銀監(jiān)辦發(fā)〔2017〕46號《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于開展銀行業(yè)“監(jiān)管套利、空轉(zhuǎn)套利、關(guān)聯(lián)套利”專項治理的通知》

中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于開展銀行業(yè)“監(jiān)管套利、空轉(zhuǎn)套利、關(guān)聯(lián)套利”專項治理的通知

銀監(jiān)辦發(fā)〔2017〕46號

各銀監(jiān)局，機關(guān)各部門，各政策性銀行、大型銀行、股份制銀行，郵儲銀行，外資銀行，金融資產(chǎn)管理公司：

為貫徹落實中央經(jīng)濟(jì)工作會議精神，引導(dǎo)銀行業(yè)回歸本源，專注主業(yè)，規(guī)范經(jīng)營行為，有效防控風(fēng)險，不斷提高服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)質(zhì)效，銀監(jiān)會決定在銀行業(yè)金融機構(gòu)全面開展“監(jiān)管套利、空轉(zhuǎn)套利、關(guān)聯(lián)套利”（以下簡稱“三套利”）專項治理工作?，F(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：

一、提高思想認(rèn)識，明確目標(biāo)任務(wù)

本次專項治理工作是貫徹落實中央經(jīng)濟(jì)工作會議精神和銀監(jiān)會2017年度工作計劃的具體部署，是針對當(dāng)前各銀行業(yè)金融機構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)、投資業(yè)務(wù)、理財業(yè)務(wù)等跨市場、跨行業(yè)交叉性金融業(yè)務(wù)中存在的杠桿高、嵌套多、鏈條長、套利多等問題開展的專項治理。

各銀行業(yè)金融機構(gòu)和各級監(jiān)管部門機構(gòu)要高度重視，狠抓落實，整治部分機構(gòu)存在的“干活不彎腰”、“坐地收錢”、“只收費不服務(wù)”等官商作風(fēng)；縮短企業(yè)融資鏈條，降低企業(yè)債務(wù)杠桿，切實查糾偏離服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)的業(yè)務(wù)和行為；使資金真正投向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)，提高金融服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)的能力和水平。

二、加強組織領(lǐng)導(dǎo)，扎實有序推進(jìn)

（一）總體安排。各銀行業(yè)金融機構(gòu)負(fù)責(zé)組織實施本系統(tǒng)各級機構(gòu)自查；銀監(jiān)會各機構(gòu)監(jiān)管部門負(fù)責(zé)組織推動所監(jiān)管機構(gòu)的自查、“上對下”抽查，并進(jìn)行督導(dǎo)；銀監(jiān)會現(xiàn)場檢查局負(fù)責(zé)組織推動對銀行業(yè)金融機構(gòu)的監(jiān)管檢查工作；各銀監(jiān)局負(fù)責(zé)組織推動轄內(nèi)機構(gòu)的自查工作，并組織實施對轄內(nèi)機構(gòu)的監(jiān)管檢查。機構(gòu)自查和監(jiān)管檢查的業(yè)務(wù)范圍均為2016年末有余額的各類業(yè)務(wù)，必要時可以上溯或下延。

（二）機構(gòu)自查。各銀行業(yè)金融機構(gòu)要開展全系統(tǒng)自查及“上對下”抽查，全面覆蓋體制、機制、系統(tǒng)、流程、人員及業(yè)務(wù)，結(jié)合自身特點細(xì)化自查方案，自主確定自查和“上查下”的機構(gòu)數(shù)量及業(yè)務(wù)比例。自查和“上查下”要有組織、有安排、有實施、有記錄，自查發(fā)現(xiàn)案件線索的，要及時移送司法機關(guān)。對機構(gòu)應(yīng)查未查、應(yīng)發(fā)現(xiàn)未發(fā)現(xiàn)、應(yīng)處未處和處理不到位的問題，監(jiān)管機構(gòu)一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將從嚴(yán)從重處理。

（三）監(jiān)管檢查。銀監(jiān)會各機構(gòu)監(jiān)管部門根據(jù)日常監(jiān)管掌握情況，結(jié)合以往非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)的問題和風(fēng)險隱患開展督導(dǎo)工作。各銀監(jiān)局要切實履行屬地監(jiān)管職責(zé)，可根據(jù)轄內(nèi)風(fēng)險狀況自行確定檢查機構(gòu)的數(shù)量和業(yè)務(wù)比例，結(jié)合被查機構(gòu)經(jīng)營特點細(xì)化檢查方案。監(jiān)管檢查原則上采取“雙隨機”方式進(jìn)行，應(yīng)實現(xiàn)轄內(nèi)機構(gòu)類別全覆蓋，并注重對法人機構(gòu)的檢查。同時，各銀監(jiān)局在今年實施的所有檢查項目中，都應(yīng)全面落實“三套利”專項治理工作的檢查要點。

