五）保險公司最近3年的整體經(jīng)營情況；

（六）已有投資型保險產(chǎn)品銷售的，已銷售產(chǎn)品經(jīng)營情況的報告；

（七）保監(jiān)會要求提供的其他材料。

十二、預定型產(chǎn)品的客戶手冊應包括下列內(nèi)容：

（一）產(chǎn)品簡要介紹和特點；

（二）保險責任和保險金額；

（三）業(yè)務辦理流程和手續(xù)，包括報案、理賠、保險合同的掛失、變更、解除或終止等；

（四）公司情況簡介；

（五）客戶服務電話和公司聯(lián)系方式；

（六）在不同經(jīng)濟環(huán)境下，特別是經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生不利變動的情況下，保險合同履行完畢、解除或終止時，每份保單滿期收益率的計算方法和示例。

非預定收益型保險產(chǎn)品的客戶手冊除包括上述第（一）至第（五）項列明的內(nèi)容外，還應包括下列內(nèi)容：

（一）投資風險警示和投資特點；

（二）投資的對象和范圍；

（三）資金賬戶和個人賬戶信息披露的規(guī)定；

（四）投資金以及個人賬戶價值的申領；

（五）保監(jiān)會要求的其他材料。

保險公司應制定詳盡的客戶手冊，隨同保險單一并交給投保人或被保險人。

客戶手冊登載保險公司過往業(yè)績的，保險公司應當特別聲明，保險公司的過往業(yè)績并不預示其未來表現(xiàn)，保險公司管理的其他非預定型產(chǎn)品并不構(gòu)成對該投資型保險產(chǎn)品表現(xiàn)的保證。

十三、財產(chǎn)保險公司應遵照保監(jiān)會有關的財務、資金運用管理的相關規(guī)定，建立完善的投資型保險產(chǎn)品的財務管理制度、資金運用管理制度和投資風險管控制度，建立健全的、專業(yè)化的投資管理部門和投資風險控制部門。投資型保險產(chǎn)品應實行單獨建賬、單獨核算管理，不同投資型保險產(chǎn)品的賬戶設置、賬簿記錄等應相互獨立。

財產(chǎn)保險公司應對投資型保險產(chǎn)品資金實行資產(chǎn)托管制度，其資產(chǎn)托管制度應符合保監(jiān)會相關管理規(guī)定。通過銀行、直銷等渠道銷售的投資型保險產(chǎn)品，其投資資金應在3個工作日內(nèi)劃轉(zhuǎn)到總公司專門的賬戶。

其中，對每個非預定型產(chǎn)品，財產(chǎn)保險公司應為其建立單獨的資金賬戶，委托資產(chǎn)管理公司進行資產(chǎn)管理，并為每個投保人或被保險人建立單獨的個人賬戶。

十四、對非預定收益型保險產(chǎn)品，財產(chǎn)保險公司應在每個工作日對資金賬戶進行估值，計提相關費用并按期結(jié)轉(zhuǎn)，計算資金賬戶的投資凈收益和資產(chǎn)凈值。

財產(chǎn)保險公司應在每個工作日計算個人賬戶的資產(chǎn)凈值，并及時、準確地向非預定收益型保險產(chǎn)品的投保人或被保險人披露資金賬戶和個人賬戶的有關投資信息。保險公司應于每個工作日在營業(yè)場所、代銷機構(gòu)的營業(yè)場所、公司網(wǎng)站上公布非預定型產(chǎn)品前1工作日的產(chǎn)品凈值和累計凈值。

財產(chǎn)保險公司應于每個保險單年度結(jié)束后的20個工作日內(nèi)，向投保人或被保險人寄送個人賬戶的年度報告，說明個人賬戶價值、資金進出等事項。

