發(fā)改辦財(cái)金〔2020〕942號(hào)《國(guó)家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于開展2021年度企業(yè)債券本息兌付風(fēng)險(xiǎn)排查和存續(xù)期監(jiān)管有關(guān)工作的通知》

國(guó)家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于開展2021年度企業(yè)債券本息兌付風(fēng)險(xiǎn)排查和存續(xù)期監(jiān)管有關(guān)工作的通知









發(fā)改辦財(cái)金〔2020〕942號(hào)

各省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)發(fā)展改革委，中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司、中國(guó)銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)：

為全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)精神，落實(shí)國(guó)務(wù)院金融穩(wěn)定發(fā)展委員會(huì)第四十三次會(huì)議精神，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)隱患摸底排查，防范化解債券市場(chǎng)重大風(fēng)險(xiǎn)，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的底線，進(jìn)一步增強(qiáng)企業(yè)債券服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)能力，現(xiàn)就開展2021年度企業(yè)債券本息兌付風(fēng)險(xiǎn)排查和存續(xù)期監(jiān)管有關(guān)工作通知如下：

一、對(duì)近期和2021年度企業(yè)債券本息兌付等風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面系統(tǒng)排查

請(qǐng)各省級(jí)發(fā)展改革委對(duì)轄區(qū)內(nèi)近期到期特別是2020年底前到期，以及2021年企業(yè)債券本息兌付等風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面排查，掌握轄區(qū)內(nèi)企業(yè)債券還本付息資金安排和風(fēng)險(xiǎn)狀況，并做好以下工作。

（一）對(duì)排查后存在償債風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)債券，列為重點(diǎn)關(guān)注對(duì)象，第一時(shí)間組成風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)工作專班，由省級(jí)發(fā)展改革部門分管負(fù)責(zé)同志負(fù)責(zé)，制定應(yīng)對(duì)方案，定期進(jìn)行調(diào)度，及時(shí)協(xié)調(diào)發(fā)行人、主承銷商等開展風(fēng)險(xiǎn)處置，并派專人赴企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)，按照市場(chǎng)化、法治化原則，及時(shí)推動(dòng)化解風(fēng)險(xiǎn)。

（二）對(duì)區(qū)域內(nèi)已發(fā)生違約且尚未處置完畢的企業(yè)債券，加強(qiáng)與發(fā)行人、主承銷商、債權(quán)代理人、地方政府等各方的溝通協(xié)調(diào)，積極推進(jìn)企業(yè)債券風(fēng)險(xiǎn)處置，維護(hù)債券持有人合法權(quán)益。

二、對(duì)已發(fā)行企業(yè)債券情況開展專項(xiàng)檢查

請(qǐng)各省級(jí)發(fā)展改革委加強(qiáng)企業(yè)債券事中事后監(jiān)管，對(duì)轄區(qū)內(nèi)已發(fā)行、仍處于存續(xù)期的全部企業(yè)債券組織開展一次專項(xiàng)檢查。檢查應(yīng)重點(diǎn)包括以下內(nèi)容。

（一）存續(xù)期債券總體情況。包括存續(xù)期債券支數(shù)及規(guī)模、各年度還本付息額、發(fā)行人行業(yè)及區(qū)域分布等情況。

（二）債券募集資金投入領(lǐng)域情況。包括債券資金是否按要求投入批復(fù)、注冊(cè)文件和募集說(shuō)明書中約定的項(xiàng)目領(lǐng)域，如有募集資金投向變更是否按規(guī)定履行相關(guān)程序，是否存在違規(guī)挪用債券資金等問(wèn)題。

（三）信息披露情況。包括發(fā)行人是否按照注冊(cè)制改革要求，遵循真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平的原則，依法依規(guī)披露信息，中介機(jī)構(gòu)協(xié)助發(fā)行人做好信息披露工作的履職盡責(zé)等情況。

（四）發(fā)行人資產(chǎn)重組情況。包括企業(yè)發(fā)生法律法規(guī)規(guī)定的，可能影響企業(yè)償債能力的重大事項(xiàng)。如企業(yè)發(fā)生或計(jì)劃進(jìn)行重大資產(chǎn)重組，要對(duì)發(fā)行人的重組過(guò)程進(jìn)行監(jiān)管，分析判斷資產(chǎn)重組是否增加債券償付風(fēng)險(xiǎn)，督促發(fā)行人按照合規(guī)的程序?qū)嵤┲亟M并履行相關(guān)義務(wù)。    

（五）募投項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)效益情況。包括募投項(xiàng)目是否如期開工、實(shí)施建設(shè)，建設(shè)進(jìn)度是否與募集資金使用進(jìn)度匹配，項(xiàng)目業(yè)已形成的資產(chǎn)或收益權(quán)是否按募集說(shuō)明書約定（如有）辦理抵質(zhì)押手續(xù)，已完工募投項(xiàng)目的運(yùn)營(yíng)效益情況等。

