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河南省工商局關(guān)于注冊(cè)資本登記制度改革政策解讀

來(lái)源:河南省工商局官網(wǎng)          時(shí)間:2014-03-01 22:29:00

工商登記制度改革是黨中央、國(guó)務(wù)院作出的重大決策,是省委、省政府關(guān)心關(guān)注的一項(xiàng)重要工作,也是企業(yè)群眾熱切期盼的一件實(shí)事好事。

  

十八大以來(lái),黨中央、國(guó)務(wù)院就工商登記制度改革作出了一系列重大決策部署。去年1025日,李克強(qiáng)總理主持召開(kāi)國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議,部署推進(jìn)注冊(cè)資本登記制度改革,明確提出了改革的基本原則和主要任務(wù)。去年1228日,全國(guó)人大常委會(huì)審議通過(guò)了關(guān)于《公司法》的決定,新《公司法》將于今年31日起施行,為依法推進(jìn)改革提供了法制保障。今年218日,國(guó)務(wù)院正式公布了《注冊(cè)資本登記制度改革方案》(以下簡(jiǎn)稱《改革方案》),為有效實(shí)施改革提供了政策依據(jù)。《改革方案》公布以來(lái),媒體和社會(huì)反響非常強(qiáng)烈,給予了高度評(píng)價(jià)。

 

一、注冊(cè)資本登記制度改革意義重大,影響深遠(yuǎn)

注冊(cè)資本登記制度改革是工商登記制度改革的重要內(nèi)容和突出亮點(diǎn),改革圍繞公司設(shè)立制度進(jìn)行了重大調(diào)整,大幅度降低了公司的設(shè)立門(mén)檻,還權(quán)于市場(chǎng)、還權(quán)于市場(chǎng)主體,一定程度上重新界定了政府與社會(huì)、政府與企業(yè)的權(quán)利(權(quán)力)邊界,對(duì)于加快政府職能轉(zhuǎn)變、創(chuàng)新政府監(jiān)管方式、建立公平開(kāi)放透明的市場(chǎng)規(guī)則、保障創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展,具有重要的現(xiàn)實(shí)意義和深遠(yuǎn)的歷史影響。

 

一是有利于進(jìn)一步優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境。改革舉措進(jìn)一步放松了準(zhǔn)入條件的管制,創(chuàng)業(yè)成本大幅度降低,能夠有效激發(fā)投資熱情,鼓勵(lì)創(chuàng)業(yè)、帶動(dòng)就業(yè),尤其是對(duì)小微企業(yè)特別是創(chuàng)新型企業(yè)的發(fā)展有大的推動(dòng)作用。這對(duì)鞏固當(dāng)前經(jīng)濟(jì)穩(wěn)中向好的發(fā)展態(tài)勢(shì)是非常有利的,也符合新技術(shù)、新產(chǎn)業(yè)、新業(yè)態(tài)等新興生產(chǎn)力發(fā)展的要求。注冊(cè)資本登記制度是政府管理經(jīng)濟(jì)社會(huì)的一項(xiàng)基礎(chǔ)性的制度,從長(zhǎng)遠(yuǎn)看,這項(xiàng)改革將進(jìn)一步促進(jìn)市場(chǎng)在資源配置中起決定性作用,完全符合十八屆三中全會(huì)通過(guò)的《全面深化改革若干問(wèn)題的決定》精神。

 

二是有利于促進(jìn)政府職能轉(zhuǎn)變。改革舉措突出強(qiáng)調(diào)了簡(jiǎn)政放權(quán),創(chuàng)新監(jiān)管方式,強(qiáng)化協(xié)同監(jiān)管,落實(shí)部門(mén)監(jiān)管責(zé)任等。改革要求從對(duì)企業(yè)微觀活動(dòng)的干預(yù)轉(zhuǎn)向?qū)κ袌?chǎng)主體行為、市場(chǎng)活動(dòng)的監(jiān)管,從傳統(tǒng)的“重審批輕監(jiān)管”轉(zhuǎn)變?yōu)?ldquo;寬準(zhǔn)入嚴(yán)監(jiān)管”,這將推動(dòng)政府管理方式由事前審批為主向事中、事后監(jiān)管為主轉(zhuǎn)變,更加有利于形成寬松準(zhǔn)入、公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)秩序。國(guó)務(wù)院部署這樣一項(xiàng)全局性的改革工作,對(duì)各級(jí)政府和政府部門(mén)提出了很高的要求,而市場(chǎng)主體和創(chuàng)業(yè)者從中受益。

 

三是有利于促進(jìn)信用體系建設(shè)。從《改革方案》看,此次注冊(cè)資本登記制度改革,要求轉(zhuǎn)變監(jiān)管理念和方式,強(qiáng)化信用監(jiān)管、協(xié)同監(jiān)管和社會(huì)共治,更加注重運(yùn)用信息公示、信息共享、信用約束等手段,形成部門(mén)協(xié)同監(jiān)管、行業(yè)自律、社會(huì)監(jiān)督和主體自治相結(jié)合的市場(chǎng)監(jiān)管格局。強(qiáng)調(diào)企業(yè)在享有改革賦予更多便利條件的同時(shí),也要依法承擔(dān)相應(yīng)的信息公示等義務(wù)和責(zé)任。這些措施的實(shí)施必將有力地推動(dòng)政務(wù)信息公開(kāi),從而促進(jìn)政務(wù)誠(chéng)信建設(shè);有力地增強(qiáng)市場(chǎng)主體經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)信息的透明度,保障交易安全,從而促進(jìn)商務(wù)誠(chéng)信建設(shè)。

