魯財(cái)辦發(fā)〔2020〕10號(hào)《山東省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)省級(jí)財(cái)政資金股權(quán)投資改革試點(diǎn)實(shí)施辦法（暫行）的通知》

山東省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)省級(jí)財(cái)政資金股權(quán)投資改革試點(diǎn)實(shí)施辦法（暫行）的通知








魯財(cái)辦發(fā)〔2020〕10號(hào)

各市財(cái)政局、省財(cái)政直接管理縣（市）財(cái)政局，省直有關(guān)部門（單位）：

為認(rèn)真貫徹落實(shí)《山東省人民政府關(guān)于實(shí)施財(cái)政資金股權(quán)投資改革試點(diǎn)的意見(jiàn)》(魯政字〔2020〕16號(hào))，規(guī)范財(cái)政資金股權(quán)投資項(xiàng)目運(yùn)作，加強(qiáng)財(cái)政資金股權(quán)投資管理，提高資金使用績(jī)效，現(xiàn)將《省級(jí)財(cái)政資金股權(quán)投資改革試點(diǎn)實(shí)施辦法（暫行）》印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。





 

山東省財(cái)政廳

2020年3月4日





 

省級(jí)財(cái)政資金股權(quán)投資改革試點(diǎn)實(shí)施辦法（暫行）


 

第一章　總　則

第一條　為深化財(cái)政體制改革，創(chuàng)新財(cái)政資金投入方式，建立產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確的財(cái)政資金股權(quán)投資管理制度，進(jìn)一步發(fā)揮財(cái)政支持經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的職能作用，根據(jù)《山東省人民政府關(guān)于深化省級(jí)預(yù)算管理改革的意見(jiàn)》（魯政發(fā)〔2019〕1號(hào)）、《山東省人民政府關(guān)于實(shí)施財(cái)政資金股權(quán)投資改革試點(diǎn)的意見(jiàn)》(魯政字〔2020〕16號(hào))等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條　本辦法適用于省級(jí)財(cái)政資金股權(quán)投資的投入、持有、退出和監(jiān)督管理活動(dòng)。

第三條　本辦法所稱財(cái)政資金，是指省級(jí)財(cái)政用于支持經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)等方面，可實(shí)施股權(quán)投資的資金。

第四條　財(cái)政資金股權(quán)投資，是財(cái)政資金通過(guò)投資入股、階段性持股、適時(shí)退出方式，支持經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的活動(dòng)。財(cái)政資金以出資額為限承擔(dān)有限責(zé)任，授權(quán)具備相應(yīng)資質(zhì)和能力的受托管理機(jī)構(gòu)實(shí)施投資管理。

第五條　財(cái)政資金股權(quán)投資遵循“政府主導(dǎo)、市場(chǎng)運(yùn)作，突出重點(diǎn)、滾動(dòng)使用，規(guī)范管理、防控風(fēng)險(xiǎn)”的原則，確保財(cái)政資金股權(quán)投資依法合規(guī)、使用規(guī)范、安全高效。
 

第二章　職責(zé)分工及實(shí)施范圍

第六條　根據(jù)省政府授權(quán)，財(cái)政資金股權(quán)投資由省財(cái)政廳、省級(jí)業(yè)務(wù)主管部門（單位）以及受托管理機(jī)構(gòu)按照職責(zé)分工負(fù)責(zé)。

（一）省財(cái)政廳具體履行政府出資人職責(zé)，負(fù)責(zé)股權(quán)投資的資金預(yù)算編制、支出政策審核和預(yù)算績(jī)效管理，牽頭制定股權(quán)投資綜合性管理制度，開(kāi)展受托管理機(jī)構(gòu)遴選、考核、評(píng)價(jià)等工作。

