證監(jiān)會公告〔2016〕17號《關于規(guī)范上市公司重大資產(chǎn)重組若干問題的規(guī)定》（2016年修訂版全文）

中國證券監(jiān)督管理委員會公告〔2016〕17號

證監(jiān)會公告〔2016〕17號

現(xiàn)公布《關于修改〈關于規(guī)范上市公司重大資產(chǎn)重組若干問題的規(guī)定〉的決定》，自公布之日起施行。　


 

中國證監(jiān)會

2016年9月9日

關于修改《關于規(guī)范上市公司重大資產(chǎn)重組若干問題的規(guī)定》的決定

第四條修改為：“上市公司擬實施重大資產(chǎn)重組的，董事會應當就本次重組是否符合下列規(guī)定作出審慎判斷，并記載于董事會決議記錄中：

“（一）交易標的資產(chǎn)涉及立項、環(huán)保、行業(yè)準入、用地、規(guī)劃、建設施工等有關報批事項的，應當在重大資產(chǎn)重組預案和報告書中披露是否已取得相應的許可證書或有關主管部門的批復文件；本次交易行為涉及有關報批事項的，應當在重大資產(chǎn)重組預案和報告書中詳細披露已向有關主管部門報批的進展情況和尚需呈報批準的程序。重大資產(chǎn)重組預案和報告書中應當對報批事項可能無法獲得批準的風險作出特別提示。

“（二）上市公司擬購買資產(chǎn)的，在本次交易的首次董事會決議公告前，資產(chǎn)出售方必須已經(jīng)合法擁有標的資產(chǎn)的完整權利，不存在限制或者禁止轉讓的情形。

“上市公司擬購買的資產(chǎn)為企業(yè)股權的，該企業(yè)應當不存在出資不實或者影響其合法存續(xù)的情況；上市公司在交易完成后成為持股型公司的，作為主要標的資產(chǎn)的企業(yè)股權應當為控股權。“上市公司擬購買的資產(chǎn)為土地使用權、礦業(yè)權等資源類權利的，應當已取得相應的權屬證書，并具備相應的開發(fā)或者開采條件。

“（三）上市公司購買資產(chǎn)應當有利于提高上市公司資產(chǎn)的完整性（包括取得生產(chǎn)經(jīng)營所需要的商標權、專利權、非專利技術、采礦權、特許經(jīng)營權等無形資產(chǎn)），有利于上市公司在人員、采購、生產(chǎn)、銷售、知識產(chǎn)權等方面保持獨立。

“（四）本次交易應當有利于上市公司改善財務狀況、增強持續(xù)盈利能力，有利于上市公司突出主業(yè)、增強抗風險能力，有利于上市公司增強獨立性、減少關聯(lián)交易、避免同業(yè)競爭。”

本決定自公布之日起施行。

《關于規(guī)范上市公司重大資產(chǎn)重組若干問題的規(guī)定》根據(jù)本決定作相應修改，重新公布。

關于規(guī)范上市公司重大資產(chǎn)重組若干問題的規(guī)定

（2008年4月16日公布根據(jù)2016年9月9日中國證券監(jiān)督管理委員會《關于修改〈關于規(guī)范上市公司重大資產(chǎn)重組若干問題的規(guī)定〉的決定》修訂）

第一條 上市公司擬實施重大資產(chǎn)重組的，全體董事應當嚴格履行誠信義務，切實做好信息保密及停復牌工作。

重大資產(chǎn)重組的首次董事會決議經(jīng)表決通過后，上市公司應當在決議當日或者次一工作日的非交易時間向證券交易所申請公告。董事會應當按照《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》及相關的信息披露準則編制重大資產(chǎn)重組預案或者報告書，并將該預案或者報告書作為董事會決議的附件，與董事會決議同時公告。重大資產(chǎn)重組的交易對方應當承諾，保證其所提供信息的真實性、準確性和完整性，保證不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并聲明承擔個別和連帶的法律責任。該等承諾和聲明應當與上市公司董事會決議同時公告。

