贛會協(xié)〔2024〕1號《江西省注冊會計師協(xié)會關(guān)于印發(fā)〈江西省注冊會計師行業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型工作方案〉的通知》

《江西省注冊會計師協(xié)會關(guān)于印發(fā)〈江西省注冊會計師行業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型工作方案〉的通知》






贛會協(xié)〔2024〕1號

各設(shè)區(qū)市注協(xié)，各會計師事務(wù)所：

現(xiàn)將《江西省注冊會計師行業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型工作方案》印發(fā)給你們，請認真貫徹落實。




 

江西省注冊會計師協(xié)會

2024千1月3日

江西省注冊會計師行業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型工作方案

數(shù)字化建設(shè)是事關(guān)行業(yè)發(fā)展全局的戰(zhàn)略舉措，是促進行業(yè)機制創(chuàng)新、業(yè)務(wù)創(chuàng)新、管理創(chuàng)新的根本性措施，對于充分發(fā)揮協(xié)會管理和服務(wù)職能，推動會計師事務(wù)所做優(yōu)做特，提高行業(yè)服務(wù)經(jīng)濟社會發(fā)展能力，具有重要意義。為加快實施數(shù)字化轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略，驅(qū)動行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，根據(jù)中注協(xié)對數(shù)字化建設(shè)的部署要求，結(jié)合我省行業(yè)數(shù)字化發(fā)展現(xiàn)狀和實際需求，制定本工作方案。

一、指導思想

堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹習近平總書記發(fā)展數(shù)字經(jīng)濟重要論述，主動融入新一輪科技革命和產(chǎn)業(yè)變革，將加快數(shù)字化轉(zhuǎn)型作為引領(lǐng)性、戰(zhàn)略性工程，以數(shù)字賦能高質(zhì)量發(fā)展為主題，緊扣“會計師事務(wù)所信息化、行業(yè)管理服務(wù)信息化、協(xié)會辦公信息化”總體布局、協(xié)調(diào)推進“標準化、數(shù)字化、網(wǎng)絡(luò)化、智能化”戰(zhàn)略布局，著力發(fā)揮協(xié)會的戰(zhàn)略引領(lǐng)和政策引導作用，切實提高行業(yè)綜合服務(wù)管理水平，提升會計師事務(wù)所核心競爭力，使數(shù)字化建設(shè)成為推動行業(yè)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型升級和服務(wù)經(jīng)濟社會建設(shè)的重要支撐和動力。

二、基本原則

問題導向，急用先行。從行業(yè)實際出發(fā)，在廣泛匯聚行業(yè)期盼、會員智慧、專家意見和先進經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，分析事務(wù)所數(shù)字化建設(shè)與發(fā)展的痛點堵點，聚焦行業(yè)管理與服務(wù)數(shù)字化建設(shè)的重點難點，探索全省行業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型路徑，推進重點任務(wù)落實，抓緊補齊數(shù)字化建設(shè)短板弱項，引領(lǐng)行業(yè)和事務(wù)所順應(yīng)數(shù)字化轉(zhuǎn)型發(fā)展大勢，打造數(shù)字時代競爭新優(yōu)勢。

分類指導，統(tǒng)籌推進。圍繞會計師事務(wù)所治理、質(zhì)量管理和審計作業(yè)等領(lǐng)域，有序推動會計師事務(wù)所數(shù)字化建設(shè)普及和智能化升級，提高數(shù)字化治理水平。具有證券資格的大型會計師事務(wù)所江西分所自行按照總所信息化架構(gòu)要求，建設(shè)覆蓋總分所業(yè)務(wù)管理和辦公管理的一體化綜合管理系統(tǒng)。結(jié)合本省實際，由省協(xié)會統(tǒng)一建設(shè)適合本省中小型會計師事務(wù)所使用的內(nèi)部管理信息化系統(tǒng)，普及應(yīng)用審計作業(yè)軟件。