 

二、推行注冊(cè)資本認(rèn)繳登記制,放寬注冊(cè)資本登記條件,激發(fā)市場(chǎng)主體創(chuàng)業(yè)熱情

  現(xiàn)行注冊(cè)資本登記制度是在我國(guó)建立和完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制過(guò)程中逐步形成的,在培育市場(chǎng)主體、保障交易安全、維護(hù)市場(chǎng)秩序等方面發(fā)揮了積極作用?!?a href='http://m.per-better.com/doc/43387.html' title='《中華人民共和國(guó)公司法》(2018年修訂版全文)' target='_blank'>公司法》自1992年頒布以來(lái),公司制這種現(xiàn)代企業(yè)制度形式在我國(guó)得到了快速發(fā)展,已經(jīng)成為企業(yè)發(fā)展的主要形式。但隨著形勢(shì)的發(fā)展,公司制度設(shè)計(jì)中注重政府管控、準(zhǔn)入成本過(guò)高的弊端也日益顯現(xiàn)。推行注冊(cè)資本登記制度改革,較好地解決了現(xiàn)行注冊(cè)資本登記制度在實(shí)際操作中遇到的問(wèn)題,最大限度地為投資主體松綁,釋放其投資創(chuàng)業(yè)活力,更好地讓現(xiàn)代企業(yè)制度為發(fā)展我國(guó)經(jīng)濟(jì)服務(wù)。

此次注冊(cè)資本登記制度改革的核心,就是注冊(cè)資本由實(shí)繳登記制改為認(rèn)繳登記制,并放寬注冊(cè)資本登記條件。根據(jù)新《公司法》和《改革方案》,公司、公司股東(發(fā)起人)在注冊(cè)資本管理方面增加了一系列權(quán)利:一是自主約定注冊(cè)資本總額,取消有限責(zé)任公司最低注冊(cè)資本3萬(wàn)元、一人有限責(zé)任公司最低注冊(cè)資本10萬(wàn)元、股份有限公司最低注冊(cè)資本500萬(wàn)元的限制,也就是說(shuō)理論上可以“一元錢(qián)辦公司”;二是自主約定公司設(shè)立時(shí)全體股東(發(fā)起人)的首次出資比例,也就是說(shuō)理論上可以“零首付”;三是自主約定出資方式和貨幣出資比例,對(duì)于高科技、文化創(chuàng)意、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)等創(chuàng)新型企業(yè)可以靈活出資,提高知識(shí)產(chǎn)權(quán)、實(shí)物、土地使用權(quán)等財(cái)產(chǎn)形式的出資比例,克服貨幣資金不足的困難;四是自主約定公司股東(發(fā)起人)繳足出資的出資期限,不再限制兩年內(nèi)出資到位,提高公司股東(發(fā)起人)資金使用效率。在登記注冊(cè)環(huán)節(jié),改革后,公司實(shí)收資本不再作為工商登記事項(xiàng)。在進(jìn)行公司登記時(shí),也無(wú)需提交驗(yàn)資報(bào)告。注冊(cè)資本登記制度上述改革對(duì)于創(chuàng)業(yè)者而言,意味著注冊(cè)公司“門(mén)檻”和創(chuàng)業(yè)成本最大限度的降低。

實(shí)行注冊(cè)資本認(rèn)繳登記制是注冊(cè)資本登記制度改革的方向。但考慮到一些特定行業(yè)由于行業(yè)自身和政府管理的特殊性,對(duì)其實(shí)繳注冊(cè)資本的要求較高,這次注冊(cè)資本認(rèn)繳登記制不包括銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、證券公司、期貨公司、基金管理公司、保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)專(zhuān)業(yè)代理機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人、直銷(xiāo)企業(yè)、對(duì)外勞務(wù)合作企業(yè)、融資性擔(dān)保公司、募集設(shè)立的股份有限公司,以及勞務(wù)派遣企業(yè)、典當(dāng)行、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司、小額貸款公司等27個(gè)行業(yè),這些行業(yè)仍然實(shí)行注冊(cè)資本實(shí)繳登記制。

