豫建財(cái)〔2017〕22號(hào)《河南省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理辦法》（全文）

河南省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳關(guān)于印發(fā)《河南省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理辦法》的通知

豫建財(cái)〔2017〕22號(hào)

 

 

廳機(jī)關(guān)各處（室）：

為了加強(qiáng)廳機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督，規(guī)范財(cái)務(wù)收支行為，根據(jù)有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，結(jié)合廳機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理工作的實(shí)際，我們制定了《河南省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理辦法》。經(jīng)廳辦公會(huì)議研究，現(xiàn)將《河南省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理辦法》印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真執(zhí)行。

附件：河南省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理辦法
 

 

 

河南省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳

2017年8月31日
 

 

 

河南省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理辦法

 

 

 

為了加強(qiáng)廳機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督，規(guī)范財(cái)務(wù)收支行為，根據(jù)有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，結(jié)合廳機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理工作的實(shí)際，制定本辦法。
 

第一章  總則
 

第一條  嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》、國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和有關(guān)規(guī)章制度執(zhí)行，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律。

第二條  計(jì)劃財(cái)務(wù)處對(duì)廳機(jī)關(guān)的所有收支活動(dòng)實(shí)行統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理。非財(cái)務(wù)部門不得直接管理財(cái)務(wù)收支活動(dòng)。
 

第二章  財(cái)政規(guī)劃和預(yù)算管理

第三條  按照中期財(cái)政規(guī)劃和年度預(yù)算編制的要求，根據(jù)住房城鄉(xiāng)建設(shè)發(fā)展規(guī)劃和年度計(jì)劃，結(jié)合廳機(jī)關(guān)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作，每年滾動(dòng)編制中期財(cái)政規(guī)劃和年度財(cái)務(wù)收支預(yù)算，納入我廳部門財(cái)政規(guī)劃和部門預(yù)算。

第四條  年度收支預(yù)算由收入預(yù)算和支出預(yù)算兩部分組成。單位收入、支出全部納入預(yù)算管理，并根據(jù)收入情況統(tǒng)籌安排支出。政府非稅收入按規(guī)定納入“收支兩條線”管理。

第五條  年度預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)原則上不予調(diào)整。因政策調(diào)整和客觀情況發(fā)生變化確需調(diào)整的，嚴(yán)格按程序報(bào)批。

第六條  預(yù)算年度結(jié)束應(yīng)當(dāng)編制年度決算，在規(guī)定期限內(nèi)報(bào)送財(cái)政部門。

第七條  部門預(yù)算和決算應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定時(shí)間和統(tǒng)一要求在廳網(wǎng)站公開。
 

第三章  收支業(yè)務(wù)管理
 

第八條  嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定，按照規(guī)定程序和權(quán)限審批各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支。大額資金調(diào)度等事項(xiàng)由會(huì)議集體研究決定。

第九條  加強(qiáng)單位收入管理。各項(xiàng)收入中規(guī)定專門用途的資金，要專款專用。收入與支出對(duì)應(yīng)的，要?jiǎng)澢褰缦?，避免相互擠占、挪用。

第十條  加強(qiáng)單位支出管理。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定，保證單位人員經(jīng)費(fèi)、日常工作和專項(xiàng)業(yè)務(wù)開展的必須開支。嚴(yán)格項(xiàng)目支出特別是專項(xiàng)資金管理。建立健全經(jīng)費(fèi)支出監(jiān)督控制制度，依據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算和相關(guān)規(guī)定審核辦理各項(xiàng)支出。
 

第四章  政府采購(gòu)管理
 

第十一條  凡是使用財(cái)政性資金采購(gòu)貨物、工程和服務(wù)等都必須按規(guī)定實(shí)行政府采購(gòu)。

第十二條  政府采購(gòu)應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)公平、公正、公開、高效原則，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)有關(guān)規(guī)定。