（二）省級(jí)業(yè)務(wù)主管部門（單位）負(fù)責(zé)本部門股權(quán)投資預(yù)算編制和具體執(zhí)行，開(kāi)展項(xiàng)目申報(bào)、審核和驗(yàn)收等工作，提出股權(quán)投資計(jì)劃，參與受托管理機(jī)構(gòu)考核和評(píng)價(jià)。

（三）受托管理機(jī)構(gòu)受省財(cái)政廳委托持有股權(quán)，按照委托管理協(xié)議建立項(xiàng)目監(jiān)督管理和風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，可根據(jù)需要向被投資企業(yè)派出董事和監(jiān)事等，根據(jù)被投資企業(yè)章程參與決策管理，積極幫助被投資企業(yè)解決生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)困難，助推項(xiàng)目做大做強(qiáng)。

第七條　實(shí)施范圍聚焦新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換“十強(qiáng)”產(chǎn)業(yè)以及“四新”“四化”領(lǐng)域，對(duì)具有引領(lǐng)帶動(dòng)作用、關(guān)系經(jīng)濟(jì)社會(huì)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的重大成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)調(diào)整等項(xiàng)目，實(shí)施財(cái)政資金股權(quán)投資。重點(diǎn)投向企業(yè)重大技術(shù)創(chuàng)新成果產(chǎn)業(yè)化、產(chǎn)業(yè)鏈關(guān)鍵環(huán)節(jié)提升、制造業(yè)與互聯(lián)網(wǎng)融合以及重點(diǎn)區(qū)域布局調(diào)整等項(xiàng)目。對(duì)后續(xù)經(jīng)營(yíng)具有盈利性的交通建設(shè)、水利設(shè)施、環(huán)境保護(hù)、城市建設(shè)、旅游設(shè)施等重大基礎(chǔ)設(shè)施和重大項(xiàng)目財(cái)政資金股權(quán)投資，應(yīng)結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際和管理要求實(shí)施。
 

第三章　受托管理機(jī)構(gòu)管理

第八條　省財(cái)政廳負(fù)責(zé)選擇可承擔(dān)省級(jí)財(cái)政資金股權(quán)投資的受托管理機(jī)構(gòu)?；緱l件如下：

（一）具有獨(dú)立企業(yè)法人資格的專業(yè)投資機(jī)構(gòu)，股權(quán)結(jié)構(gòu)穩(wěn)定；

（二）具有雄厚的資本實(shí)力、良好的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和誠(chéng)信記錄，無(wú)影響企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)的重大訴訟或者其他債權(quán)債務(wù)糾紛；

（三）管理團(tuán)隊(duì)穩(wěn)定，投融資工作經(jīng)驗(yàn)豐富；

（四）財(cái)務(wù)、法務(wù)等管理制度健全，關(guān)聯(lián)企業(yè)之間股權(quán)結(jié)構(gòu)清晰，具備完善的投資管理制度、投資決策程序和有效的風(fēng)控機(jī)制；

（五）近三年無(wú)行政處罰記錄，能夠積極貫徹執(zhí)行省委、省政府決策部署，有效執(zhí)行省有關(guān)部門促進(jìn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的相關(guān)政策和制度；

（六）其他需要符合的條件。

第九條　省財(cái)政廳會(huì)同省級(jí)業(yè)務(wù)主管部門（單位），研究確定實(shí)施股權(quán)投資的財(cái)政資金規(guī)模，并根據(jù)項(xiàng)目管理需要，按照以下原則選擇具體受托管理機(jī)構(gòu)：

（一）業(yè)務(wù)專長(zhǎng)原則。根據(jù)股權(quán)投資項(xiàng)目領(lǐng)域、類型等，優(yōu)先選擇相關(guān)領(lǐng)域業(yè)務(wù)專長(zhǎng)的受托管理機(jī)構(gòu)。

（二）關(guān)聯(lián)排斥原則。根據(jù)被投資企業(yè)所屬行業(yè)，優(yōu)先選擇不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系以及實(shí)質(zhì)性同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的受托管理機(jī)構(gòu)。