需要強(qiáng)調(diào)的是,實(shí)行注冊(cè)資本認(rèn)繳登記制并沒(méi)有改變公司股東以其認(rèn)繳的出資額承擔(dān)責(zé)任的規(guī)定,也沒(méi)有改變承擔(dān)責(zé)任的形式。股東(發(fā)起人)要按照自主約定并記載于公司章程的認(rèn)繳出資額、約定的出資方式和出資期限向公司繳付出資,股東(發(fā)起人)未按約定實(shí)際繳付出資的,要根據(jù)法律和公司章程承擔(dān)民事責(zé)任。如果股東(發(fā)起人)沒(méi)有按約定繳付出資,已按時(shí)繳足出資的股東(發(fā)起人)或者公司本身都可以追究該股東的責(zé)任。如果公司發(fā)生債務(wù)糾紛或依法解散清算,沒(méi)有繳足出資的股東(發(fā)起人)應(yīng)先繳足出資。因此,這就要求公司的股東(發(fā)起人)在認(rèn)繳出資時(shí)要充分考慮到自身所具有的投資能力,理性地作出認(rèn)繳承諾,并踐諾守信。

 

三、簡(jiǎn)化市場(chǎng)主體住所(經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所)登記手續(xù),方便市場(chǎng)主體準(zhǔn)入,推進(jìn)社會(huì)管理創(chuàng)新

住所是市場(chǎng)主體經(jīng)營(yíng)發(fā)展的一個(gè)重要條件。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展和社會(huì)投資熱情的高漲,住所(經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所)資源日益成為投資創(chuàng)業(yè)的制約因素之一。現(xiàn)實(shí)中,很多企業(yè),特別是小微企業(yè)、初創(chuàng)企業(yè)以及電子商務(wù)等新興業(yè)態(tài),實(shí)際上對(duì)住所(經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所)的要求很低。但現(xiàn)行的工商登記制度下,對(duì)住所(經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所)登記手續(xù)繁多,準(zhǔn)入的門(mén)檻過(guò)高,規(guī)劃、環(huán)保、消防、衛(wèi)生、建筑質(zhì)量等許多管理功能被融入到市場(chǎng)主體的住所登記監(jiān)管中,客觀上導(dǎo)致場(chǎng)地資源利用效率低下、部門(mén)監(jiān)管職責(zé)不清,一定程度上影響了市場(chǎng)主體準(zhǔn)入和社會(huì)投資創(chuàng)業(yè),也給經(jīng)濟(jì)社會(huì)管理帶來(lái)了許多新的情況和問(wèn)題。

為破解現(xiàn)階段制約投資創(chuàng)業(yè)的住所(經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所)資源瓶頸,同時(shí)兼顧社會(huì)管理、城市管理的特殊性,《改革方案》提出,要簡(jiǎn)化市場(chǎng)主體住所(經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所)登記手續(xù),對(duì)市場(chǎng)主體住所(經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所)的條件,省、自治區(qū)、直轄市人民政府根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定和本地區(qū)管理的實(shí)際需要,按照既方便市場(chǎng)主體準(zhǔn)入,又有效保障經(jīng)濟(jì)社會(huì)秩序的原則,可以自行或者授權(quán)下級(jí)地方人民政府作出具體規(guī)定。同時(shí)要求,加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)主體住所(經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所)的管理,進(jìn)一步明確各職能部門(mén)的職責(zé),落實(shí)監(jiān)管責(zé)任,保障經(jīng)濟(jì)社會(huì)秩序。

根據(jù)《改革方案》的要求,本著方便注冊(cè)和規(guī)范有序的原則,政府研究制定了《河南省簡(jiǎn)化住所(經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所)登記手續(xù)的規(guī)定(以下簡(jiǎn)稱《住所規(guī)定》)既切合我省實(shí)際情況,也體現(xiàn)了我省的改革力度。

一是明確了住所(經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所)的基本功能。

住所是市場(chǎng)主體主要辦事機(jī)構(gòu)所在地的地址,其功能是公示市場(chǎng)主體的法律文件送達(dá)地以及確定市場(chǎng)主體的司法和行政管轄地。經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所是市場(chǎng)主體實(shí)際從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的機(jī)構(gòu)所在地的地址。

二是明確了工商登記的形式審查原則。

申請(qǐng)市場(chǎng)主體登記時(shí),申請(qǐng)人提交住所(經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所)合法使用證明即可予以登記。申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)對(duì)使用證明的真實(shí)性、有效性負(fù)責(zé)。工商行政管理機(jī)關(guān)作為市場(chǎng)主體住所(經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所)的登記機(jī)關(guān),對(duì)申請(qǐng)人提交的住所(經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所)使用證明實(shí)行形式審查,不審查住所(經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所)的法定用途及使用功能。需要強(qiáng)調(diào)的是,盡管工商登記不審查住所(經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所)的用途、功能,但依照法律、法規(guī)應(yīng)當(dāng)取得規(guī)劃、環(huán)保、公安、消防、文化、衛(wèi)生和其他相關(guān)行政許可機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的,應(yīng)當(dāng)依法向相關(guān)行政許可機(jī)關(guān)提出申請(qǐng),取得許可審批后方可開(kāi)展相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