十五、當非預定收益型保險產(chǎn)品發(fā)生下列情況時，財產(chǎn)保險公司應在2日內(nèi)編制臨時報告書，并將以下內(nèi)容予以公告：

（一）產(chǎn)品投資運用投資策略的改變；

（二）更換產(chǎn)品資金管理人和托管人；

（三）確定產(chǎn)品收益分配事項；

（四）申購或贖回費率及其收費方式發(fā)生變更；

（五）產(chǎn)品管理費、托管費等費用計提標準、計提方式發(fā)生變更。

財產(chǎn)保險公司應于每季度結(jié)束后15日內(nèi)編制完成非預定型產(chǎn)品季度報告。季度報告應包括產(chǎn)品概況、主要財務指標和產(chǎn)品凈值表現(xiàn)、管理人報告、投資組合報告和產(chǎn)品份額變動。季度報告中的財務資料無須審計，但保監(jiān)會另有規(guī)定的除外。未經(jīng)審計的財務資料應注明“未經(jīng)審計”字樣。

財產(chǎn)保險公司每年3月31日編制完成非預定型產(chǎn)品年度報告。年度報告至少包括下列內(nèi)容：重要提示及目錄、產(chǎn)品簡介、主要財務指標和產(chǎn)品凈值表現(xiàn)及收益分配情況、產(chǎn)品管理人報告、產(chǎn)品托管人報告、審計報告、財務會計報告、投資組合報告、產(chǎn)品持有人戶數(shù)和持有人結(jié)構(gòu)（前十名持有人）、產(chǎn)品份額變動、重大事項揭示、備查文件目錄等。

非預定型產(chǎn)品臨時公告、季度報告和年度報告應至少登載在一種具有較大影響力的全國性報紙上。

十六、財產(chǎn)保險公司應建立專門的投資型保險產(chǎn)品單證管理制度。投資型保險產(chǎn)品的保險單應由總公司統(tǒng)一印制，并實行專人管理、專處存放。保險單的登記、領用、核銷和歸檔應及時準確。

十七、財產(chǎn)保險公司應加強對投資型保險產(chǎn)品客戶資源的綜合管理，建立客戶信息庫，利用好投資型保險產(chǎn)品的客戶信息資源。保險公司對投資型保險產(chǎn)品的客戶信息具有保密義務，不得非法將投資型保險產(chǎn)品的客戶信息轉(zhuǎn)移給第三方。

十八、財產(chǎn)保險公司不得委托未與其簽訂書面代銷協(xié)議的機構(gòu)銷售投資型保險產(chǎn)品。保險公司委托銀行銷售投資型保險產(chǎn)品的，應與其簽訂書面代銷協(xié)議，約定支付手續(xù)費的比例和方式，明確雙方的權(quán)利和義務。通過銀行銷售的，保險公司應在審核代銷機構(gòu)傳遞的投保信息、確認款項到賬后方可簽發(fā)保險單。

財產(chǎn)保險公司應于每季度第一個月底前將總公司上一季度簽訂的代銷協(xié)議匯總，報保監(jiān)會備案；各分支機構(gòu)簽訂的代銷協(xié)議匯總應報當?shù)乇１O(jiān)局備案。

財產(chǎn)保險公司支付給代銷機構(gòu)的預定型產(chǎn)品手續(xù)費率，1年期產(chǎn)品不得超過0.8%，1年期以上產(chǎn)品年化手續(xù)費率不得超過0.5%。

十九、財產(chǎn)保險公司直接銷售投資型保險產(chǎn)品的，應建立專業(yè)化的銷售人員隊伍和銷售人員管理制度，并指定專門的部門對銷售人員進行培訓、考核和管理。

銷售人員應具備較高的職業(yè)道德，熟悉投資型保險產(chǎn)品的特點和業(yè)務辦理流程，無違規(guī)和欺詐等不良從業(yè)紀錄。

通過直接銷售的，保險公司應在收到投資金后，方可簽發(fā)保險單。在保險公司營業(yè)場所以外收取的投資金，應采取pos終端、轉(zhuǎn)賬支票等銀行轉(zhuǎn)賬支付方式，不得直接收取現(xiàn)金。

二十、財產(chǎn)保險公司應建立專門的投資型保險產(chǎn)品服務電話專線，承擔投保人或被保險人的投保、索賠以及產(chǎn)品咨詢服務工作。

二十一、財產(chǎn)保險公司應建立應對投資型保險產(chǎn)品合同大量提前解除或終止情況的應急管理制度和處理辦法。

在一個工作日內(nèi)，投保人或被保險人申請?zhí)崆敖獬蛱崆敖K止某一投資型保險產(chǎn)品合同應退還的資金金額與該產(chǎn)品保險公司收入的資金金額之差，超過該產(chǎn)品資金賬戶余額10%的，屬于保險合同大量提前解除或終止的情形。保險合同大量提前解除或終止時，保險公司應在2個工作日內(nèi)向保監(jiān)會報告。

