匯發(fā)〔2014〕12號《國家外匯管理局關于邊境地區(qū)貿易外匯管理有關問題的通知》【全文廢止】

國家外匯管理局關于邊境地區(qū)貿易外匯管理有關問題的通知【全文廢止】







匯發(fā)〔2014〕12號

全文廢止，廢止依據(jù)：匯發(fā)〔2020〕14號《國家外匯管理局關于印發(fā)〈經常項目外匯業(yè)務指引（2020年版）〉的通知》

國家外匯管理局遼寧、內蒙古、吉林、黑龍江、廣西、云南、西藏、新疆（省、自治區(qū)）分局，各中資外匯指定銀行：

為規(guī)范和便利邊境貿易結算，促進我國與周邊國家邊境貿易健康發(fā)展，現(xiàn)就外匯管理有關事宜通知如下：

一、本通知適用于辦理與邊境貿易相關的外匯業(yè)務。

二、本通知所稱“邊境貿易”包括邊境小額貿易和邊民互市。邊貿企業(yè)，系指在商務主管部門備案登記，有邊境小額貿易經營資格的企業(yè)。

三、邊貿企業(yè)和個人以貿易名義辦理外匯收支，應當具有真實、合法的邊境貿易交易背景，與貨物進出口及其金額等情況一致。邊境省區(qū)外匯指定銀行應按照“了解你的客戶”、“了解你的業(yè)務”和“盡職審查”原則，對邊貿企業(yè)和個人提交的邊境貿易進出口單證的真實性及其與貿易外匯收支的一致性進行審查，并建立健全內控管理制度。

四、邊貿企業(yè)和個人與境外貿易機構開展邊境貿易經營活動，可以使用人民幣、毗鄰國家貨幣或者可自由兌換貨幣計價結算，也可以使用易貨的方式結算。

邊境貿易中使用人民幣結算以及境外貿易機構辦理人民幣邊境貿易結算賬戶的開立和使用等業(yè)務時，相關機構和個人應遵循中國人民銀行有關規(guī)定。

五、邊貿企業(yè)邊境貿易項下出口收取外幣現(xiàn)鈔，應當填寫《境內收入申報單》，憑商業(yè)單據(jù)（合同或發(fā)票）和出口貨物報關單辦理現(xiàn)鈔結匯或入賬手續(xù)；上述現(xiàn)鈔結匯或現(xiàn)鈔入賬金額達到規(guī)定入境申報金額的，邊貿企業(yè)還應提供經海關簽章的攜帶現(xiàn)鈔入境申報單正本。邊貿企業(yè)邊境貿易項下進口支付外幣現(xiàn)鈔，按照現(xiàn)行外幣現(xiàn)鈔管理規(guī)定辦理。

個人從事邊境貿易活動收取的外幣現(xiàn)鈔或現(xiàn)匯，憑合同、物流公司出具的運輸單據(jù)等商業(yè)單據(jù)或出口貨物報關單辦理結匯或入賬手續(xù)。上述現(xiàn)鈔結匯或現(xiàn)鈔入賬金額達到規(guī)定入境申報金額的，個人還應提供經海關簽章的攜帶現(xiàn)鈔入境申報單正本。個人辦理登記手續(xù)成為個體工商戶后，可以開立外匯結算賬戶，其結匯不受個人結匯年度總額限制，辦理現(xiàn)鈔入賬時應進入其外匯結算賬戶。個人邊境貿易項下進口支付外幣現(xiàn)鈔，按照現(xiàn)行外幣現(xiàn)鈔管理規(guī)定辦理。上述情況，另有規(guī)定的除外。

六、境外貿易機構在我國邊境省區(qū)外匯指定銀行開立、使用經常項目外匯賬戶及毗鄰國家貨幣邊境貿易賬戶，應當按照《國家外匯管理局關于境外機構境內外匯賬戶管理有關問題的通知》（匯發(fā)〔2009〕29號）規(guī)定辦理。該類賬戶納入外匯賬戶管理信息系統(tǒng)管理。

七、邊境省區(qū)外匯指定銀行及經批準的其他機構根據(jù)商業(yè)原則開辦不可自由兌換的毗鄰國家貨幣收付、兌換等業(yè)務，其外幣買賣差價可自主確定。對于貨幣發(fā)行國中央銀行已經與中國人民銀行簽訂雙邊本幣支付協(xié)定的，邊貿企業(yè)和個人等主體使用毗鄰國家貨幣，應當遵守中國人民銀行與毗鄰國家中央銀行簽訂的雙邊本幣支付協(xié)定。

八、國家外匯管理局各邊境省區(qū)分局（以下簡稱邊境省區(qū)分局）依據(jù)《貨物貿易外匯管理指引》及其實施細則（匯發(fā)〔2012〕38號文印發(fā)），按照進出口貨物流與收付匯資金流匹配的核查機制，對邊貿企業(yè)邊境貿易外匯收支實施非現(xiàn)場總量核查和監(jiān)測。邊境省區(qū)分局應當針對邊境貿易業(yè)務特點，對邊境貿易外匯收支實行專項管理和監(jiān)測，針對邊境貿易企業(yè)商業(yè)模式差異設置特殊標識，制定差異化管理措施。具體管理措施由邊境省區(qū)分局在風險可控的基礎上制定，報國家外匯管理局備案后實施。

邊境省區(qū)分局應合理確定轄內邊境貿易外匯收支差額并定期對其評估，發(fā)現(xiàn)異常應按照邊境貿易差異化管理措施進行監(jiān)測，或視情況對邊境貿易差異化管理措施及時進行調整。

九、邊境省區(qū)分局應當與邊境省區(qū)商務部門積極合作，規(guī)范邊境貿易項下進出口代理行為，促進邊貿結算健康有序發(fā)展。

十、邊境省區(qū)以外的外匯指定銀行、企業(yè)和個人等不適用本通知。

十一、對違反本通知規(guī)定的外匯指定銀行、非銀行金融機構、企業(yè)和個人，依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》等法規(guī)予以處罰。

十二、本通知自2014年4月1日起施行。《國家外匯管理局關于印發(fā)〈邊境貿易外匯管理辦法〉的通知》（匯發(fā)〔2003〕113號）同時廢止。

各邊境省區(qū)分局收到本通知后，應當盡快轉發(fā)所轄口岸中心支局、支局，外匯指定銀行和相關單位，各中資外匯指定銀行盡快轉發(fā)所屬分支行。執(zhí)行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局反饋。

聯(lián)系電話：010-68402498

特此通知。

國家外匯管理局

2014年3月5日

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