自愿有序，安全可靠。堅持網(wǎng)絡(luò)安全與數(shù)字化發(fā)展并重，遵循積極利用、科學發(fā)展、依法管理、確保安全的方針,推動事務(wù)所根據(jù)自愿原則和實際需要，有序開展數(shù)字化建設(shè)，推進網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和互聯(lián)互通，建立健全網(wǎng)絡(luò)安全保障體系，提高網(wǎng)絡(luò)安全防護能力。

三、行業(yè)現(xiàn)狀

近年來，省注協(xié)不斷加強行業(yè)信息化建設(shè)，在全省會計師事務(wù)所管理中發(fā)揮了積極作用，但監(jiān)管和服務(wù)的方式不適應(yīng)數(shù)字和互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展要求。省外事務(wù)所在贛設(shè)立的分所基本已基本建設(shè)審計內(nèi)部管理系統(tǒng)、OA系統(tǒng)、作業(yè)系統(tǒng)、審計輔助工具，具備較為完整的信息化管理流程，但省內(nèi)中小事務(wù)所在業(yè)務(wù)執(zhí)行中，存在審計作業(yè)系統(tǒng)功能單一、缺少審計輔助工具、沒有軟件集中管理平臺、電子檔案管理薄弱、人工函證耗時高成本、信息互聯(lián)互通差、審計報告上傳量大等實際問題，隨著審計報告“一碼通”的推廣，一定程度上增加了事務(wù)所業(yè)務(wù)報備的工作壓力。

現(xiàn)階段事務(wù)所普遍存在注冊會計師年齡偏大、業(yè)務(wù)年收入逐年下滑等問題，缺少持續(xù)信息化投入的物質(zhì)基礎(chǔ)，尤其是在數(shù)字函證、電子證照、電子簽章等業(yè)務(wù)領(lǐng)域，很難靠事務(wù)所獨立推進業(yè)務(wù)上的全流程信息化，另一方面財政部統(tǒng)一監(jiān)管平臺上線后，行業(yè)監(jiān)管由部系統(tǒng)統(tǒng)一管理，我省開展精準行業(yè)數(shù)據(jù)分析和行業(yè)自律監(jiān)督缺乏數(shù)據(jù)支撐，因此，需要省級統(tǒng)籌考慮推進行業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型。

四、主要目標

以財政部注冊會計師統(tǒng)一監(jiān)管平臺行業(yè)權(quán)威數(shù)據(jù)庫為基礎(chǔ)，結(jié)合本地行業(yè)管理、監(jiān)督、服務(wù)等數(shù)據(jù)建設(shè)江西省注會行業(yè)監(jiān)管數(shù)字化平臺，通過挖掘、整理、分析行業(yè)數(shù)據(jù)，從行業(yè)發(fā)展、行業(yè)自律管理、人才建設(shè)、行業(yè)貢獻等方面多維度分析行業(yè)狀況，精準構(gòu)建行業(yè)畫像體系和預(yù)警指標體系，提升行業(yè)監(jiān)管協(xié)同性、精準性、及時性、有效性、覆蓋率。打造統(tǒng)一的行業(yè)社會化服務(wù)門戶，為行業(yè)從業(yè)人員、監(jiān)管部門和社會公眾提供便捷的行業(yè)服務(wù)和應(yīng)用入口。搭建數(shù)據(jù)共享平臺，推進中小事務(wù)所普及應(yīng)用審計作業(yè)和管理信息化產(chǎn)品，推進函證數(shù)字化發(fā)展，幫助中小型會計師事務(wù)所通過信息化手段提升審計質(zhì)量和審計效率，形成具有江西特色的行業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型金名片。

五、建設(shè)任務(wù)

(一)制定行業(yè)數(shù)據(jù)標準體系。

落實中注協(xié)《團體標準管理辦法》和行業(yè)數(shù)據(jù)標準化要求，推動構(gòu)建會計師事務(wù)所審計數(shù)據(jù)標準框架，協(xié)調(diào)第三方服務(wù)機構(gòu)釆用團體數(shù)據(jù)標準，為全省行業(yè)各級各類系統(tǒng)互聯(lián)、數(shù)據(jù)共享，提升數(shù)據(jù)管理能力和數(shù)據(jù)治理能力，培育壯大數(shù)據(jù)服務(wù)新業(yè)態(tài)等奠定技術(shù)基礎(chǔ)。