第十三條  根據(jù)年度部門預(yù)算政府采購(gòu)項(xiàng)目資金情況和業(yè)務(wù)工作情況，編制政府采購(gòu)預(yù)算，納入部門預(yù)算。

第十四條  嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的政府采購(gòu)形式和采購(gòu)方式組織采購(gòu)。政府采購(gòu)?fù)瓿珊?，?yīng)當(dāng)按合同約定驗(yàn)收并按規(guī)定程序報(bào)賬。
 

第五章  國(guó)有資產(chǎn)管理
 

第十五條  明確資產(chǎn)配置和管理責(zé)任。計(jì)劃財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)一管理，進(jìn)行資產(chǎn)核算；辦公室負(fù)責(zé)國(guó)有資產(chǎn)實(shí)物管理；各處（室）負(fù)責(zé)資產(chǎn)使用管理，特別是貴重儀器和設(shè)備，要制定操作規(guī)程，實(shí)行使用情況報(bào)告制度。計(jì)劃財(cái)務(wù)處、辦公室和各處（室）要建立工作機(jī)制，明確專人進(jìn)行日常管理。

第十六條  各處（室）按照年度預(yù)算要求編制資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算，納入部門預(yù)算。不得超計(jì)劃超標(biāo)準(zhǔn)采購(gòu)。涉及固定資產(chǎn)采購(gòu)的，要履行相關(guān)審批手續(xù)。

第十七條  購(gòu)置固定資產(chǎn)，由辦公室管理人員進(jìn)行驗(yàn)收，辦理入庫(kù)手續(xù)，各處（室）經(jīng)辦人員辦理領(lǐng)用手續(xù),納入各處（室）進(jìn)行資產(chǎn)管理。建立廳機(jī)關(guān)固定資產(chǎn)電子倉(cāng)庫(kù)，所有固定資產(chǎn)都要粘貼二維碼標(biāo)志。

第十八條  加強(qiáng)資產(chǎn)日常管理，建立資產(chǎn)賬簿，進(jìn)行資產(chǎn)核算，辦理資產(chǎn)登記和領(lǐng)用，定期或者不定期進(jìn)行資產(chǎn)清查或者盤點(diǎn)。對(duì)資產(chǎn)盤盈、盤虧等情況應(yīng)當(dāng)及時(shí)按照規(guī)定進(jìn)行處理。

第十九條  資產(chǎn)增加時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定及時(shí)登記入賬；資產(chǎn)減少時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照資產(chǎn)處置規(guī)定辦理報(bào)批手續(xù)，進(jìn)行賬務(wù)處理。行政單位的固定資產(chǎn)暫不計(jì)提折舊，但另有規(guī)定的除外。

第二十條  國(guó)有資產(chǎn)處置管理：

（一）國(guó)有資產(chǎn)處置包括出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、置換、對(duì)外捐贈(zèng)、報(bào)廢、報(bào)損以及貨幣性資產(chǎn)損失核銷等，必須嚴(yán)格執(zhí)行報(bào)批和資產(chǎn)評(píng)估制度，履行規(guī)定的審批手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行處置。

（二）按照國(guó)有資產(chǎn)管理規(guī)定，資產(chǎn)處置審批權(quán)限及程序按照下列規(guī)定執(zhí)行:處置國(guó)有資產(chǎn)單位價(jià)值在10萬(wàn)元以上或者批量?jī)r(jià)值在20萬(wàn)元以上的,報(bào)省財(cái)政部門審批。上述規(guī)定限額以下的資產(chǎn)處置由處（室）提出處置意見，經(jīng)處（室）負(fù)責(zé)人審批，報(bào)主管廳領(lǐng)導(dǎo)審批后，報(bào)送計(jì)劃財(cái)務(wù)處審核，經(jīng)主管財(cái)務(wù)的廳領(lǐng)導(dǎo)審批，報(bào)省財(cái)政廳備案。

（三）對(duì)確認(rèn)已經(jīng)不能使用、達(dá)到使用年限的資產(chǎn)，由各處（室）提出處置申請(qǐng)，待處置的資產(chǎn)可先交由辦公室統(tǒng)一保管，待審批后按規(guī)定程序進(jìn)行處置。