在一個會計年度內(nèi)，資金賬戶累計提前解除或終止合同比例達到或超過年初資金賬戶資產(chǎn)30%的，或者發(fā)生經(jīng)營虧損的，保險公司自身難以扭轉(zhuǎn)或可能發(fā)生嚴重危害保單持有人利益情形的，保監(jiān)會可以根據(jù)有關法律法規(guī)采取監(jiān)管措施。

二十二、財產(chǎn)保險公司應于每年年底聘請獨立的會計師事務所對本年度投資型保險產(chǎn)品的經(jīng)營管理和資金運用情況進行審計，并于次年的4月底前將審計報告報送保監(jiān)會。審計報告的內(nèi)容應包括財務、資產(chǎn)組合、投資損益的計算和分配、責任準備金的計提以及對產(chǎn)品經(jīng)營管理情況的評價。必要時，保監(jiān)會可臨時要求保險公司聘請會計師事務所對其投資型保險產(chǎn)品的經(jīng)營管理情況進行審計。

二十三、經(jīng)營投資型保險產(chǎn)品的財產(chǎn)保險公司應及時報送投資型保險產(chǎn)品年度審計報告、代銷協(xié)議以及有關統(tǒng)計數(shù)據(jù)等文件和資料。逾期未報，按照《保險法》第一百七十一條予以處罰。

對于編制或者提供虛假報告、報表、文件、資料的，按照《保險法》第一百七十二條予以處罰。

二十四、財產(chǎn)保險公司不得變動經(jīng)保監(jiān)會批準的投資型保險產(chǎn)品及其銷售區(qū)域。在銷售過程中，保險公司應將正式發(fā)布的客戶手冊和宣傳材料向保監(jiān)會備案?？蛻羰謨院托麄鞑牧蠎杀ｋU公司總公司統(tǒng)一設計格式、內(nèi)容，各分支機構(gòu)不得修改。

二十五、投資型保險產(chǎn)品準備金評估辦法和資產(chǎn)配置要求，按保監(jiān)會相關要求執(zhí)行。

二十六、財產(chǎn)保險公司應嚴控投資型保險產(chǎn)品的定價風險，密切關注經(jīng)濟與金融環(huán)境變化對投資型保險產(chǎn)品的影響，建立相關應急機制，有效防范和化解風險。

二十七、保監(jiān)會可根據(jù)保險公司財務狀況、償付能力狀況、風險管理能力和已有投資型保險產(chǎn)品的經(jīng)營情況，對其申報的銷售期間、銷售區(qū)域以及可使用規(guī)模等做出調(diào)整。

保監(jiān)會可視經(jīng)濟和金融市場情況，對投資型保險產(chǎn)品的審批和監(jiān)管政策做出調(diào)整。

二十八、各保監(jiān)局要加強對轄區(qū)內(nèi)各公司投資型保險產(chǎn)品的監(jiān)督管理，特別是產(chǎn)品手續(xù)費的備案工作。加大對該產(chǎn)品各類違規(guī)行為的查處力度，為投資型保險產(chǎn)品營造良好的經(jīng)營環(huán)境。

二十九、保險公司違反本通知規(guī)定的，保監(jiān)會將依照《中華人民共和國保險法》、《財產(chǎn)保險公司保險條款和保險費率管理辦法》等有關法律法規(guī)的規(guī)定予以嚴肅處罰。

三十、本通知發(fā)布前經(jīng)保監(jiān)會批準銷售的投資型保險產(chǎn)品，可以繼續(xù)使用至銷售期限屆滿。

本通知自發(fā)布之日起實施，《關于加強財產(chǎn)保險公司投資型保險業(yè)務管理的通知》（保監(jiān)發(fā)〔2008〕107號）同時廢止。





 

中國保險監(jiān)督管理委員會

二○一二年四月二十八日

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