(二)建設(shè)行業(yè)管理數(shù)字化平臺。

建設(shè)行業(yè)管理數(shù)字化平臺，為行業(yè)從業(yè)人員、監(jiān)管部門和社會公眾提供便捷的行業(yè)服務(wù)和應(yīng)用入口，支撐會計師事務(wù)所信息化、行業(yè)管理服務(wù)信息化、協(xié)會辦公信息化。

1.建設(shè)聚合服務(wù)門戶，實現(xiàn)行業(yè)用戶的單點登錄，與贛政通進行集成，實現(xiàn)平臺統(tǒng)一身份認證;提供行業(yè)數(shù)據(jù)查詢、函證地址登記查詢、審計報告查驗、行業(yè)案例發(fā)布、行業(yè)處理處罰信息查詢等社會化服務(wù)功能。

2.建設(shè)行業(yè)云存儲平臺，實現(xiàn)行業(yè)數(shù)據(jù)、資料、底稿等系列文件資料的全過程全周期的信息化、可視化管理，實現(xiàn)數(shù)據(jù)資源的實時提取與快速共享。研究出臺行業(yè)云存儲管理制度，從電子資料的制作、收集、歸檔、程序、實效等角度，引導事務(wù)所逐步從傳統(tǒng)紙質(zhì)資料過渡到電子化、可視化資料。

3.建設(shè)業(yè)務(wù)管理一體化平臺，重點推動審計報告統(tǒng)一編碼、行業(yè)黨建、綜合評價、會員任職資格檢查等業(yè)務(wù)領(lǐng)域系統(tǒng)建設(shè);推進中注協(xié)協(xié)同辦公系統(tǒng)在省注協(xié)各部門、各會計師事務(wù)所、省注協(xié)理事和各專門委員會委員中的使用力度，實現(xiàn)全省注冊會計師行業(yè)公文流轉(zhuǎn)智能化、無紙化;開發(fā)會員手機端云服務(wù)，加快推進會員服務(wù)“一網(wǎng)通辦”、“一網(wǎng)統(tǒng)管”等服務(wù)管理新模式，持續(xù)提升服務(wù)會員規(guī)范化、數(shù)字化、便利化水平。

4.建設(shè)行業(yè)監(jiān)管數(shù)字化平臺，打通與財政部統(tǒng)一監(jiān)管平臺的數(shù)據(jù)銜接，回流我省行業(yè)監(jiān)管數(shù)據(jù);協(xié)調(diào)共享會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)和行業(yè)管理服務(wù)所需的財政、銀行、工商、社保、稅務(wù)和公安等政務(wù)數(shù)據(jù)資源，采集事務(wù)所業(yè)務(wù)管理過程、底稿數(shù)據(jù)，智能提取審計報告數(shù)據(jù)，建設(shè)行業(yè)公共數(shù)據(jù)資源庫。實現(xiàn)與我省預(yù)算管理一體化財會監(jiān)督模塊的數(shù)據(jù)共享，打造“五位一體”的財會監(jiān)督信息化體系;強化大數(shù)據(jù)在行業(yè)監(jiān)管中的應(yīng)用，構(gòu)建行業(yè)畫像和預(yù)警指標體系，支撐行業(yè)監(jiān)管深度應(yīng)用，以數(shù)字化推動提升行業(yè)監(jiān)管協(xié)同性、精準性、及時性、有效性、覆蓋率。

(三)建設(shè)事務(wù)所一體化管理系統(tǒng)。

建設(shè)“2系統(tǒng)+3中心”的事務(wù)所內(nèi)部管理數(shù)字化平臺，“2系統(tǒng)”就是事務(wù)所內(nèi)部管理系統(tǒng)、審計作業(yè)系統(tǒng)，“3中心”就是電子函證中心、審計報告中心、檔案管理中心，實現(xiàn)全省事務(wù)所業(yè)務(wù)一體化、數(shù)字化、智能化。深化大數(shù)據(jù)分析在事務(wù)所審計項目承接、風險評估、控制測試、實質(zhì)性程序和審計報告等階段的應(yīng)用，提升事務(wù)所防范審計風險的能力。