（三）跟投優(yōu)先原則。優(yōu)先選擇對(duì)財(cái)政資金股權(quán)投資項(xiàng)目跟投比例較高、管理費(fèi)用較低的受托管理機(jī)構(gòu)。

第十條　省財(cái)政廳、省級(jí)業(yè)務(wù)主管部門（單位）與受托管理機(jī)構(gòu)簽訂委托管理協(xié)議。委托管理協(xié)議應(yīng)包括委托管理資金數(shù)額、運(yùn)作程序、期限、權(quán)利與義務(wù)、費(fèi)用支付、績(jī)效考核等內(nèi)容。

第十一條　受托管理機(jī)構(gòu)具有專門的業(yè)務(wù)管理機(jī)構(gòu)，配備足夠的專業(yè)人員負(fù)責(zé)股權(quán)投資運(yùn)營(yíng)，并指定獨(dú)立的審核機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目投資運(yùn)作全過(guò)程進(jìn)行合規(guī)性審核。

第十二條　受托管理機(jī)構(gòu)每半年向省財(cái)政廳、省級(jí)業(yè)務(wù)主管部門報(bào)告受托管理資金運(yùn)行以及被投資企業(yè)運(yùn)營(yíng)、項(xiàng)目進(jìn)展、股權(quán)結(jié)構(gòu)變化等基本情況，并根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展需要，提出增加投資、繼續(xù)持有、收回投資、不良處置等管理建議。

第十三條　受托管理機(jī)構(gòu)不得對(duì)持有股權(quán)進(jìn)行質(zhì)押、擔(dān)?；虿扇∪魏涡问降臋?quán)利限制，并應(yīng)視財(cái)政資金股權(quán)投資風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)管難度等情況，按照不低于年度管理費(fèi)的10%計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，用于彌補(bǔ)財(cái)政資金投資損失。
 

第四章　項(xiàng)目實(shí)施
 

第十四條　省級(jí)業(yè)務(wù)主管部門（單位）應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展規(guī)劃、相關(guān)領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策、省財(cái)政確定的年度預(yù)算額度等，通過(guò)第三方中介機(jī)構(gòu)評(píng)估、公眾參與、專家評(píng)議、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等方式，重點(diǎn)從以下方面進(jìn)行審查，研究確定股權(quán)投資計(jì)劃。

（一）投資的必要性；

（二）投資的可行性、社會(huì)效益以及項(xiàng)目資金落實(shí)等；

（三）項(xiàng)目是否符合國(guó)家有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范的要求；

（四）依照法律、法規(guī)、規(guī)章和政策規(guī)定應(yīng)當(dāng)審查的其他事項(xiàng)。

第十五條　被投資企業(yè)原則上應(yīng)當(dāng)符合以下條件：

（一）在山東省內(nèi)依法注冊(cè)，具有獨(dú)立法人資格的有限責(zé)任公司或股份有限公司，股權(quán)結(jié)構(gòu)清晰；

（二）申請(qǐng)項(xiàng)目符合省級(jí)業(yè)務(wù)主管部門（單位）申報(bào)要求，且具備項(xiàng)目實(shí)施的基礎(chǔ)條件和保障能力，科研、財(cái)務(wù)、法務(wù)管理等制度健全；

（三）企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況良好，不存在重大未決訴訟及到期未清償債務(wù)，未列入政府相關(guān)部門嚴(yán)重違法失信行為記錄名單；

（四）其他需要符合的條件。

第十六條　被投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)編制股權(quán)投資項(xiàng)目申請(qǐng)書(shū)，隨同企業(yè)有權(quán)決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)文件，按照股權(quán)投資項(xiàng)目管理權(quán)限和規(guī)定程序，逐級(jí)報(bào)省級(jí)業(yè)務(wù)主管部門（單位）審核，省屬企業(yè)可直接向省級(jí)業(yè)務(wù)主管部門（單位）提出申請(qǐng)。被投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)保證項(xiàng)目前期工作的深度達(dá)到規(guī)定要求，并對(duì)項(xiàng)目申請(qǐng)資料真實(shí)性、有效性、完整性負(fù)責(zé)。