三、落實報告要求，確保治理實效

（一）機構(gòu)自查要求報告

1.報告路徑。各銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)在匯總分支機構(gòu)自查情況基礎(chǔ)上，于2017年6月12日前將自查報告（文字及附表）報送監(jiān)管部門。其中，銀監(jiān)會直接監(jiān)管的法人機構(gòu)將自查報告報送至銀監(jiān)會對應(yīng)的機構(gòu)監(jiān)管部門，并抄送現(xiàn)場檢查局；地方法人機構(gòu)將自查報告報送至屬地銀監(jiān)局（分局），并抄送銀監(jiān)會對應(yīng)機構(gòu)監(jiān)管部門和現(xiàn)場檢查局；銀行業(yè)金融機構(gòu)各級分支機構(gòu)應(yīng)將本級自查情況報送至屬地銀監(jiān)局（分局）。對自查發(fā)現(xiàn)的重大違規(guī)問題，應(yīng)及時專題報送。

2017年11月30日前，各銀行業(yè)金融機構(gòu)要全面完成自查、“上查下”以及監(jiān)管檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改和問責(zé)工作，并形成報告（文字及附表）報送監(jiān)管部門，報告路徑同上。

2.報告要求。銀行業(yè)金融機構(gòu)的自查報告將作為非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查的重要參考依據(jù)，須由主要負(fù)責(zé)人簽發(fā)。自查報告的

內(nèi)容應(yīng)包括：一是自查工作組織實施情況；二是內(nèi)部規(guī)章與合規(guī)機制基本情況及總體評價；三是自查發(fā)現(xiàn)的主要問題；四是問題存在的原因；五是整改和問責(zé)工作的具體情況，包括整改和問責(zé)進(jìn)度安排、已（擬）采取的整改和問責(zé)措施、責(zé)任部門及責(zé)任人、對未整改和問責(zé)問題的說明等，并附整改問責(zé)臺賬；六是對監(jiān)管工作的建議；七是下一步工作措施等。

（二）監(jiān)管檢查要求報告

1.報告路徑。各銀監(jiān)局的監(jiān)管檢食應(yīng)形成“1+N”份檢查報告，即l份匯總轄內(nèi)檢查工作情況的總報告，N份按行別或機構(gòu)類別匯總的分報告。其中，銀監(jiān)會直接監(jiān)管機構(gòu)的分支機構(gòu)，以及城市商業(yè)銀行、外資銀行按行別（公司）分別匯總，農(nóng)村中小金融機構(gòu)按農(nóng)村銀行、農(nóng)信社、新型農(nóng)村金融機構(gòu)類別分別匯總，非銀行金融機構(gòu)按信托公司、財務(wù)公司、金融租賃公司、消費金融公司等機構(gòu)類別分別匯總。

各銀監(jiān)局于2017年6月12日前報送檢查報告、附表及典型案例；6月底前報送現(xiàn)場檢查意見書；7月底前報送“三套利”專項治理最終處理處罰結(jié)果（文字及附表）。上述材料報送銀監(jiān)會現(xiàn)場檢查局的同時，抄送對應(yīng)機構(gòu)監(jiān)管部門。

2017年6月30日前，銀監(jiān)會各機構(gòu)監(jiān)管部門匯總、上報所監(jiān)管條線機構(gòu)自查、監(jiān)管督導(dǎo)及監(jiān)管檢查情況；現(xiàn)場檢查局匯總、上報銀監(jiān)會“三套利”行為專項治理檢查情況。

2.報告內(nèi)容。各銀監(jiān)局的檢查報告應(yīng)包括以下內(nèi)容：一是監(jiān)管檢查的組織實施情況；二是機構(gòu)內(nèi)部規(guī)章及合規(guī)管理機制建設(shè)和執(zhí)行的總體情況；三是檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題和風(fēng)險隱患；四是問題原因分析；五是采取的審慎監(jiān)管措施，以及已（擬）處理處罰措施；六是相關(guān)政策建議等。