（六）對(duì)以資產(chǎn)抵押擔(dān)保的企業(yè)債券，檢查債券抵押資產(chǎn)后續(xù)跟蹤評(píng)估和信息披露情況。

檢查過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)募集資金使用、資產(chǎn)重組等方面存在違法違規(guī)行為，請(qǐng)各省級(jí)發(fā)展改革委及時(shí)提出整改要求予以規(guī)范，對(duì)相關(guān)責(zé)任方進(jìn)行懲戒，并將懲戒等情況及時(shí)報(bào)告我委，我委將記入相關(guān)信用信息檔案，并在事中事后監(jiān)管、信用評(píng)價(jià)工作中予以體現(xiàn)。

三、壓實(shí)省級(jí)發(fā)展改革部門屬地管理責(zé)任

省級(jí)發(fā)展改革部門應(yīng)堅(jiān)持安全第一，以能有效防范可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)為前提，以萬(wàn)一發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)能及時(shí)有效處置為前提，充分發(fā)揮屬地管理優(yōu)勢(shì)，在地方政府的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，注重同金融監(jiān)管部門的協(xié)調(diào)配合，切實(shí)擔(dān)負(fù)起屬地管理責(zé)任，通過(guò)項(xiàng)目篩查、風(fēng)險(xiǎn)排查、監(jiān)督檢查等方式，扎實(shí)做好區(qū)域內(nèi)企業(yè)債券存續(xù)期監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)防范處置工作。

（一）建立季度調(diào)度機(jī)制。每季度末，省級(jí)發(fā)展改革部門應(yīng)對(duì)下一季度企業(yè)債券本息兌付風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排查，并對(duì)年度風(fēng)險(xiǎn)排查中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)隱患進(jìn)行重點(diǎn)跟進(jìn)，及時(shí)了解企業(yè)最新經(jīng)營(yíng)狀況，督促落實(shí)償債保障措施。對(duì)存在風(fēng)險(xiǎn)隱患的，要按照年度風(fēng)險(xiǎn)排查有關(guān)要求及時(shí)處置風(fēng)險(xiǎn)。

（二）建立月度當(dāng)面督導(dǎo)機(jī)制。省級(jí)發(fā)展改革部門應(yīng)實(shí)施企業(yè)償債能力動(dòng)態(tài)監(jiān)控，提前一個(gè)月與即將到期的企業(yè)債券發(fā)行人當(dāng)面溝通，了解發(fā)行人償債資金準(zhǔn)備情況，督促發(fā)行人按期足額還本付息。

（三）建立報(bào)告通報(bào)機(jī)制。省級(jí)發(fā)展改革部門應(yīng)將相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)情況及時(shí)上報(bào)省級(jí)政府、通報(bào)屬地政府，積極爭(zhēng)取省級(jí)政府指導(dǎo)和屬地政府支持，匯聚各方力量，共同做好風(fēng)險(xiǎn)防范和化解工作。

（四）建立應(yīng)急處置機(jī)制。對(duì)企業(yè)債券本息兌付出現(xiàn)突發(fā)性風(fēng)險(xiǎn)的，省級(jí)發(fā)展改革部門應(yīng)第一時(shí)間開展風(fēng)險(xiǎn)處置，防范潛在風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)，防止風(fēng)險(xiǎn)外溢。

四、強(qiáng)化主承銷商等中介機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)排查責(zé)任

（一）主承銷商等中介機(jī)構(gòu)要把主動(dòng)防范化解風(fēng)險(xiǎn)放在更加重要的位置，定期排查主承銷債券的風(fēng)險(xiǎn)情況，早識(shí)別、早預(yù)警、早處置，及時(shí)向我委和省級(jí)發(fā)展改革部門報(bào)送有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)情況，積極主動(dòng)做好風(fēng)險(xiǎn)防范處置工作。

（二）主承銷商等中介機(jī)構(gòu)要履職盡責(zé)，強(qiáng)化中介機(jī)構(gòu)主辦人制度，嚴(yán)格把關(guān)，加強(qiáng)內(nèi)控，切實(shí)提高申報(bào)材料質(zhì)量，協(xié)助發(fā)行人做好信息披露等存續(xù)期管理工作。

（三）信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等機(jī)構(gòu)在債券申報(bào)和存續(xù)期管理等過(guò)程中，要進(jìn)一步增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，嚴(yán)格執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，有效揭示提示風(fēng)險(xiǎn)，落實(shí)“看門人”責(zé)任。

五、提高企業(yè)債券服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)能力和存續(xù)期管理水平