（四）資產(chǎn)處置由辦公室會(huì)同資產(chǎn)使用處（室）、計(jì)劃財(cái)務(wù)處、相關(guān)技術(shù)人員審核鑒定，提出處置意見，按審批權(quán)限報(bào)送審批。

（五）資產(chǎn)處置收入，按照政府非稅收入管理規(guī)定實(shí)行“收支兩條線”管理。
 

第六章  資金和公務(wù)卡管理
 

第二十一條  嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理和結(jié)算規(guī)定，控制大額現(xiàn)金收付。嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金，現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)定期存入銀行，不得以白條抵庫(kù)。要定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行清理，現(xiàn)金與實(shí)際庫(kù)存應(yīng)當(dāng)保證相符。嚴(yán)格控制現(xiàn)金余額，不得超過(guò)規(guī)定的庫(kù)存限額。

第二十二條  實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式后，工資、津補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金等工資性支出通過(guò)個(gè)人工資卡結(jié)算，公務(wù)強(qiáng)制結(jié)算目錄中規(guī)定的公務(wù)支出項(xiàng)目通過(guò)公務(wù)卡結(jié)算，職工在公務(wù)活動(dòng)中墊付的現(xiàn)金通過(guò)個(gè)人工資卡報(bào)銷還款，除按規(guī)定可以使用現(xiàn)金結(jié)算的情形外不再使用現(xiàn)金結(jié)算。

第二十三條  廳機(jī)關(guān)所有銀行賬戶由計(jì)劃財(cái)務(wù)處統(tǒng)一開設(shè)和管理。計(jì)劃財(cái)務(wù)處統(tǒng)一開設(shè)的銀行賬戶必須報(bào)經(jīng)有關(guān)部門審批。除經(jīng)批準(zhǔn)外，非財(cái)務(wù)部門一律不準(zhǔn)開設(shè)銀行賬戶。
 

第七章  公務(wù)接待費(fèi)用管理

第二十四條  嚴(yán)格執(zhí)行省委省政府關(guān)于規(guī)范我省公務(wù)接待工作規(guī)定，公務(wù)接待堅(jiān)持有利公務(wù)、簡(jiǎn)化禮儀、務(wù)實(shí)節(jié)儉、杜絕浪費(fèi)的原則，嚴(yán)格按照接待標(biāo)準(zhǔn)提供食宿、交通等服務(wù)。

第二十五條  公務(wù)接待所發(fā)生的費(fèi)用由接待單位列出詳細(xì)支出清單，采用支票結(jié)算或者公務(wù)卡方式結(jié)算，不得使用現(xiàn)金結(jié)算。
 

第八章  會(huì)議費(fèi)支出管理
 

第二十六條  嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)行會(huì)議費(fèi)管理規(guī)定，加強(qiáng)和規(guī)范會(huì)議費(fèi)管理，嚴(yán)格控制會(huì)議數(shù)量、會(huì)期、規(guī)模，會(huì)議費(fèi)實(shí)行預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)議費(fèi)支出開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)，控制會(huì)議費(fèi)支出。

第二十七條  我廳召開的三類會(huì)議必須于每年編制年度預(yù)算時(shí)，將下一年度會(huì)議計(jì)劃（包括會(huì)議名稱、召開理由、主要內(nèi)容、時(shí)間地點(diǎn)、參會(huì)人數(shù)、工作人員人數(shù)、所需經(jīng)費(fèi)及列支渠道等）列入下一年度預(yù)算。各處（室）召開的四類會(huì)議必須列入單位年度會(huì)議計(jì)劃，并經(jīng)主管廳領(lǐng)導(dǎo)審定。