各銀監(jiān)局在監(jiān)管檢查中要注意收集整理2-3個典型案例，對分支機構(gòu)因總行制度缺陷和管理漏洞而發(fā)生的問題，應(yīng)在檢查報告中予以體現(xiàn)。同時，對檢查中發(fā)現(xiàn)的重大風(fēng)險問題，應(yīng)及時專題報送銀監(jiān)會。

（三）監(jiān)管措施

銀監(jiān)會各機構(gòu)監(jiān)管部門和各銀監(jiān)局應(yīng)結(jié)合機構(gòu)自查、監(jiān)管督導(dǎo)、監(jiān)管檢查和日常監(jiān)管掌握的問題，提出針對性的監(jiān)管意見，一行一策，督促機構(gòu)嚴(yán)格整改問責(zé)。并視情況采取責(zé)令暫停業(yè)務(wù)、停止批準(zhǔn)開辦新業(yè)務(wù)、停止批準(zhǔn)增設(shè)分支機構(gòu)、責(zé)令調(diào)整董事及高管等審慎監(jiān)管措施。

四、嚴(yán)肅整改問責(zé)，依法廉潔工作監(jiān)管

對“三套利”專項治理工作中發(fā)現(xiàn)的問題，銀行業(yè)金融機構(gòu)要落實風(fēng)險管控的主體責(zé)任，切實整改，嚴(yán)肅問責(zé)。對一時難以整改和問責(zé)到位的問題，要建立臺賬，明確時限，責(zé)任到人。

各級監(jiān)管機構(gòu)要強化監(jiān)管處罰，真正落實“三鐵三見”要求。

一是對自查工作不落實、屢查屢犯不收手、整改問責(zé)不到位、監(jiān)管檢查不配合的機構(gòu)，要依法從嚴(yán)采取監(jiān)管措施。二是切實做到應(yīng)處必處，應(yīng)罰盡罰，特別是對于違規(guī)開展關(guān)聯(lián)交易、花樣翻新的套利行為和利益輸送等問題，要從嚴(yán)從重處罰。對檢查發(fā)現(xiàn)的案件線索，要及時移送司法機關(guān)。三是依法建立處罰機制。既要沒收非法所得，也要處以罰款；要對違規(guī)機構(gòu)和相關(guān)責(zé)任人員實施“雙罰”；要將處罰結(jié)果與市場準(zhǔn)入、履職評價、監(jiān)管評級等掛鉤；要進(jìn)行通報和曝光，強化震懾效應(yīng)。

各級監(jiān)管機構(gòu)要嚴(yán)格按照中央“八項規(guī)定”精神和整治“四風(fēng)”要求，依法廉潔開展治理工作，嚴(yán)格執(zhí)行銀監(jiān)會現(xiàn)場檢查紀(jì)律，嚴(yán)格遵守保密規(guī)定，對于違反各項紀(jì)律的行為要堅決糾正并嚴(yán)肅查處。

為統(tǒng)籌推進(jìn)加強對“三套利”行為專項治理工作的統(tǒng)籌推進(jìn)，請各銀監(jiān)局確定一名局級領(lǐng)導(dǎo)牽頭負(fù)責(zé)，并確定一名處級干部擔(dān)任聯(lián)絡(luò)人，于3月底前將相關(guān)人員名單及聯(lián)系電話發(fā)送報送銀監(jiān)會現(xiàn)場檢查局。

附件：1．銀行業(yè)金融機構(gòu)“監(jiān)管套利、空轉(zhuǎn)套利、關(guān)聯(lián)套利”專項治理工作要點

 

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會辦公廳

2017年3月28日

（此件發(fā)至銀監(jiān)分局與相關(guān)地方法人銀行業(yè)金融機構(gòu)）

 

附件1：銀行業(yè)金融機構(gòu)“監(jiān)管套利、空轉(zhuǎn)套利、關(guān)聯(lián)套利”專項治理工作要點

一、指導(dǎo)原則

（一）銀行業(yè)金融機構(gòu)董事會要切實負(fù)責(zé)同業(yè)、理財（資管）等通道類業(yè)務(wù)的發(fā)展規(guī)劃和風(fēng)險管控工作。各機構(gòu)要制定符合經(jīng)濟(jì)、金融發(fā)展實際和本機構(gòu)風(fēng)險管理能力的目標(biāo)和規(guī)模，對本機構(gòu)通道類業(yè)務(wù)近年的發(fā)展情況進(jìn)行梳理和總結(jié)，檢查是否存在過激或與本行風(fēng)險管控能力不相適應(yīng)的發(fā)展戰(zhàn)略及規(guī)劃。通道類業(yè)務(wù)發(fā)展速度和規(guī)模過高且風(fēng)險管理能力明顯跟不上要求的機構(gòu)，應(yīng)制定切實有效的整改計劃。