三是放寬了住所(經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所)的條件管制。

允許有直接或間接投資關(guān)聯(lián)關(guān)系的市場(chǎng)主體,使用同一地址作為住所(經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所)登記;允許在集中辦公區(qū)以同一地址作為多家市場(chǎng)主體住所(經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所)登記。市場(chǎng)主體在同一縣(市、區(qū))區(qū)域增設(shè)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所的,可以選擇辦理經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所備案或分支機(jī)構(gòu)登記。遵循現(xiàn)行法律規(guī)定,經(jīng)有利害關(guān)系的業(yè)主同意,允許將居民住宅登記為住所(經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所)。放寬對(duì)住所(經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所)的條件管制,有利于合理利用場(chǎng)所資源,降低開(kāi)辦成本,促進(jìn)現(xiàn)代服務(wù)業(yè)等產(chǎn)業(yè)發(fā)展。

四是明確了職能部門(mén)的監(jiān)管職責(zé)。

住所的規(guī)范管理是一個(gè)復(fù)雜的社會(huì)管理問(wèn)題,涉及多個(gè)職能部門(mén)。為進(jìn)一步落實(shí)政府各職能部門(mén)的協(xié)同監(jiān)管責(zé)任,《住所規(guī)定》明確提出:“工商行政管理機(jī)關(guān)根據(jù)投訴舉報(bào),依法處理市場(chǎng)主體登記住所(經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所)與實(shí)際情況不符的問(wèn)題。對(duì)于應(yīng)當(dāng)具備特定條件的住所(經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所),或者利用非法建筑、擅自改變房屋用途等從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的,由規(guī)劃、建設(shè)、國(guó)土、房屋管理、公安、環(huán)保、安全監(jiān)管等部門(mén)依法管理;涉及許可審批事項(xiàng)的,由負(fù)責(zé)許可審批的行政管理部門(mén)依法監(jiān)管”。《住所規(guī)定》還特別強(qiáng)調(diào),要“積極探索建立政府有關(guān)行政管理部門(mén)對(duì)市場(chǎng)主體登記、監(jiān)管的信息共享機(jī)制,實(shí)行協(xié)同監(jiān)管,進(jìn)一步提高及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和有效處置問(wèn)題的能力”。

《住所規(guī)定》的出臺(tái),意味著投資創(chuàng)業(yè)的場(chǎng)所登記管制將進(jìn)一步放寬,注冊(cè)“門(mén)檻”和創(chuàng)業(yè)成本將最大限度的降低,有助于解決當(dāng)前場(chǎng)地登記面臨的實(shí)際問(wèn)題,釋放更多的場(chǎng)地資源,鼓勵(lì)創(chuàng)業(yè)就業(yè),促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)快速、健康、持續(xù)發(fā)展。

 

四、構(gòu)建市場(chǎng)主體信用信息公示體系,推進(jìn)信息公開(kāi)和共享

隨著電子技術(shù)的迅速發(fā)展,國(guó)民經(jīng)濟(jì)社會(huì)信息化進(jìn)程不斷被提速,信息化在行政管理、社會(huì)管理和企業(yè)管理的應(yīng)用越來(lái)越廣泛,大數(shù)據(jù)時(shí)代已經(jīng)到來(lái)。而信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展更是為解決信息“孤島”提供了技術(shù)支持和保障。充分利用現(xiàn)代電子技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)服務(wù)政府管理是新時(shí)代提升政府管理效能的有效手段?!陡母锓桨浮诽岢鰧?gòu)建市場(chǎng)主體信用信息公示體系作為“嚴(yán)格市場(chǎng)主體監(jiān)管”的一條重要措施,正是適應(yīng)了當(dāng)代經(jīng)濟(jì)社會(huì)信息化發(fā)展的新趨勢(shì)和新要求,也適應(yīng)了社會(huì)公眾對(duì)信息公開(kāi)和信息共享的新期望,對(duì)工商監(jiān)管理念、監(jiān)管方式、監(jiān)管手段、監(jiān)管機(jī)制都提出了新的挑戰(zhàn)。

從《改革方案》規(guī)定來(lái)看,構(gòu)建市場(chǎng)主體信用信息公示體系包括了兩個(gè)方面內(nèi)容:一是要完善市場(chǎng)主體信用信息公示制度。在發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制決定性作用,賦予市場(chǎng)主體更大權(quán)利的同時(shí),強(qiáng)化市場(chǎng)主體主動(dòng)公開(kāi)相關(guān)信息的義務(wù),以盡量減少交易、管理中信息不對(duì)稱問(wèn)題。這樣,在制度層面為信息公開(kāi)和信息共享提供了法制保障。二是要建設(shè)主場(chǎng)主體信用信息公示系統(tǒng)。這一系統(tǒng)的建立為信息公開(kāi)和信息共享提供了最便捷的實(shí)現(xiàn)途徑。市場(chǎng)主體信用信息公示系統(tǒng)運(yùn)行,既立足于對(duì)市場(chǎng)主體信息的公示,又由于市場(chǎng)主體信用信息通過(guò)系統(tǒng)向全社會(huì)公示,也起到了對(duì)主體披露信息的監(jiān)督。因此,市場(chǎng)主體信用信息公示系統(tǒng)是落實(shí)“寬進(jìn)嚴(yán)管”最為重要的技術(shù)措施和保障手段,對(duì)于注冊(cè)資本登記制度的改革以至于整個(gè)工商登記制度的改革來(lái)說(shuō)至關(guān)重要。