第二十八條  會(huì)議費(fèi)開支范圍包括伙食費(fèi)、住宿費(fèi)及公雜費(fèi)。會(huì)議結(jié)束后，承辦會(huì)議的單位或部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理會(huì)議費(fèi)報(bào)銷手續(xù)。報(bào)銷會(huì)議費(fèi)時(shí)應(yīng)當(dāng)提供審批文件、會(huì)議通知、實(shí)際參會(huì)人員簽到表、定點(diǎn)飯店等會(huì)議服務(wù)單位提供的費(fèi)用原始明細(xì)單據(jù)、電子結(jié)算單等憑證。

第二十九條  經(jīng)批準(zhǔn)召開的會(huì)議，不得向參會(huì)人員收取費(fèi)用，不得以任何方式向下屬機(jī)構(gòu)、企事業(yè)單位、基層轉(zhuǎn)嫁攤派。
 

第九章  因公臨時(shí)出國(guó)經(jīng)費(fèi)管理
 

第三十條  嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)行因公出國(guó)（境）管理規(guī)定，臨時(shí)出國(guó)經(jīng)費(fèi)支出按照規(guī)定的經(jīng)費(fèi)支出審批權(quán)限和審批程序辦理。

第三十一條  因公臨時(shí)出國(guó)經(jīng)費(fèi)實(shí)行預(yù)算管理和計(jì)劃審批管理。各處（室）應(yīng)當(dāng)科學(xué)制訂年度因公出國(guó)計(jì)劃，確因工作需要臨時(shí)出國(guó)的，每年下半年向科技與外事處報(bào)送下一年度出國(guó)任務(wù)，由科技與外事處同計(jì)劃財(cái)務(wù)處協(xié)商同意后報(bào)省政府，并納入下一年度部門預(yù)算，經(jīng)省政府批準(zhǔn)臨時(shí)出國(guó)任務(wù)和部門預(yù)算批復(fù)后才能出訪。未經(jīng)省政府批準(zhǔn)、未經(jīng)部門預(yù)算批準(zhǔn)，一律不得支出因公臨時(shí)出國(guó)經(jīng)費(fèi)。

第三十二條  嚴(yán)格控制因公臨時(shí)出國(guó)團(tuán)組人數(shù)、國(guó)家數(shù)和在外停留天數(shù)，不得安排考察性、照顧性和無(wú)實(shí)質(zhì)內(nèi)容的出訪。

第三十三條  因公臨時(shí)出國(guó)人員按照因公出國(guó)（境）管理規(guī)定的國(guó)際旅費(fèi)、國(guó)外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、公雜費(fèi)和其他費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。因公臨時(shí)出國(guó)人員出國(guó)前后在國(guó)內(nèi)發(fā)生的差旅費(fèi)用按現(xiàn)行差旅費(fèi)管理規(guī)定辦理。

第三十四條  因公臨時(shí)出國(guó)人員回國(guó)報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，應(yīng)當(dāng)憑有效票據(jù)填報(bào)有團(tuán)組負(fù)責(zé)人審核簽字的國(guó)外費(fèi)用報(bào)銷單，各種報(bào)銷憑證應(yīng)當(dāng)用中文注明開支內(nèi)容、日期、數(shù)量、金額等，并由經(jīng)辦人簽字。
 

第十章  差旅費(fèi)管理
 

第三十五條  嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)行差旅費(fèi)管理規(guī)定，工作人員因公出差按照規(guī)定等級(jí)乘坐交通工具和住宿，憑有效票據(jù)報(bào)銷城市交通費(fèi)和住宿費(fèi)，未按規(guī)定等級(jí)乘坐交通工具和住宿的，超支部分自理。

第三十六條  實(shí)行公務(wù)出差審批制度。履行出差審批手續(xù)。工作人員因公出差應(yīng)當(dāng)履行審批程序：廳機(jī)關(guān)副處級(jí)（含副處級(jí)）以上人員，到省內(nèi)、省外出差，由處（室）負(fù)責(zé)人審批，并經(jīng)主管廳領(lǐng)導(dǎo)審批?？萍?jí)以下人員因公到省內(nèi)出差，由處（室）負(fù)責(zé)人審批；到省外出差，除由處（室）負(fù)責(zé)人審批外，還必須由主管廳領(lǐng)導(dǎo)審批。