（二）對于交叉性金融產(chǎn)品，總體原則是資金來源于誰，誰就要承擔(dān)管理責(zé)任，出了風(fēng)險就要追究誰的責(zé)任；相應(yīng)監(jiān)管機構(gòu)也要承擔(dān)監(jiān)管責(zé)任。

（三）對于資金來源于自身的資產(chǎn)管理計劃，銀行業(yè)金融機構(gòu)要切實承擔(dān)起風(fēng)險管控的主體責(zé)任，不能將項目調(diào)查、風(fēng)險審查、投后檢查等自身風(fēng)險管理職責(zé)轉(zhuǎn)交給“通道機構(gòu)”。

（四）各銀行業(yè)金融機構(gòu)在防范外部風(fēng)險沖擊方面，要管好自己的員工、自己的業(yè)務(wù)和自己的資金。尤其是要建立銀行體系與資本市場、債券市場、保險市場、外匯市場之間的防火墻，不得為各類債券或票據(jù)發(fā)行提供擔(dān)保。禁止將非持牌金融機構(gòu)列為同業(yè)合作交易對手。

二、監(jiān)管套利

監(jiān)管套利是銀行業(yè)金融機構(gòu)通過違反監(jiān)管制度或監(jiān)管指標(biāo)要求來獲取收益的套利行為。

（一）規(guī)避監(jiān)管指標(biāo)套利

1.規(guī)避信用風(fēng)險指標(biāo)。主要內(nèi)容包括但不限于：

（1）是否存在通過各類資管計劃（包括券商、基金、信托、保險、期貨等）違規(guī)轉(zhuǎn)讓等方式實現(xiàn)不良資產(chǎn)非潔凈出表或虛假出表，人為調(diào)節(jié)監(jiān)管指標(biāo)；

（2）是否違反監(jiān)管規(guī)定或會計準(zhǔn)則，通過調(diào)整貸款分類、重組貸款、虛假盤活、過橋貸款、以貸收貸、平移貸款等掩蓋不良，降低信用風(fēng)險指標(biāo)或調(diào)整撥備充足率指標(biāo)；

（3）是否存在低估抵債資產(chǎn)的損失程度或抵債資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計提不足的情況；

（4）是否存在理財資金投資非標(biāo)債權(quán)資產(chǎn)總額超過規(guī)定上限的情況；

（5）是否存在同業(yè)融入資金余額占比負(fù)債總額超過三分之一的情況。

2.規(guī)避資本充足指標(biāo)。主要內(nèi)容包括但不限于：

（1）是否存在同業(yè)業(yè)務(wù)、票據(jù)業(yè)務(wù)、理財業(yè)務(wù)未按照“穿透性”原則和“實質(zhì)重于形式”原則，準(zhǔn)確進(jìn)行會計核算、風(fēng)險計量并足額計提資本的情況，包括但不限于：通過違規(guī)提供同業(yè)增信，或通過借助券商、基金、信托、保險、期貨等通道方，設(shè)立定向資管計劃、有限合伙股權(quán)理財融資等模式；

（2）是否通過賣出回購或以表內(nèi)資產(chǎn)設(shè)立附回購協(xié)議的財產(chǎn)權(quán)信托等模式，將金融資產(chǎn)違規(guī)出表或轉(zhuǎn)換資產(chǎn)形態(tài)以達(dá)到調(diào)節(jié)監(jiān)管指標(biāo)的目的；

（3）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)賣出票據(jù)、賣斷附帶追索權(quán)的票據(jù)業(yè)務(wù)是否按照規(guī)定計提資本；

（4）是否存在以拆分時段買入返售相同票據(jù)資產(chǎn)，減少風(fēng)險資產(chǎn)占用；

（5）是否存在利用第三方機構(gòu)，將票據(jù)資產(chǎn)轉(zhuǎn)為資管計劃，以投資替代貼現(xiàn)，隨意調(diào)節(jié)會計報表并減少資本計提；

（6）是否存在考察期末時點將風(fēng)險權(quán)重相對較高的同業(yè)資金繳存央行，期末立即轉(zhuǎn)回，人為調(diào)節(jié)會計報表和資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重，虛增資本充足率及收益調(diào)節(jié)的情況；