 《改革方案》明確市場(chǎng)主體信用信息公示體系要以企業(yè)法人國(guó)家信息資源庫(kù)為基礎(chǔ),按照統(tǒng)一的技術(shù)規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn),搭建中央和省級(jí)兩級(jí)信息平臺(tái)。并要求加強(qiáng)公示系統(tǒng)管理,建立服務(wù)保障機(jī)制,為相關(guān)單位和社會(huì)公眾提供方便快捷服務(wù)。這種規(guī)劃,既考慮到了我國(guó)國(guó)家法人庫(kù)建設(shè)規(guī)劃和建設(shè)成果,又充分體現(xiàn)了法人庫(kù)是社會(huì)誠(chéng)信體系建設(shè)的基礎(chǔ),還考慮了各個(gè)管理部門(mén)既統(tǒng)一規(guī)范又各司其責(zé),從而這一系統(tǒng)也成為我國(guó)社會(huì)誠(chéng)信體系建設(shè)的有機(jī)組成部分,也必將為社會(huì)誠(chéng)信體系建設(shè)提供重要支撐。

從《改革方案》對(duì)市場(chǎng)主體信用信息公示系統(tǒng)公示的內(nèi)容規(guī)定來(lái)看,市場(chǎng)主體登記機(jī)關(guān)通過(guò)系統(tǒng)公示各類(lèi)市場(chǎng)主體的登記、備案、監(jiān)管等信息;市場(chǎng)主體通過(guò)系統(tǒng)公示其年度報(bào)告、股東出資情況、獲得資格資質(zhì)等信息。系統(tǒng)將通過(guò)數(shù)據(jù)共享,向有關(guān)政府部門(mén)或國(guó)家有關(guān)信息系統(tǒng)開(kāi)放數(shù)據(jù)接口,各政府管理部門(mén)通過(guò)系統(tǒng)可以獲取市場(chǎng)主體公示信息,作為其實(shí)施行政許可和監(jiān)督管理的重要依據(jù)。市場(chǎng)主體信用信息公示系統(tǒng)有效地?cái)U(kuò)大了市場(chǎng)主體信息的公示范圍,方便了社會(huì)各方對(duì)市場(chǎng)主體信息的需求和查詢,真正實(shí)現(xiàn)了信息資源的社會(huì)共享,進(jìn)而將對(duì)市場(chǎng)主體單一部門(mén)監(jiān)管擴(kuò)大為全社會(huì)共同監(jiān)管。

 

五、實(shí)行企業(yè)年度報(bào)告公示制,推進(jìn)企業(yè)監(jiān)管制度創(chuàng)新

企業(yè)年度檢驗(yàn)是企業(yè)登記機(jī)關(guān)依法按年度根據(jù)企業(yè)提交的年檢材料,對(duì)與企業(yè)登記事項(xiàng)有關(guān)的情況進(jìn)行定期檢查的監(jiān)督管理制度。伴隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)管理體制轉(zhuǎn)型,企業(yè)年度檢驗(yàn)制度在監(jiān)督管理中發(fā)揮過(guò)積極作用,但也存在一些弊端。注冊(cè)資本登記制度改革后,隨著企業(yè)登記條件隨之放寬,企業(yè)數(shù)量勢(shì)必大幅增加,繼續(xù)沿用原有的管理方式難以適應(yīng)“寬進(jìn)嚴(yán)管”的要求。

《改革方案》將現(xiàn)行企業(yè)年度檢驗(yàn)制度改為企業(yè)年度報(bào)告公示制度,一方面充分借助信息化技術(shù)手段,采取網(wǎng)上申報(bào)的方式,便于企業(yè)按時(shí)申報(bào);另一方面,強(qiáng)化企業(yè)的義務(wù),要求其向社會(huì)公示年報(bào)信息,供社會(huì)公眾查詢。與現(xiàn)行的企業(yè)年度檢驗(yàn)制度相比較,對(duì)企業(yè)的監(jiān)管會(huì)更加有效。這個(gè)改革把傳統(tǒng)的通過(guò)年檢的方式,市場(chǎng)主體向監(jiān)管部門(mén)負(fù)責(zé),改為市場(chǎng)主體通過(guò)有關(guān)信息的公示向社會(huì)負(fù)責(zé),突出了信息公示的服務(wù)功能。任何單位和個(gè)人都可以在市場(chǎng)主體信用信息公示系統(tǒng)上來(lái)查詢企業(yè)的有關(guān)信息。對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō),也不用每年年檢都要跑工商部門(mén)了,減輕了企業(yè)的負(fù)擔(dān)。同時(shí),增強(qiáng)了企業(yè)披露信息的主動(dòng)性,也就增強(qiáng)了企業(yè)對(duì)社會(huì)負(fù)責(zé)的意識(shí)。這會(huì)使社會(huì)公眾便于了解企業(yè)的情況,促進(jìn)企業(yè)自律和社會(huì)共治,維護(hù)良好的市場(chǎng)秩序。

