證監(jiān)會通報海聯(lián)訊騙取發(fā)行核準和信息披露違法案

根據(jù)日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的線索，2013年3月19日，證監(jiān)會對海聯(lián)訊涉嫌財務造假行為立案調(diào)查。經(jīng)審理，案件已于2014年11月6日進入行政處罰前的告知階段。下一步，根據(jù)涉案當事人的申辯情況，證監(jiān)會將依照法定程序，作出行政處罰決定和市場禁入決定。

證監(jiān)會初步認定，海聯(lián)訊涉嫌騙取發(fā)行核準和信息披露違法兩項違法行為。

一、海聯(lián)訊涉嫌騙取發(fā)行核準

海聯(lián)訊為實現(xiàn)發(fā)行上市目的，其在報送證監(jiān)會核準的申請首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市（以下簡稱IPO）申請文件中，違規(guī)虛構收回應收賬款和虛增營業(yè)收入：（1）2009年末、2010年末、2011年中，海聯(lián)訊分別虛構收回應收賬款1,429萬元、11,320萬元、11,456萬元。該行為導致其IPO申請文件中涉及應收賬款項目的財務數(shù)據(jù)和財務指標存在虛假記載。（2）2010年、2011年上半年，海聯(lián)訊分別虛構與客戶簽訂的合同4份、6份，虛增營業(yè)收入1,426萬元、1,335萬元，該行為導致其IPO申請文件中涉及營業(yè)收入項目的財務數(shù)據(jù)和財務指標存在虛假記載。

二、信息披露違法

海聯(lián)訊在發(fā)行上市后，以繼續(xù)虛構收回應收賬款和虛增營業(yè)收入的方式，來掩蓋其IPO階段虛構收回應收賬款和虛增營業(yè)收入的行為。其中：（1）2011年底、2012年1季末、2012年年中、2012年3季末，分別虛構收回應收賬款13,307萬元、10,817萬元、11,784萬元、10,813萬元。（2）2011年虛構合同15份（包括IPO階段虛構的6份），虛增營業(yè)收入3,796萬元。海聯(lián)訊上述行為導致相關定期報告中涉及應收賬款、營業(yè)收入項目的財務數(shù)據(jù)和財務指標存在虛假記載。

海聯(lián)訊的上述行為，已分別構成《證券法》第189條第1款所述“發(fā)行人不符合發(fā)行條件，以欺騙手段騙取發(fā)行核準”行為和193條第1款所述“上市公司披露的信息有虛假記載”的行為。章鋒作為海聯(lián)訊控股股東、實際控制人，既直接參與討論并同意海聯(lián)訊違規(guī)沖減應收賬款，又在含有上述虛假內(nèi)容的海聯(lián)訊IPO申請文件上簽名，保證文件內(nèi)容“真實、準確、完整”，其行為已構成《證券法》第189條第2款所述“發(fā)行人的控股股東、實際控制人指使從事前款違法行為（騙取發(fā)行核準）”的行為。

根據(jù)當事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，依據(jù)《證券法》第189條、193條和《行政處罰法》第27條的規(guī)定，證監(jiān)會擬決定：（1）對海聯(lián)訊騙取發(fā)行核準行為處以非法所募資金39,100萬元2%即782萬元的罰款，對海聯(lián)訊信息披露違法行為給予警告并罰款40萬元，兩項罰款合計822萬元；（2）對控股股東、實際控制人章鋒指使海聯(lián)訊騙取發(fā)行核準行為，處以海聯(lián)訊非法所募資金39,100萬元3%即1,173萬元的罰款；對章鋒作為海聯(lián)訊信息披露違法行為責任人，給予警告并罰款30萬元，兩項罰款合計1,203萬元；（3）對邢文飚（總經(jīng)理兼董事）、楊德廣（財務總監(jiān)兼董事會秘書）作為海聯(lián)訊騙取發(fā)行核準、信息披露違法兩項行為的責任人，對每人每項行為罰款30萬元，兩項罰款合計60萬元；（4）對孔飆、蘇紅宇作為海聯(lián)訊騙取發(fā)行核準違法行為的責任人，罰款30萬元，對二人作為海聯(lián)訊信息披露違法行為責任人，給予警告并罰款20萬元，兩項罰款合計50萬元；（5）對胡婉蓉等其他12名責任人員，給予警告并罰款25萬元至3萬元不等。

此外，鑒于章鋒、邢文飚、楊德廣三人系海聯(lián)訊違法行為最主要的責任人員，違法情節(jié)嚴重，根據(jù)《證券法》第233條和《證券市場禁入規(guī)定》第5條的規(guī)定，證監(jiān)會擬對三人采取8年證券市場禁入措施。

在證監(jiān)會作出處罰決定和市場禁入決定前，已充分考慮到：（1）海聯(lián)訊主動追溯調(diào)整相關財務數(shù)據(jù)；（2）主動減輕其違法行為對市場的負面影響。海聯(lián)訊主要股東章鋒、孔飆、邢文飚和楊德廣出資設立專項補償基金，補償適格投資者因海聯(lián)訊虛假陳述而遭受的投資損失，95.7%的適格投資者已獲得補償，補償金額8,882.77萬元，占應補償總金額的98.81%。

證監(jiān)會將以一貫的決心和態(tài)度，堅定不移地依法嚴厲打擊各種類型的違法違規(guī)行為，維護市場公開、公平、公正秩序和投資者合法權益。對任何損害投資者合法權益和破壞市場公信力的行為，發(fā)現(xiàn)一起，查處一起。歡迎社會各界繼續(xù)支持、關心資本市場發(fā)展，各方共同努力，維護資本市場的公平正義，促進資本市場健康穩(wěn)定發(fā)展。

本文關鍵詞： 證監(jiān)會, 海聯(lián)訊, 騙取發(fā)行核準, 信息披露

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