（7）是否存在將不符合小微企業(yè)條件客戶人為調(diào)整為小微企業(yè)，致使信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量不準(zhǔn)確。

3.規(guī)避流動性風(fēng)險指標(biāo)。主要內(nèi)容包括但不限于：

（1）是否存在利用票據(jù)業(yè)務(wù)，以票吸存虛增存貸款規(guī)模；

（2）是否存在通過同業(yè)業(yè)務(wù)倒存，將同業(yè)存款變?yōu)橐话阈源婵睿?br />
（3）是否存在協(xié)助同業(yè)機構(gòu)違規(guī)將同業(yè)存款變?yōu)橐话阈源婵畹龋?br />
（4）是否存在違規(guī)開展資金池理財業(yè)務(wù)，理財產(chǎn)品期限嚴(yán)重錯配，通過滾動發(fā)售、混合運作、分離定價，發(fā)行分級理財產(chǎn)品或理財產(chǎn)品與代銷產(chǎn)品之間相互交易，調(diào)節(jié)流動性，隱匿流動性風(fēng)險；

（5）是否通過將非標(biāo)資產(chǎn)人為調(diào)整按照標(biāo)準(zhǔn)資產(chǎn)核算，影響流動性指標(biāo)；

（6）是否將理財資金轉(zhuǎn)為一般性存款。

4.規(guī)避其他類指標(biāo)。主要內(nèi)容包括但不限于：

（1）是否通過理財業(yè)務(wù)與自營業(yè)務(wù)之間相互交易，規(guī)避信貸規(guī)?？刂苹?qū)⒆誀I資產(chǎn)出表或減低信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)；

（2）是否通過違規(guī)辦理同業(yè)代理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，隱匿信貸資產(chǎn)規(guī)模；

（3）表外理財業(yè)務(wù)違規(guī)通過人為調(diào)整將非標(biāo)準(zhǔn)化轉(zhuǎn)為標(biāo)準(zhǔn)化，突破非標(biāo)監(jiān)管指標(biāo)；

（4）是否存在利用“賣斷＋買入返售＋到期買斷”、“假買斷、假賣斷”、附加回購承諾等交易模式，調(diào)節(jié)信貸指標(biāo)；

（5）是否存在倒換業(yè)務(wù)類型，提增中間業(yè)務(wù)收入等；

（6）是否存在多頭開戶、多頭借款、多頭互保突破集團(tuán)客戶集中度要求；

（7）是否存在通過重分類債券投資調(diào)整利潤，債券投資未準(zhǔn)確估值或提足撥備；

（8）是否為違規(guī)交易場所提供承銷、開戶、托管、資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)、代理買賣、投資咨詢、保險等服務(wù)；

（9）是否存在本行自營資金購買本行理財產(chǎn)品現(xiàn)象。

（二）規(guī)避監(jiān)管政策違規(guī)套利

1.違反宏觀調(diào)控政策套利。重點檢查銀行業(yè)金融機構(gòu)是否貫徹落實國家行業(yè)調(diào)控政策和信貸調(diào)控政策。包括但不限于：

（1）信貸資金是否借道建筑業(yè)或其他行業(yè)投向房地產(chǎn)和“兩高一剩”行業(yè)領(lǐng)域；

（2）是否通過同業(yè)業(yè)務(wù)和理財業(yè)務(wù)或拆分為小額貸款等方式，向房地產(chǎn)和“兩高一剩”等行業(yè)領(lǐng)域提供融資；

（3）是否通過同業(yè)非標(biāo)投資、理財投資等方式，繼續(xù)對“僵尸企業(yè)”以及環(huán)保排放不達(dá)標(biāo)、嚴(yán)重污染環(huán)境且整改無望的落后企業(yè)提供授信；

（4）是否違反落實新預(yù)算法和國務(wù)院關(guān)于地方政府性債務(wù)管理的有關(guān)要求，通過產(chǎn)業(yè)基金、委托貸款等方式提供融資放大政府性債務(wù)，通過產(chǎn)業(yè)基金等進(jìn)行非標(biāo)資產(chǎn)投資等；

（5）是否發(fā)放虛假用途的貸款用于股票或理財投資；

（6）是否人為調(diào)整企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)形態(tài)，完成小微企業(yè)貸款“三個不低于”目標(biāo)。