（一）加大企業(yè)債券對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)的支持力度。堅(jiān)持企業(yè)債券資金跟項(xiàng)目走的原則，在推動(dòng)國(guó)家重大戰(zhàn)略實(shí)施方面發(fā)揮更大作用，進(jìn)一步加大企業(yè)債券對(duì)重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和科技創(chuàng)新的支持力度。省級(jí)發(fā)展改革委要結(jié)合投資項(xiàng)目?jī)?chǔ)備，主動(dòng)上門服務(wù)，著力緩解重大項(xiàng)目發(fā)展中的融資問(wèn)題。

（二）為做好《國(guó)家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于疫情防控期間做好企業(yè)債券工作的通知》（發(fā)改辦財(cái)金〔2020〕111號(hào)）政策銜接，緩解中小微企業(yè)融資難問(wèn)題，保障和服務(wù)疫情防控常態(tài)化條件下經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。一是在2021年繼續(xù)鼓勵(lì)信用優(yōu)良企業(yè)發(fā)行小微企業(yè)增信集合債券，為受疫情影響的中小微企業(yè)提供流動(dòng)性支持。允許債券發(fā)行人使用不超過(guò)40%的債券資金用于補(bǔ)充營(yíng)運(yùn)資金，同時(shí)將委托貸款集中度的要求放寬為“對(duì)單個(gè)委貸對(duì)象發(fā)放的委貸資金累計(jì)余額不得超過(guò)5000萬(wàn)元且不得超過(guò)小微債募集資金總規(guī)模的10%”。二是對(duì)于自身資產(chǎn)質(zhì)量?jī)?yōu)良、募投項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)良好，但受疫情影響嚴(yán)重的企業(yè)，允許申請(qǐng)發(fā)行新的企業(yè)債券專項(xiàng)用于償還2021年內(nèi)到期的企業(yè)債券本金及利息。

（三）加強(qiáng)優(yōu)質(zhì)企業(yè)債券申報(bào)和存續(xù)期管理。省級(jí)發(fā)展改革委要按照《國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于支持優(yōu)質(zhì)企業(yè)直接融資進(jìn)一步增強(qiáng)企業(yè)債券服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)能力的通知》（發(fā)改財(cái)金〔2018〕1806號(hào)）相關(guān)規(guī)定，積極組織區(qū)域內(nèi)符合條件的企業(yè)申請(qǐng)發(fā)行優(yōu)質(zhì)企業(yè)債券。對(duì)已發(fā)行的優(yōu)質(zhì)企業(yè)債券，省級(jí)發(fā)展改革委要督促相關(guān)發(fā)行人在規(guī)定期限內(nèi)做好存續(xù)期報(bào)告編制和信息披露等相關(guān)工作。

（四）加強(qiáng)債券市場(chǎng)統(tǒng)一執(zhí)法。對(duì)涉及企業(yè)債券信息披露違法違規(guī)、內(nèi)幕交易、操縱證券市場(chǎng)以及其他違反《證券法》的行為，根據(jù)人民銀行、證監(jiān)會(huì)、發(fā)展改革委《中國(guó)人民銀行證監(jiān)會(huì)發(fā)展改革委關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)債券市場(chǎng)執(zhí)法工作的意見(jiàn)》（銀發(fā)〔2018〕296號(hào)），我委將積極支持證監(jiān)會(huì)開展債券市場(chǎng)統(tǒng)一執(zhí)法工作。對(duì)涉及各省發(fā)展改革委的具體工作，請(qǐng)省級(jí)發(fā)展改革委做好協(xié)調(diào)配合。

六、其他工作

（一）請(qǐng)各相關(guān)中央企業(yè)比照上述要求，認(rèn)真開展企業(yè)債券存續(xù)期管理和本息兌付風(fēng)險(xiǎn)排查。

（二）請(qǐng)各企業(yè)債券主承銷商比照上述要求，對(duì)存續(xù)期內(nèi)負(fù)責(zé)主承銷的企業(yè)債券進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查。風(fēng)險(xiǎn)排查工作情況將在企業(yè)債券主承銷商信用評(píng)價(jià)中予以體現(xiàn)。

（三）請(qǐng)中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司、中國(guó)銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)積極履行企業(yè)債券受理審核機(jī)構(gòu)職責(zé)，認(rèn)真做好企業(yè)債券受理審核風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、信息披露督促檢查、債券市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)分析及預(yù)警研判等工作，共同構(gòu)建企業(yè)債券全鏈條風(fēng)險(xiǎn)防控體系。

（四）請(qǐng)有關(guān)交易場(chǎng)所、登記托管機(jī)構(gòu)協(xié)助做好企業(yè)債券風(fēng)險(xiǎn)排查和本息兌付監(jiān)測(cè)分析工作，及時(shí)向我委及省級(jí)發(fā)展改革部門報(bào)告有關(guān)情況和異常信息。

（五）請(qǐng)各省級(jí)發(fā)展改革委、相關(guān)中央企業(yè)和主承銷商將自查、排查情況，于2021年2月28日前報(bào)送我委。

國(guó)家發(fā)展改革委辦公廳

2020年12月15日

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