第三十七條  工作人員因公出差按規(guī)定包干發(fā)放伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)。出差人員應(yīng)當(dāng)自行用餐，凡由接待單位協(xié)助安排餐費(fèi)，應(yīng)當(dāng)交納伙食費(fèi)。出差人員由接待單位或其他單位提供交通工具的，應(yīng)當(dāng)向接待單位或其他單位交納相關(guān)費(fèi)用。出差人員由所在單位免費(fèi)提供交通工具的，應(yīng)當(dāng)如實(shí)申報(bào)，公雜費(fèi)減半發(fā)放。

第三十八條  計(jì)劃財(cái)務(wù)處應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按規(guī)定審核差旅費(fèi)開支，對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)出差以及超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)開支的費(fèi)用不予報(bào)銷。

第十一章  公務(wù)租車費(fèi)用管理

第三十九條  租車費(fèi)用支出原則上僅限于公務(wù)用車改革后市內(nèi)集體公務(wù)活動(dòng)，包括接待、會(huì)議、單位組織的集體公務(wù)活動(dòng)等，應(yīng)當(dāng)租用經(jīng)濟(jì)、實(shí)惠、環(huán)保、安全的車輛。市內(nèi)集體公務(wù)活動(dòng)出行確需租車的，由經(jīng)辦處（室）提前申請(qǐng)，履行審批程序后，方可聯(lián)系租車。

第四十條  因接待或陪同上級(jí)機(jī)關(guān)司局級(jí)領(lǐng)導(dǎo)到市、縣檢查工作確需租車的，應(yīng)當(dāng)附上級(jí)機(jī)關(guān)要求接待的公函，履行審批程序后方可租車。除此以外，因特殊情況需要租車出鄭州市區(qū)的，應(yīng)當(dāng)由經(jīng)辦處（室）履行以上審批程序，并向廳主要領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示批準(zhǔn)后方可租車。

第四十一條  按照現(xiàn)行差旅費(fèi)管理規(guī)定，工作人員到交通不便地區(qū)出差，或者需要赴外地處理緊急公務(wù)，經(jīng)廳主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可以租車（不含按公里計(jì)價(jià)出租車輛）。

第四十二條  報(bào)銷租車費(fèi)用時(shí)，應(yīng)當(dāng)提供租車合同，租車合同應(yīng)當(dāng)載明租車人、提供車輛單位、車輛使用時(shí)間、出車地點(diǎn)、租車費(fèi)用（包括每天費(fèi)用、合計(jì)費(fèi)用、如何計(jì)算等事項(xiàng)）和其他應(yīng)當(dāng)載明的事項(xiàng)等。
 

第十二章  培訓(xùn)費(fèi)管理

第四十三條  嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)行培訓(xùn)費(fèi)管理規(guī)定，各處（室）每年應(yīng)當(dāng)將下年度培訓(xùn)計(jì)劃（包括培訓(xùn)名稱、目的、對(duì)象、內(nèi)容、時(shí)間、地點(diǎn)、參訓(xùn)人數(shù)、所需經(jīng)費(fèi)及列支渠道等）報(bào)人事教育處列入我廳年度培訓(xùn)計(jì)劃，并經(jīng)廳辦公會(huì)議或黨組會(huì)審核批準(zhǔn)，其中涉及本系統(tǒng)以外的縣處級(jí)及以上干部參加的培訓(xùn)項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)報(bào)省委組織部同意后列入年度培訓(xùn)計(jì)劃。

第四十四條  按照規(guī)定的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)支出培訓(xùn)費(fèi)，培訓(xùn)費(fèi)包括師資費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)場(chǎng)地費(fèi)、培訓(xùn)資料費(fèi)、交通費(fèi)、其他費(fèi)用。