1.建設(shè)符合一體化管理要求的事務(wù)所內(nèi)部管理信息系統(tǒng)，涵蓋客戶管理、工時管理、項目管理、財務(wù)管理等核心功能。

2.在全省中小型事務(wù)所推廣使用單機版審計作業(yè)系統(tǒng)，打通與事務(wù)所內(nèi)部管理系統(tǒng)的接口，實現(xiàn)數(shù)據(jù)的有效銜接，減輕手工工作量。根據(jù)使用情況對單機版審計作業(yè)系統(tǒng)進行云化升級，實現(xiàn)與函證中心、檔案中心的有效銜接。

3.建設(shè)審計報告中心，打通與事務(wù)所內(nèi)部管理系統(tǒng)、財政部統(tǒng)一監(jiān)管平臺的接口，會計事務(wù)所執(zhí)業(yè)人員可以通過事務(wù)所內(nèi)部管理系統(tǒng)統(tǒng)一提供報告賦碼、解密及驗證等功能。探索審計報告內(nèi)容的自動識別提取和結(jié)構(gòu)化存儲，為報告內(nèi)容深度分析應(yīng)用提供技術(shù)和數(shù)據(jù)支撐。

4.建設(shè)電子函證中心，統(tǒng)一提供函證收發(fā)業(yè)務(wù)支持，與審計作業(yè)系統(tǒng)銜接，實現(xiàn)審計作業(yè)系統(tǒng)生成的詢證函的接入和函證底稿向?qū)徲嬜鳂I(yè)系統(tǒng)的推送。

5.建設(shè)電子檔案中心，提供電子檔案的云化管理，打通檔案中心與審計作業(yè)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)銜接，實現(xiàn)審計底稿的電子歸檔，提供檔案查閱服務(wù)。

六、時間安排

按照統(tǒng)一規(guī)劃、分步實施、急用先行的原則，穩(wěn)步推進江西省注冊會計師行業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型工作。系統(tǒng)建設(shè)分兩年、五個階段完成，2024年底前，完成主要建設(shè)任務(wù)，在全省會計師事務(wù)所進行推廣應(yīng)用，2025年對已建系統(tǒng)進行優(yōu)化完善，重點建設(shè)電子函證中心和電子檔案中心，持續(xù)做好系統(tǒng)的運維和推廣工作。

需求調(diào)研階段(2023年12月底)。完成需求調(diào)研和業(yè)務(wù)設(shè)計，制定注冊會計師行業(yè)數(shù)字化建設(shè)方案，完成相關(guān)建設(shè)內(nèi)容的招標采購工作。

開發(fā)建設(shè)階段(2024年4月底)。完成項目的開發(fā)、測試、系統(tǒng)初始化和部署上線工作。

試點應(yīng)用階段(2024年7月底)。選擇5-10家事務(wù)所開展試點應(yīng)用，根據(jù)試點情況不斷完善和優(yōu)化系統(tǒng)，2024年8月1日起系統(tǒng)正式上線運行。

推廣應(yīng)用階段(2024年底)。在全省會計師事務(wù)所推廣使用，力爭使用系統(tǒng)的注冊會計師人數(shù)達到250人，用戶數(shù)達到500用戶。

提質(zhì)增效階段(2025年)?？偨Y(jié)前期應(yīng)用情況，進一步豐富系統(tǒng)的社會化服務(wù)功能，加強行業(yè)監(jiān)管業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和其他外部部門關(guān)聯(lián)數(shù)據(jù)的采集、匯聚，豐富行業(yè)監(jiān)管數(shù)據(jù)資源和分析應(yīng)用場景;新建電子函證中心，統(tǒng)一提供函證收發(fā)業(yè)務(wù)支持，與審計作業(yè)系統(tǒng)對接，實現(xiàn)審計作業(yè)系統(tǒng)詢證函信息的接收，函證中心收函向?qū)徲嬜鳂I(yè)系統(tǒng)的推送;按照安全可靠原則建設(shè)電子檔案中心。