《改革方案》將年度報(bào)告公示作為企業(yè)的一項(xiàng)法定義務(wù)。企業(yè)每年在規(guī)定期限內(nèi)通過(guò)市場(chǎng)主體信用信息公示系統(tǒng)向工商行政管理機(jī)關(guān)報(bào)送年度報(bào)告,并向社會(huì)公示,供社會(huì)公眾查詢,企業(yè)對(duì)年度報(bào)告的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé),這為政府相關(guān)部門(mén)有效采集和社會(huì)公眾查詢企業(yè)真實(shí)狀況奠定基礎(chǔ)。工商行政管理機(jī)關(guān)通過(guò)抽查的方式對(duì)企業(yè)年度報(bào)告公示的內(nèi)容進(jìn)行監(jiān)管,將未按規(guī)定報(bào)送公示年度報(bào)告的企業(yè)載入經(jīng)營(yíng)異常名錄,以信用監(jiān)管方式取代行政處罰方式,達(dá)到引導(dǎo)企業(yè)規(guī)范經(jīng)營(yíng)的目的。同時(shí),將年度檢驗(yàn)改為年度報(bào)告公示,也有利于避免市場(chǎng)主體因疏忽大意而陷入不可逆轉(zhuǎn)的退市境地,彰顯政府服務(wù)功能。對(duì)于經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)企業(yè)年度報(bào)告隱瞞真實(shí)情況、弄虛作假的,和對(duì)未按規(guī)定報(bào)送公示年度報(bào)告而被載入經(jīng)營(yíng)異常名錄或“黑名單”的企業(yè),工商行政管理機(jī)關(guān)將企業(yè)法定代表人、負(fù)責(zé)人等信息通報(bào)公安、財(cái)政、海關(guān)、稅務(wù)等有關(guān)部門(mén),各有關(guān)部門(mén)采取相關(guān)信用約束措施,從而更有效地監(jiān)管企業(yè),促進(jìn)其誠(chéng)信守法經(jīng)營(yíng)。

 

六、完善信用約束機(jī)制,促進(jìn)社會(huì)誠(chéng)信建設(shè)

《改革方案》提出了通過(guò)完善信用約束機(jī)制等監(jiān)管措施來(lái)推動(dòng)實(shí)現(xiàn)“嚴(yán)管”。實(shí)施注冊(cè)資本登記制度改革以后,市場(chǎng)主體數(shù)量會(huì)快速增長(zhǎng)。“寬進(jìn)”情況下如何“嚴(yán)管”是新形勢(shì)下政府迫切需要解決的問(wèn)題。目前條件下,充分運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)手段,以信用信息公示系統(tǒng)為依托,通過(guò)完善信用約束機(jī)制,實(shí)現(xiàn)協(xié)同監(jiān)管,是一個(gè)可行而有效的手段。

從《改革方案》規(guī)定的內(nèi)容來(lái)看,完善信用約束機(jī)制,政府需要從以下三個(gè)方面著手:一是建立經(jīng)營(yíng)異常名錄制度。將未按照規(guī)定期限履行年度報(bào)告和公示義務(wù)的、通過(guò)登記的住所或者經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所無(wú)法取得聯(lián)系的市場(chǎng)主體載入經(jīng)營(yíng)異常名錄,并在市場(chǎng)主體信用信息公示系統(tǒng)上向社會(huì)公示,警醒市場(chǎng)主體,促進(jìn)市場(chǎng)主體改過(guò)自新的同時(shí),提醒社會(huì)對(duì)其警戒。二是建立聯(lián)動(dòng)響應(yīng)機(jī)制。完善以企業(yè)法人法定代表人任職限制為核心內(nèi)容的失信懲戒機(jī)制,加大企業(yè)失信成本,促進(jìn)企業(yè)誠(chéng)信守法。對(duì)被載入經(jīng)營(yíng)異常名錄或“黑名單”、有違法記錄的市場(chǎng)主體及其相關(guān)責(zé)任人,各有關(guān)部門(mén)要采取有針對(duì)性的信用約束措施,形成失信企業(yè)“一處違法,處處受限”的局面。三是建立健全境外追償保障機(jī)制。將違反認(rèn)繳義務(wù)、有欺詐和違規(guī)行為的境外投資者及其實(shí)際控制人列入“重點(diǎn)監(jiān)控名單”,并嚴(yán)格審查或限制其未來(lái)可能采取的各種方式的對(duì)華投資。

 