第四十五條  培訓(xùn)實(shí)行分級(jí)管理，各處（室）舉辦的培訓(xùn)，原則上不得下延至縣（市、區(qū)）及以下（不含省直管縣、市）。

第四十六條  培訓(xùn)費(fèi)應(yīng)當(dāng)由培訓(xùn)舉辦單位承擔(dān)，納入預(yù)算管理，在單位日常公用經(jīng)費(fèi)或?qū)ｍ?xiàng)經(jīng)費(fèi)中列支，不得向參訓(xùn)人員收取任何費(fèi)用，不得以任何方式向所屬單位轉(zhuǎn)嫁或攤派費(fèi)用。
 

第十三章 票據(jù)管理

第四十七條  廳機(jī)關(guān)使用的各種票據(jù)（包括行政事業(yè)性收費(fèi)統(tǒng)一收據(jù)、行政事業(yè)單位內(nèi)部結(jié)算統(tǒng)一收據(jù)、罰沒收入收據(jù)和銀行結(jié)算的有關(guān)票據(jù)等）由計(jì)劃財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理，并按有關(guān)規(guī)定登記領(lǐng)購(gòu)、填制、保管、回收、繳銷。

第四十八條  銀行結(jié)算票據(jù)由計(jì)劃財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)，按有關(guān)規(guī)定向開戶銀行領(lǐng)購(gòu)，并按銀行票據(jù)管理規(guī)定開具和使用。

第四十九條  行政事業(yè)性收費(fèi)統(tǒng)一收據(jù)、行政事業(yè)單位內(nèi)部結(jié)算統(tǒng)一收據(jù)、罰沒收入收據(jù)必須按照規(guī)定的用途使用，不得開具與規(guī)定不相符的內(nèi)容。

第五十條  各種票據(jù)要嚴(yán)格保管，一律不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開、涂改、撕毀或者拆本使用。
 

第十四章  債權(quán)債務(wù)管理

第五十一條  加強(qiáng)對(duì)債權(quán)債務(wù)的管理，及時(shí)進(jìn)行對(duì)賬、結(jié)算、清理，確保債權(quán)債務(wù)賬實(shí)相符。

第五十二條  加強(qiáng)新增債權(quán)、債務(wù)的控制管理，除單位內(nèi)部正常發(fā)生的應(yīng)收款項(xiàng)、往來(lái)結(jié)算外，嚴(yán)格控制新增債權(quán)、債務(wù)，向個(gè)人和外單位借出各種款項(xiàng)。

第五十三條  加強(qiáng)對(duì)往來(lái)款項(xiàng)的管理，如確需借用款項(xiàng)要嚴(yán)格履行審批手續(xù)。對(duì)違反規(guī)定的預(yù)付、借支款項(xiàng)和利用往來(lái)款核算收支及虛列支出，要追究當(dāng)事人和批準(zhǔn)人的責(zé)任。

第五十四條  建立和完善清理結(jié)算制度，對(duì)各種往來(lái)款項(xiàng)及時(shí)清理，不得長(zhǎng)期掛賬，對(duì)已經(jīng)確認(rèn)無(wú)法收回的壞賬、呆賬要嚴(yán)格審批處理程序，及時(shí)予以核銷。
 

第十五章  內(nèi)部稽核管理

第五十五條  建立健全財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制。會(huì)計(jì)、出納分設(shè)。出納以外的會(huì)計(jì)人員不得經(jīng)管現(xiàn)金、有價(jià)證券、銀行票據(jù)；出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。會(huì)計(jì)不得兼任出納。

第五十六條  出納人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審查原始憑證的有效性和合法性，并根據(jù)審核后的原始憑證登記記賬憑證。

第五十七條  主管會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)對(duì)記賬憑證進(jìn)行復(fù)核和審查，根據(jù)審核后的記賬憑證登記有關(guān)賬簿。

第五十八條  財(cái)務(wù)印章分開管理，即主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)專用章，出納保管印鑒名章。
 