第十七條　財(cái)政資金股權(quán)投資可采用普通股、優(yōu)先股等形式，通過(guò)參與上市公司定向增發(fā)、非上市公司協(xié)議入股以及發(fā)起設(shè)立項(xiàng)目公司等形式實(shí)施。中央及省委省政府已明確實(shí)施單位的重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目,省財(cái)政廳可直接注資或通過(guò)引導(dǎo)基金等方式運(yùn)作。

第十八條　省級(jí)業(yè)務(wù)主管部門應(yīng)及時(shí)將經(jīng)審查的本年度股權(quán)投資計(jì)劃推送給受托管理機(jī)構(gòu)，由其在約定時(shí)間內(nèi)對(duì)相關(guān)項(xiàng)目開(kāi)展盡職調(diào)查及投資談判，向省財(cái)政廳、省級(jí)業(yè)務(wù)主管部門（單位）提報(bào)股權(quán)評(píng)估報(bào)告及入股建議書(shū)。其中，股權(quán)評(píng)估報(bào)告應(yīng)包括被投資企業(yè)和項(xiàng)目基本情況分析、投資可行性分析、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和防控措施、被投資企業(yè)價(jià)值測(cè)算和市場(chǎng)前景分析等；入股建議書(shū)應(yīng)包括擬投資金額、股權(quán)占比、投資期限、退出預(yù)案以及跟投計(jì)劃等內(nèi)容。股權(quán)評(píng)估報(bào)告和入股建議書(shū)經(jīng)備案同意后，受托管理機(jī)構(gòu)與被投資企業(yè)簽訂股權(quán)投資協(xié)議。股權(quán)投資協(xié)議需約定參股方式、價(jià)格、比例和退出方案等內(nèi)容，明確各方的權(quán)利和義務(wù)。財(cái)政資金參股比例原則上不超過(guò)被投資企業(yè)總股本的25%；參股期限結(jié)合項(xiàng)目建設(shè)及運(yùn)營(yíng)期等因素綜合確定，一般為3年，原則上不超過(guò)5年。

第十九條　受托管理機(jī)構(gòu)應(yīng)選擇一家在同城設(shè)有分支機(jī)構(gòu)的商業(yè)銀行對(duì)財(cái)政資金進(jìn)行托管，承擔(dān)資金的保管、撥付、結(jié)算以及日常監(jiān)管工作，并報(bào)省財(cái)政廳備案。

第二十條　按照委托管理協(xié)議約定、資金分配文件等，省財(cái)政廳結(jié)合股權(quán)投資進(jìn)度及時(shí)將所需資金劃入受托管理機(jī)構(gòu)托管銀行。

第二十一條　受托管理機(jī)構(gòu)應(yīng)按照股權(quán)投資協(xié)議規(guī)定時(shí)間，將股權(quán)投資資金劃入被投資企業(yè)銀行賬戶，并督促被投資企業(yè)在投資完成之日起30日內(nèi)完成章程修改、企業(yè)登記變更等工作。

第二十二條　受托管理機(jī)構(gòu)按照章程或者股權(quán)投資協(xié)議約定實(shí)施持股管理，跟蹤項(xiàng)目進(jìn)展，掌握被投資企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，對(duì)股權(quán)變動(dòng)、注冊(cè)資本變更、并購(gòu)重組、重大經(jīng)營(yíng)決策等依法行使相應(yīng)權(quán)利。

第二十三條　受托管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立有效風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，被投資企業(yè)出現(xiàn)以下重大風(fēng)險(xiǎn)或經(jīng)營(yíng)變化等事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)向省財(cái)政廳、省級(jí)業(yè)務(wù)主管部門（單位）提出股權(quán)退出建議，并啟動(dòng)止損機(jī)制及時(shí)止損。