2.違反風(fēng)險管理政策套利。重點檢查包括但不限于：

（1）是否放松風(fēng)險管理或授信條件，以形式審查替代實質(zhì)審查，為不符合條件的客戶辦理授信業(yè)務(wù)；

（2）是否放松信用證結(jié)算管理使企業(yè)挪用信用證結(jié)算回款，套取銀行信用；

（3）是否給予企業(yè)進(jìn)出口兩端雙重融資或開立與業(yè)務(wù)周期嚴(yán)重錯配的信用證；

（4）是否開展三方或以上交易對手之間的買入返售或賣出回購業(yè)務(wù)；

（5）是否使用不符合監(jiān)管規(guī)定的金融資產(chǎn)辦理買入返售（賣出回購）業(yè)務(wù)；

（6）是否規(guī)避自營貸款盡職調(diào)查、風(fēng)險審查和風(fēng)險管理要求，通過非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)同業(yè)投資業(yè)務(wù)和理財產(chǎn)品非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)投資提供授信融資；

（7）是否存在銀行名義上代銷主動管理類信托產(chǎn)品，實際主導(dǎo)相關(guān)項目選擇、盡職調(diào)查、審批以及貸后管理，并與信托公司簽訂隱性回購條款的情形。

3.利用不正當(dāng)競爭套利。重點檢查包括但不限于：

（1）是否依據(jù)虛假的合同、增值稅發(fā)票、銀行進(jìn)賬單、他項權(quán)證以及審計報告等辦理授信業(yè)務(wù)；

（2）是否向不符合固定資產(chǎn)貸款標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)和項目改為發(fā)放流動資金貸款；

（3）是否與企業(yè)簽訂債權(quán)債務(wù)抵銷協(xié)議，為企業(yè)在會計報表中抵銷金融資產(chǎn)和負(fù)債提供便利；

（4）是否與中介合作，離行離柜辦理無真實貿(mào)易背景票據(jù)貼現(xiàn)非法牟利；

（5）是否通過票據(jù)業(yè)務(wù)為他行隱匿、消減信貸規(guī)模提供“通道”；

（6）是否通過簽訂“陰陽合同”或抽屜協(xié)議等行為為非保本理財提供保本承諾；

（7）是否存在將本行票據(jù)業(yè)務(wù)完全授信給第三方非金融機構(gòu)辦理。

4.增加企業(yè)融資成本套利。重點檢查包括但不限于：

（1）是否強制設(shè)定條款或協(xié)商約定將部分貸款轉(zhuǎn)為存款；

（2）是否以存款作為審批和發(fā)放貸款的前提條件；

（3）是否要求客戶接受不合理中間業(yè)務(wù)或其他金融服務(wù)收取費用；

（4）是否將利息分解為費用收取，變相提高利率；

（5）是否在發(fā)放貸款或以其他方式提供融資時強制捆綁搭售理財、保險、基金等金融產(chǎn)品；

（6）是否籠統(tǒng)將貸款利率上浮至最高限額；

（7）是否將經(jīng)營成本以費用形式轉(zhuǎn)嫁給客戶；

（8）是否對小微企業(yè)貸款收取承諾費、資金管理費；

（9）是否對小微企業(yè)及其增信機構(gòu)嚴(yán)格執(zhí)行限制收取財務(wù)顧問費、咨詢費等費用；

（10）是否承擔(dān)抵押登記費。

三、空轉(zhuǎn)套利

空轉(zhuǎn)套利是指銀行業(yè)金融機構(gòu)通過多種業(yè)務(wù)使資金在金融體系內(nèi)流轉(zhuǎn)而未流向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)或通過拉長融資鏈條后再流向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)來獲取收益的套利行為。

（一）信貸“空轉(zhuǎn)”

主要內(nèi)容包括但不限于：

（1）是否存在以虛增存款和中間業(yè)務(wù)收入為目的為企業(yè)組合辦理表內(nèi)外融資業(yè)務(wù)，拉長融資鏈條、造成資金低效空轉(zhuǎn)、增加企業(yè)負(fù)擔(dān)的現(xiàn)象；

（2）是否存在以本行表內(nèi)表外融資違規(guī)置換他行表內(nèi)表外融資等方式，用于企業(yè)舉新債還舊債，資金未被真正用于生產(chǎn)經(jīng)營的現(xiàn)象；

（3）多頭過度授信集團(tuán)企業(yè)及個人信用貸款領(lǐng)域，是否存在信貸資金被挪用于委托貸款、理財、信托、證券市場等現(xiàn)象；

（4）是否存在違規(guī)發(fā)放“搭橋貸款”，套取銀行資金進(jìn)行民間借貸及投向高利率行業(yè)的現(xiàn)象。

（二）票據(jù)“空轉(zhuǎn)”