七、充分發(fā)揮社會(huì)組織作用,促進(jìn)行業(yè)自律和社會(huì)共治

《改革方案》要求發(fā)揮社會(huì)組織的監(jiān)督自律作用。行業(yè)協(xié)會(huì)、中介機(jī)構(gòu)等社會(huì)組織貼近市場(chǎng)主體,具備相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識(shí),對(duì)維護(hù)相關(guān)領(lǐng)域經(jīng)營(yíng)環(huán)境有主動(dòng)作為的積極性,是加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)專(zhuān)門(mén)領(lǐng)域監(jiān)管的重要力量。隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善,以及行業(yè)協(xié)會(huì)、中介機(jī)構(gòu)等社會(huì)組織的自我發(fā)展,除了政府監(jiān)管部門(mén)對(duì)市場(chǎng)監(jiān)管之外,通過(guò)行業(yè)組織自律實(shí)現(xiàn)對(duì)市場(chǎng)秩序的監(jiān)管與維護(hù)已經(jīng)成為市場(chǎng)監(jiān)管機(jī)制作用的重要表現(xiàn)形式。目前,介于市場(chǎng)主體與政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的各類(lèi)行業(yè)協(xié)會(huì)和中介機(jī)構(gòu)承擔(dān)著越來(lái)越多的社會(huì)服務(wù)和社會(huì)自治事務(wù),發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用。特別是政府職能由直接管理向間接管理轉(zhuǎn)變所留下的監(jiān)管空間,需要行業(yè)自律組織及時(shí)進(jìn)行填補(bǔ)。

因此,落實(shí)《改革方案》要求,提升社會(huì)組織參與市場(chǎng)監(jiān)管的能力,就要積極引導(dǎo)、創(chuàng)造條件,充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)在行業(yè)管理、監(jiān)督、約束和職業(yè)道德建設(shè)等方面的作用,督促本行業(yè)成員企業(yè)履行出資義務(wù)和社會(huì)責(zé)任。要鼓勵(lì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所、公證機(jī)構(gòu)等專(zhuān)業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)揮其所具有的專(zhuān)門(mén)知識(shí)和專(zhuān)業(yè)技能來(lái)對(duì)市場(chǎng)主體及其行為進(jìn)行相關(guān)領(lǐng)域的監(jiān)督作用。要支持行業(yè)協(xié)會(huì)、仲裁機(jī)構(gòu)通過(guò)調(diào)解、仲裁解決股東之間、公司與股東之間股權(quán)糾紛、公司治理事務(wù)糾紛。要鼓勵(lì)發(fā)展和支持信用評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)等第三方機(jī)構(gòu)開(kāi)展對(duì)市場(chǎng)主體信用評(píng)級(jí),為政府和相關(guān)公眾了解市場(chǎng)主體提供參考。通過(guò)這些措施,調(diào)動(dòng)一切可以調(diào)動(dòng)的積極因素,促進(jìn)行業(yè)自律和社會(huì)共治,加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)主體的監(jiān)管,促進(jìn)其規(guī)范健康發(fā)展。

 

八、落實(shí)企業(yè)主體責(zé)任,強(qiáng)化企業(yè)自治

此次改革就是要將市場(chǎng)可以解決的問(wèn)題交還給市場(chǎng),同時(shí)加強(qiáng)主體自律、行業(yè)自律和社會(huì)監(jiān)管,最終建立誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)的市場(chǎng)體系。因此,《改革方案》要求強(qiáng)化企業(yè)自我管理。通過(guò)強(qiáng)化企業(yè)自律自治,落實(shí)企業(yè)主體責(zé)任,既可以促進(jìn)企業(yè)合法經(jīng)營(yíng)、誠(chéng)信經(jīng)營(yíng),也可以有效地提升市場(chǎng)監(jiān)管效能。

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下,企業(yè)是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主體,當(dāng)然也就要求企業(yè)同時(shí)必須成為責(zé)任主體。放寬注冊(cè)資本等事項(xiàng)管制,建立企業(yè)信用信息公示制度,就是變企業(yè)對(duì)政府負(fù)責(zé)為企業(yè)對(duì)社會(huì)負(fù)責(zé),充分發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制的作用,調(diào)動(dòng)社會(huì)積極性,利用社會(huì)化監(jiān)管來(lái)取代單純的行政監(jiān)管。尤其是市場(chǎng)主體信用信息公示系統(tǒng)建立起來(lái)后,公示范圍進(jìn)一步擴(kuò)大,企業(yè)相關(guān)信息更加透明,企業(yè)的各種失信行為將被如實(shí)披露,為社會(huì)公眾、政府各管理部門(mén)、行業(yè)組織對(duì)企業(yè)信用狀況進(jìn)行評(píng)價(jià)和監(jiān)督提供了機(jī)制保障,將對(duì)企業(yè)形成較強(qiáng)的信用激勵(lì)和信用約束作用,這對(duì)于企業(yè)加強(qiáng)自我規(guī)范和自我管理提出了更高的要求。因此,強(qiáng)化企業(yè)自律自治、落實(shí)企業(yè)主體責(zé)任必須內(nèi)外并舉,使企業(yè)充分發(fā)揮遵紀(jì)守法的主觀能動(dòng)性。一方面,要通過(guò)注冊(cè)資本登記制度改革的宣傳,積極引導(dǎo)公司股東(發(fā)起人)正確認(rèn)識(shí)注冊(cè)資本認(rèn)繳的責(zé)任,理性作出認(rèn)繳承諾,切實(shí)做到踐諾守信。要督促和引導(dǎo)企業(yè)履行好相關(guān)信息公示義務(wù),接受好外部監(jiān)督約束。另一方面,外因要通過(guò)內(nèi)因起作用,企業(yè)要自覺(jué)地根據(jù)制度的變化健全自我管理機(jī)制,進(jìn)一步完善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu),強(qiáng)化股東間的監(jiān)督和約束,發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部獨(dú)立董事、監(jiān)事的監(jiān)督作用,落實(shí)企業(yè)主體責(zé)任,誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)。