（一）被投資企業(yè)嚴(yán)重違反國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)；

（二）被投資企業(yè)嚴(yán)重違反股權(quán)投資協(xié)議約定；

（三）財(cái)政資金撥付被投資企業(yè)6個(gè)月后，被投資企業(yè)未開(kāi)展實(shí)質(zhì)性業(yè)務(wù)或企業(yè)既定目標(biāo)實(shí)現(xiàn)進(jìn)度緩慢，難以按期達(dá)到股權(quán)投資協(xié)議約定目標(biāo)；

（四）項(xiàng)目驗(yàn)收未通過(guò)；

（五）項(xiàng)目核心管理團(tuán)隊(duì)或經(jīng)營(yíng)策略發(fā)生重大變化，無(wú)法繼續(xù)按約定實(shí)現(xiàn)正常目標(biāo)；

（六）其他重大風(fēng)險(xiǎn)或經(jīng)營(yíng)變化事項(xiàng)。
 

第五章　股權(quán)登記管理
 

第二十四條　省財(cái)政廳、省級(jí)業(yè)務(wù)主管部門（單位）以及受托管理機(jī)構(gòu)應(yīng)建立財(cái)政資金股權(quán)登記管理制度，在發(fā)生投資入股、持股比例改變、被投資企業(yè)名稱和注冊(cè)地變更以及股權(quán)處置退出等情況時(shí)，及時(shí)進(jìn)行登記管理，動(dòng)態(tài)、全面、準(zhǔn)確反映股權(quán)狀況，并建立股權(quán)投資信息三方定期核對(duì)機(jī)制。

第二十五條　財(cái)政資金股權(quán)投資股權(quán)登記主要包括受托管理機(jī)構(gòu)、資金托管銀行、出資時(shí)間及數(shù)額、占股比例、擬退出時(shí)間、被投資企業(yè)基本情況等。受托管理機(jī)構(gòu)應(yīng)在完成財(cái)政股權(quán)投資、被投資企業(yè)章程修改及企業(yè)登記變更后，向省財(cái)政廳、省級(jí)業(yè)務(wù)主管部門（單位）申請(qǐng)股權(quán)投資登記，并提交以下材料：

（一）股權(quán)投資協(xié)議；

（二）被投資企業(yè)屬有限責(zé)任公司的，提供企業(yè)登記行政機(jī)關(guān)出具的被投資企業(yè)股權(quán)變更登記文件；被投資企業(yè)屬股份有限公司的，提供股東名冊(cè)記載證明；

（三）被投資企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照及有效章程；

（四）被投資企業(yè)出具的出資證明書(shū)或者股權(quán)憑證；

（五）其他有關(guān)資料。

第二十六條　發(fā)生下列變更事項(xiàng)的，受托管理機(jī)構(gòu)應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向省財(cái)政廳、省級(jí)業(yè)務(wù)主管部門（單位）提交書(shū)面變更登記資料：

（一）股權(quán)投資項(xiàng)目財(cái)政資金數(shù)額變更的；

（二）股權(quán)投資項(xiàng)目增減變更的；

（三）被投資企業(yè)實(shí)際控制人或前五大股東股權(quán)變更的；

（四）被投資企業(yè)名稱、住所地、法定代表人、章程等企業(yè)登記行政機(jī)關(guān)登記信息變更的；

（五）受托管理機(jī)構(gòu)資金托管銀行變更的；

（六）投資股權(quán)退出的；

（七）其他需要登記的變更事項(xiàng)。

第二十七條　被投資企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行股權(quán)投資協(xié)議及公司章程約定，主動(dòng)配合受托管理機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目的監(jiān)督檢查，并及時(shí)報(bào)告項(xiàng)目執(zhí)行中出現(xiàn)的股權(quán)變動(dòng)、注冊(cè)資本變更、項(xiàng)目核心管理團(tuán)隊(duì)變動(dòng)以及經(jīng)營(yíng)策略調(diào)整等重大事項(xiàng)。
 