主要內(nèi)容包括但不限于：

（1）是否存在循環(huán)開立無真實貿(mào)易背景的承兌匯票并辦理貼現(xiàn)，套取保證金，虛增存款和中間業(yè)務(wù)收入的情況；

（2）是否存在通過組合運用賣斷、買入返售、買斷轉(zhuǎn)貼等方式，將票據(jù)在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)轉(zhuǎn)移出去逃避信貸規(guī)模管控、賺取買賣差價的行為；

（3）是否存在借助跨業(yè)合作通道，通過信托、券商等“通道”模式，運用理財資金投資票據(jù)資產(chǎn)的行為；

（4）是否存在違規(guī)辦理不與交易對手面簽、不見票據(jù)、不出資金、不背書的票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)“清單交易”業(yè)務(wù)；

（5）是否存在違規(guī)配合客戶辦理無風(fēng)險敞口、無真實貿(mào)易背景銀行承兌匯票業(yè)務(wù)進(jìn)行套利導(dǎo)致資金在銀行體系空轉(zhuǎn)。

（三）理財“空轉(zhuǎn)”

主要內(nèi)容包括但不限于：

（1）是否存在以理財資金購買理財產(chǎn)品的現(xiàn)象；

（2）是否存在非銀機構(gòu)利用委外資金進(jìn)一步加杠桿、加久期、加風(fēng)險等現(xiàn)象；

（3）是否存在理財資金為各類監(jiān)管套利提供支持的情況；

（4）是否存在利用同業(yè)理財購買本行同業(yè)存單現(xiàn)象；

（5）簡述本行理財資金委外規(guī)模（主要指購買券商、保險、基金、信托、期貨等各類機構(gòu)發(fā)行的資產(chǎn)管理計劃）以及主動管理和非主動管理的規(guī)模情況，并列明簡要交易結(jié)構(gòu)。

（四）同業(yè)“空轉(zhuǎn)”

主要內(nèi)容包括但不限于：

1.同業(yè)資金空轉(zhuǎn)。

（1）是否存在通過同業(yè)存放、賣出回購等方式吸收同業(yè)資金，對接投資理財產(chǎn)品、資管計劃等，放大杠桿、賺取利差的現(xiàn)象；

（2）是否存在通過同業(yè)投資等渠道充當(dāng)他行資金管理“通道”，賺取費用，而不承擔(dān)風(fēng)險兜底責(zé)任的現(xiàn)象（信托公司開展的風(fēng)險管理責(zé)任劃分清晰的事務(wù)管理類信托除外）；

（3）是否存在通過同業(yè)繞道，虛增資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模、少計資本、掩蓋風(fēng)險等現(xiàn)象。

2.同業(yè)存單空轉(zhuǎn)。

是否通過大量發(fā)行同業(yè)存單，甚至通過自發(fā)自購、同業(yè)存單互換等方式來進(jìn)行同業(yè)理財投資、委外投資、債市投資，導(dǎo)致期限錯配，加劇流動性風(fēng)險隱患；延長資金鏈條，使得資金空轉(zhuǎn)套利，脫實向虛。

四、關(guān)聯(lián)套利

關(guān)聯(lián)套利是指銀行業(yè)金融機構(gòu)通過利用所掌握的關(guān)聯(lián)方或附屬機構(gòu)資源，通過設(shè)計交易結(jié)構(gòu)、模糊關(guān)聯(lián)關(guān)系和交易背景等形式，規(guī)避監(jiān)管獲取利益的套利行為。

（一）違規(guī)向關(guān)聯(lián)方授信、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或提供其他服務(wù)

1.違反或規(guī)避限制性政策規(guī)定。主要內(nèi)容包括但不限于：

（1）是否存在以降低定價標(biāo)準(zhǔn)、貸款貼息、騰挪收益、顯性或隱性承諾等方式變相優(yōu)化關(guān)聯(lián)交易條件的情況；

（2）是否存在向關(guān)聯(lián)方的融資行為提供顯性或隱性擔(dān)保的情況；

（3）是否存在通過掩蓋或不盡職審查關(guān)聯(lián)關(guān)系、少計關(guān)聯(lián)方與商業(yè)銀行的交易、以不合格風(fēng)險緩釋因素計算對關(guān)聯(lián)方授信風(fēng)險敞口、“化整為零”等方式，規(guī)避重大關(guān)聯(lián)交易審批的情況；