 

九、強(qiáng)化部門(mén)協(xié)同,加強(qiáng)市場(chǎng)主體經(jīng)營(yíng)行為監(jiān)管

《改革方案》提出要加強(qiáng)市場(chǎng)主體經(jīng)營(yíng)行為監(jiān)管。市場(chǎng)主體經(jīng)營(yíng)行為具有動(dòng)態(tài)性、多樣性、多維性,特別是隨著工業(yè)化、信息化、全球化的發(fā)展,跨越國(guó)界、空間即時(shí)交易已經(jīng)成為現(xiàn)實(shí),對(duì)市場(chǎng)主體經(jīng)營(yíng)行為監(jiān)管將變得更為復(fù)雜,涉及部門(mén)越來(lái)越多,涉及面越來(lái)越廣,跨國(guó)合作越來(lái)越普遍。這些變化,更需要強(qiáng)化部門(mén)協(xié)作,相互配合,切實(shí)形成監(jiān)管合力。

因此,按照《改革方案》要求,注冊(cè)資本登記制度改革后,各有關(guān)部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)主體、市場(chǎng)活動(dòng)監(jiān)督管理,落實(shí)監(jiān)管責(zé)任,切實(shí)維護(hù)市場(chǎng)秩序。工商行政管理部門(mén)在依法加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)主體準(zhǔn)入行為和退出行為監(jiān)管的同時(shí),要強(qiáng)化市場(chǎng)監(jiān)管和行政執(zhí)法職能,大力推進(jìn)反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)和反壟斷執(zhí)法,加強(qiáng)對(duì)各類(lèi)商品市場(chǎng)(包括網(wǎng)絡(luò)商品交易及有關(guān)服務(wù))的規(guī)范管理,強(qiáng)化流通領(lǐng)域商品質(zhì)量監(jiān)管,嚴(yán)厲打擊侵犯商標(biāo)專(zhuān)用權(quán)和銷(xiāo)售假冒偽劣商品違法行為,嚴(yán)肅查處虛假違法廣告,嚴(yán)厲打擊傳銷(xiāo),嚴(yán)格規(guī)范直銷(xiāo),維護(hù)經(jīng)營(yíng)者和消費(fèi)者合法權(quán)益。各行業(yè)主管部門(mén)、許可審批部門(mén)與綜合監(jiān)管部門(mén)都要依法履行各自職能范圍內(nèi)的監(jiān)管職責(zé),加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)主體及其行為的監(jiān)管。同時(shí),各部門(mén)間應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合,理順監(jiān)管執(zhí)法部門(mén)職責(zé)關(guān)系,形成各部門(mén)各司其職、相互配合、齊抓共管的工作機(jī)制,共同維護(hù)統(tǒng)一開(kāi)放、公平誠(chéng)信、競(jìng)爭(zhēng)有序的市場(chǎng)秩序。

 

十、強(qiáng)化司法救濟(jì)和刑事懲治,進(jìn)一步發(fā)揮司法權(quán)維護(hù)市場(chǎng)秩序的作用

《改革方案》要求,強(qiáng)化司法救濟(jì)和刑事懲治。司法機(jī)關(guān)的民事救濟(jì)和刑事懲治是對(duì)合法民事權(quán)利的保護(hù)和對(duì)嚴(yán)重違法行為的懲罰,對(duì)維護(hù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)秩序穩(wěn)定具有基礎(chǔ)性的作用。要明確行政機(jī)關(guān)和司法機(jī)關(guān)的職責(zé)分工,切實(shí)保障當(dāng)事人或利害關(guān)系人的司法救濟(jì)。因工商登記爭(zhēng)議引發(fā)的民事糾紛,當(dāng)事人或者利害關(guān)系人依照人民法院生效裁判文書(shū)或者協(xié)助執(zhí)行通知書(shū)提出工商登記申請(qǐng)的,只要是符合法定登記條件的,工商行政管理機(jī)關(guān)都應(yīng)當(dāng)依法辦理。貫徹依法行政的原則,工商行政管理機(jī)關(guān)對(duì)于登記環(huán)節(jié)中申請(qǐng)材料的審查要堅(jiān)持形式審查的原則,以尊重市場(chǎng)主體的意思自治。依法懲處各種擾亂社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的違法犯罪行為是有效維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的一個(gè)非常重要的不可或缺的手段。工商等有關(guān)行政管理部門(mén)在監(jiān)管執(zhí)法中發(fā)現(xiàn)市場(chǎng)主體違法行為涉嫌犯罪的,要及時(shí)移送公安機(jī)關(guān)立案查處。各相關(guān)行政管理部門(mén)都要積極配合公安機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)、人民法院履行職責(zé),嚴(yán)厲懲治各種違法犯罪行為







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