第二條 上市公司首次召開董事會審議重大資產(chǎn)重組事項的，應當在召開董事會的當日或者前一日與相應的交易對方簽訂附條件生效的交易合同。交易合同應當載明本次重大資產(chǎn)重組事項一經(jīng)上市公司董事會、股東大會批準并經(jīng)中國證監(jiān)會核準，交易合同即應生效。重大資產(chǎn)重組涉及發(fā)行股份購買資產(chǎn)的，交易合同應當載明特定對象擬認購股份的數(shù)量或者數(shù)量區(qū)間、認購價格或者定價原則、限售期，以及目標資產(chǎn)的基本情況、交易價格或者定價原則、資產(chǎn)過戶或交付的時間安排和違約責任等條款。

第三條 發(fā)行股份購買資產(chǎn)的首次董事會決議公告后，董事會在6個月內未發(fā)布召開股東大會通知的，上市公司應當重新召開董事會審議發(fā)行股份購買資產(chǎn)事項，并以該次董事會決議公告日作為發(fā)行股份的定價基準日。

發(fā)行股份購買資產(chǎn)事項提交股東大會審議未獲批準的，上市公司董事會如再次作出發(fā)行股份購買資產(chǎn)的決議，應當以該次董事會決議公告日作為發(fā)行股份的定價基準日。

第四條 上市公司擬實施重大資產(chǎn)重組的，董事會應當就本次交易是否符合下列規(guī)定作出審慎判斷，并記載于董事會決議記錄中：

（一）交易標的資產(chǎn)涉及立項、環(huán)保、行業(yè)準入、用地、規(guī)劃、建設施工等有關報批事項的，應當在重大資產(chǎn)重組預案和報告書中披露是否已取得相應的許可證書或有關主管部門的批復文件；本次交易行為涉及有關報批事項的，應當在重大資產(chǎn)重組預案和報告書中詳細披露已向有關主管部門報批的進展情況和尚需呈報批準的程序。重大資產(chǎn)重組預案和報告書中應當對報批事項可能無法獲得批準的風險作出特別提示。

（二）上市公司擬購買資產(chǎn)的，在本次交易的首次董事會決議公告前，資產(chǎn)出售方必須已經(jīng)合法擁有標的資產(chǎn)的完整權利，不存在限制或者禁止轉讓的情形。

上市公司擬購買的資產(chǎn)為企業(yè)股權的，該企業(yè)應當不存在出資不實或者影響其合法存續(xù)的情況；上市公司在交易完成后成為持股型公司的，作為主要標的資產(chǎn)的企業(yè)股權應當為控股權。

上市公司擬購買的資產(chǎn)為土地使用權、礦業(yè)權等資源類權利的，應當已取得相應的權屬證書，并具備相應的開發(fā)或者開采條件。

（三）上市公司購買資產(chǎn)應當有利于提高上市公司資產(chǎn)的完整性（包括取得生產(chǎn)經(jīng)營所需要的商標權、專利權、非專利技術、采礦權、特許經(jīng)營權等無形資產(chǎn)），有利于上市公司在人員、采購、生產(chǎn)、銷售、知識產(chǎn)權等方面保持獨立。

（四）本次交易應當有利于上市公司改善財務狀況、增強持續(xù)盈利能力，有利于上市公司突出主業(yè)、增強抗風險能力，有利于上市公司增強獨立性、減少關聯(lián)交易、避免同業(yè)競爭。

第五條 上市公司擬實施重大資產(chǎn)重組的，董事會、交易對方、證券服務機構及相關人員應當嚴格遵守《關于規(guī)范上市公司信息披露及相關各方行為的通知》（證監(jiān)公司字〔2007〕128號）的相關規(guī)定，切實履行信息披露等義務和程序。

重大資產(chǎn)重組的首次董事會決議公告后，上市公司董事會和交易對方非因充分正當事由，撤銷、中止重組方案或者對重組方案作出實質性變更（包括但不限于變更主要交易對象、變更主要標的資產(chǎn)等）的，中國證監(jiān)會將依據(jù)有關規(guī)定對上市公司、交易對方、證券服務機構等單位和相關人員采取監(jiān)管措施，并依法追究法律責任。

附件：《關于修改〈關于規(guī)范上市公司重大 資產(chǎn)重組若干問題的規(guī)定〉的決定》

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