七、預(yù)算安排

推進行業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型所需經(jīng)費主要包括項目建設(shè)資金，用于推動事務(wù)所使用的獎補資金兩部分，資金總額500萬元，其中，項目建設(shè)費用350萬元，獎補資金150萬元，以上費用由省注協(xié)承擔，在協(xié)會會費中支出。行業(yè)數(shù)字化項目建設(shè)比照省政務(wù)信息化項目，嚴格按政府采購相關(guān)流程，全部采取公開招標方式進行項目采購。

行業(yè)管理數(shù)字化平臺由省注協(xié)牽頭，從會計師事務(wù)所抽調(diào)骨干力量組成工作專班，負責項目規(guī)劃、需求確定、方案編制、招標采購、系統(tǒng)建設(shè)和項目驗收等工作。

會計師事務(wù)所內(nèi)部管理系統(tǒng)由省注協(xié)統(tǒng)一建設(shè)，建設(shè)費由協(xié)會承擔。但是，每個注冊會計師使用的單機版審計作業(yè)軟件的許可費及事務(wù)所使用軟件的年度運維費由會計師事務(wù)所按照注冊會計師使用人數(shù)承擔，具體費用按實際招標價由事務(wù)所支付。

為推動會計師事務(wù)所盡早使用，省注協(xié)將制定獎補辦法，按照“早使用多獎補、先交費后獎補”的原則，根據(jù)使用狀況給予一定比例的獎補資金激勵，省注協(xié)安排150萬元的獎補資金，根據(jù)實際發(fā)生額進行獎補。

八、保障措施

(一)加強組織領(lǐng)導。省注協(xié)組建成立行業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型工作專班，成員由省注協(xié)負責人、注冊服務(wù)科、會計師事務(wù)所、事務(wù)中心信息技術(shù)人員等人員組成，負責全省行業(yè)數(shù)字化推進相關(guān)工作，及時落實重點工作、解決突出矛盾、協(xié)調(diào)關(guān)鍵環(huán)節(jié)。各設(shè)區(qū)市注協(xié)負責組織協(xié)調(diào)、跟蹤掌握本地區(qū)事務(wù)所數(shù)字化建設(shè)進展信息，定期向省注協(xié)報送數(shù)字化建設(shè)進展情況，確保行業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型落到實處。充分發(fā)揮會計師事務(wù)所主體作用,將業(yè)務(wù)流程再造與數(shù)字化建設(shè)緊密結(jié)合，做好自身的數(shù)字化建設(shè)。

(二)加強資金保障。省注協(xié)將數(shù)字化建設(shè)經(jīng)費列入年度支出計劃，按照行業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的實際工作需要保障系統(tǒng)建設(shè)和運行維護資金的持續(xù)投入;研究制定中小會計師事務(wù)所數(shù)字化轉(zhuǎn)型相關(guān)扶持措施，激發(fā)數(shù)字化建設(shè)熱情和動力。會計師事務(wù)所按照自身建設(shè)需求，加大資金投入，確保數(shù)字化建設(shè)推進。

(三)加強人才培養(yǎng)。加大行業(yè)數(shù)字化人才培養(yǎng)力度，增大數(shù)字化管理與應(yīng)用課程在行業(yè)繼續(xù)教育中的比重，注重對會計師事務(wù)所管理層的培訓和理念提升;事務(wù)所要加大復合型人才的培養(yǎng)和引進力度;鼓勵事務(wù)所技術(shù)和管理人才積極開展相互交流，走出去學習先進技術(shù)和管理經(jīng)驗。

(四)加強宣傳引導。充分利用網(wǎng)站、會刊、相關(guān)培訓和會議等渠道，加大對黨中央、國務(wù)院關(guān)于網(wǎng)信事業(yè)的決策部署、行業(yè)數(shù)字化戰(zhàn)略規(guī)劃、發(fā)展形勢和成果的宣傳引導。把事務(wù)所數(shù)字化建設(shè)情況納入省注協(xié)事務(wù)所綜合評價指標體系，促進事務(wù)所加強數(shù)字化建設(shè)。健全溝通渠道，實現(xiàn)行業(yè)內(nèi)外多方互動，促進公眾認知,營造良好氛圍。

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