（4）是否存在借道其他銀行、信托、證券等同業(yè)機構(gòu)向關(guān)聯(lián)方間接提供授信資金，規(guī)避向已發(fā)生授信損失的關(guān)聯(lián)方授信的情況；

（5）是否存在通過投資關(guān)聯(lián)方設(shè)立的基金、合伙企業(yè)等，違規(guī)轉(zhuǎn)移信貸資產(chǎn)，并規(guī)避關(guān)聯(lián)交易審批的情況；

（6）是否通過關(guān)聯(lián)方進(jìn)行利益輸送、調(diào)節(jié)收益及本行資產(chǎn)負(fù)債表等行為。

2.違反或規(guī)避關(guān)聯(lián)授信集中度控制。主要內(nèi)容包括但不限：

（1）向關(guān)聯(lián)方所在集團(tuán)統(tǒng)一授信是否覆蓋全部關(guān)聯(lián)企業(yè)，是否存在通過掩蓋或不盡職審查關(guān)聯(lián)方的關(guān)聯(lián)關(guān)系，規(guī)避關(guān)聯(lián)授信集中度控制的情況；

（2）是否存在未按“穿透原則”認(rèn)定關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)方所在集團(tuán)授信或未真實反映風(fēng)險敞口，規(guī)避關(guān)聯(lián)授信集中度控制的情況。

3.違反或規(guī)避股權(quán)管理規(guī)定。主要內(nèi)容包括但不限于：

（1）是否存在通過掩蓋關(guān)聯(lián)關(guān)系、股權(quán)代持、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等方式，違規(guī)超比例持有商業(yè)銀行股權(quán)、變更持股或股份總額5%以上股東的情況；

（2）在增資擴(kuò)股、引入戰(zhàn)投、員工持股、股權(quán)激勵等實施過程中，是否存在股權(quán)定價偏低、“低買高賣”等違規(guī)向關(guān)聯(lián)方、高管層等輸送利益的情況；

（3）是否存在以股權(quán)提供質(zhì)押反擔(dān)保等變相接受本行股權(quán)作為質(zhì)押提供授信的情況；

（4）股東質(zhì)押本行股權(quán)，是否存在高估股權(quán)價值，套取信貸資金、放大股權(quán)風(fēng)險的情況。是否存在通過控制關(guān)聯(lián)子公司并為子公司提供資金等方式間接控制本行或他行股權(quán)。

（二）違反或規(guī)避并表管理規(guī)定

主要內(nèi)容包括但不限于：

1.是否存在未將商業(yè)銀行具有實質(zhì)控制權(quán)的機構(gòu)，或借道理財、代銷、同業(yè)等渠道通過復(fù)雜交易結(jié)構(gòu)設(shè)立且商業(yè)銀行具有實質(zhì)控制權(quán)或重大影響的合伙企業(yè)、合伙制基金等被投資機構(gòu)，或業(yè)務(wù)、風(fēng)險、損失等對商業(yè)銀行集團(tuán)造成重大影響的被投資機構(gòu)等納入并表范圍，規(guī)避資本、會計或風(fēng)險并表監(jiān)管的情況，并表處理是否全面合規(guī)；

2.是否存在借道相關(guān)附屬機構(gòu)，利用內(nèi)部交易轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，調(diào)節(jié)業(yè)務(wù)規(guī)模以及不良、撥備、資本等監(jiān)管指標(biāo)的情況；

3.是否存在利用境內(nèi)外附屬機構(gòu)變相投資非上市企業(yè)股權(quán)、投資性房地產(chǎn)，或規(guī)避房地產(chǎn)、地方政府融資平臺等限制性領(lǐng)域授信政策的情況；

4.同一或關(guān)聯(lián)客戶是否借道銀行集團(tuán)各附屬機構(gòu)，特別是信托公司、金融租賃公司、證券公司、保險公司、資產(chǎn)管理公司等機構(gòu)，通過復(fù)雜交易結(jié)構(gòu)和安排進(jìn)行融資，形成不正當(dāng)利益輸送，侵害其他投資者或客戶權(quán)益，或規(guī)避監(jiān)管政策限制、關(guān)聯(lián)集中度控制等情況；

5．是否通過購買QDII產(chǎn)品等投資國內(nèi)房地產(chǎn)企業(yè)在境外發(fā)行的債券。

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