第十六章  會(huì)計(jì)檔案管理

第五十九條  財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職，必須在30日內(nèi)將本人所經(jīng)管的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作全部移交接替人員。沒有辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動(dòng)或者離職。

第六十條  加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理。年終對(duì)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行整理立卷，確保會(huì)計(jì)檔案的安全與完整。及時(shí)編制清冊(cè)，填寫交接清單，移交單位檔案部門保管。設(shè)置歸檔登記簿、檔案目錄登記簿、檔案借閱登記簿。
 

第十七章  資金支出審批權(quán)限和審批程序
 

第六十一條  資金支出審批權(quán)限：

（一）一次性支出在3000元以下的，由經(jīng)辦處（室）負(fù)責(zé)人審批。

（二）一次性支出在3000元至2萬(wàn)元的，由經(jīng)辦處（室）負(fù)責(zé)人簽署意見報(bào)主管廳領(lǐng)導(dǎo)審批。

（三）一次性支出在2萬(wàn)元至10萬(wàn)元的，由經(jīng)辦處（室）負(fù)責(zé)人簽署意見報(bào)主管廳領(lǐng)導(dǎo)和主管財(cái)務(wù)的廳領(lǐng)導(dǎo)共同審批。

（四）一次性支出在10萬(wàn)元以上的，提交廳辦公會(huì)研究決定。

第六十二條  資金支出審批程序：廳機(jī)關(guān)發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出由經(jīng)辦人員辦理，處（室）負(fù)責(zé)人簽字，報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)處審核后，按上述資金使用審批權(quán)限審批。廳機(jī)關(guān)處級(jí)工作人員出差報(bào)銷差旅費(fèi)必須由主管廳領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)和簽字報(bào)銷。涉及“三公經(jīng)費(fèi)”支出，包括公務(wù)接待費(fèi)、因公出國(guó)（境）費(fèi)、車輛運(yùn)行維護(hù)費(fèi)及租車費(fèi)用等，必須由主管財(cái)務(wù)的廳領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)予以報(bào)銷。

第六十三條  廳機(jī)關(guān)所有資金支出事項(xiàng)的合法性和合理性均由計(jì)劃財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)審核。未經(jīng)審核和不符合規(guī)定的支出，財(cái)務(wù)人員不得辦理付款和報(bào)銷。

第六十四條  計(jì)劃財(cái)務(wù)處應(yīng)當(dāng)定期向主管財(cái)務(wù)的廳領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告資金收支活動(dòng)情況，重要事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)報(bào)廳辦公會(huì)議研究決定。
 

第十八章  財(cái)務(wù)監(jiān)督

第六十五條  計(jì)劃財(cái)務(wù)處應(yīng)當(dāng)依法對(duì)財(cái)務(wù)事項(xiàng)實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督。對(duì)違反國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度規(guī)定的事項(xiàng)，有權(quán)拒絕辦理或者按照職權(quán)予以糾正。

第六十六條  計(jì)劃財(cái)務(wù)處與紀(jì)檢部門互相配合，對(duì)財(cái)務(wù)收支活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督、檢查，對(duì)違法違紀(jì)問(wèn)題進(jìn)行查處。
 

第十九章  附則

第六十七條  專項(xiàng)資金申報(bào)、使用、管理按現(xiàn)行專項(xiàng)資金管理規(guī)定執(zhí)行。

第六十八條  本辦法與財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度規(guī)定不一致的，按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第六十九條  本辦法自發(fā)文之日起執(zhí)行。2005年6月13日印發(fā)的《河南省建設(shè)廳機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理辦法》（豫建綜計(jì)〔2005〕44號(hào)）同時(shí)廢止。

第七十條  本辦法由計(jì)劃財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋、修改。

本文鏈接：http://m.per-better.com/policy/24044.html

本文關(guān)鍵詞： 豫建財(cái), 河南省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳, 機(jī)關(guān), 財(cái)務(wù), 管理辦法, 全文