第六章　股權(quán)退出

第二十八條　財(cái)政資金股權(quán)投資，應(yīng)按照股權(quán)投資協(xié)議等約定，在達(dá)到一定的投資年限或約定的增值率、企業(yè)上市、實(shí)現(xiàn)預(yù)期盈利目標(biāo)等投資條件時(shí)，依法通過(guò)股權(quán)轉(zhuǎn)讓、股東（企業(yè)）回購(gòu)以及清算解散等方式，實(shí)現(xiàn)股權(quán)退出。其中：對(duì)上市公司的股權(quán)投資，可通過(guò)二級(jí)市場(chǎng)交易等方式退出；對(duì)非上市公司的股權(quán)投資，在協(xié)議中約定退出價(jià)格或協(xié)議中有特殊條款約定回購(gòu)條件的，可直接按協(xié)議執(zhí)行；其他情況下退出的，受托管理機(jī)構(gòu)通過(guò)股權(quán)價(jià)值評(píng)估確定合理退出價(jià)格后，報(bào)省財(cái)政廳、省級(jí)業(yè)務(wù)主管部門審定。

第二十九條　財(cái)政資金股權(quán)投資獲得的年度分紅、股息、股利以及退出時(shí)扣除稅款及相關(guān)費(fèi)用后收回的資金等，按照有關(guān)預(yù)算管理規(guī)定執(zhí)行。

第三十條　股權(quán)投資項(xiàng)目發(fā)生逾期未收回投資資金或收益，且被投資企業(yè)破產(chǎn)終結(jié)無(wú)可分配財(cái)產(chǎn)、依據(jù)股權(quán)投資協(xié)議等無(wú)其他付款義務(wù)主體的，報(bào)省財(cái)政廳、省級(jí)業(yè)務(wù)主管部門（單位）審核同意后，可認(rèn)定股權(quán)投資項(xiàng)目資產(chǎn)損失。

第三十一條　為實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金股權(quán)投資退出收回資金發(fā)生的訴訟、仲裁、參與破產(chǎn)重整或清算等訴訟費(fèi)、仲裁費(fèi)、執(zhí)行費(fèi)、破產(chǎn)管理人費(fèi)用、司法鑒定費(fèi)、審計(jì)評(píng)估費(fèi)、拍賣費(fèi)、律師費(fèi)等，由受托管理機(jī)構(gòu)先行墊付，待該項(xiàng)股權(quán)投資項(xiàng)目資金收回后，經(jīng)省財(cái)政廳、省級(jí)業(yè)務(wù)主管部門審核確認(rèn)及時(shí)支付。

第三十二條　對(duì)非上市被投資企業(yè)，財(cái)政資金股權(quán)投資可參考不同行業(yè)、不同類型企業(yè)投資慣例，采取優(yōu)惠股息、約定較低退出回報(bào)率、降低股權(quán)回購(gòu)價(jià)格等方式，在收益范圍內(nèi)給予適當(dāng)讓利，具體讓利條款應(yīng)在股權(quán)投資協(xié)議中予以明確。

第三十三條　鼓勵(lì)投資項(xiàng)目提前收回投資資金及收益。經(jīng)省財(cái)政廳、省級(jí)業(yè)務(wù)主管部門（單位）審核同意，可視其提前退出的時(shí)間給予讓利，其中提前退出時(shí)間達(dá)2年（含）的，可讓渡所有財(cái)政資金投資收益；提前退出時(shí)間達(dá)1年（含）的，可讓渡高于退出上月一年期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率（LPR）部分的財(cái)政資金投資收益。
 

第七章　激勵(lì)與考核
 

第三十四條　受托管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后六個(gè)月內(nèi)，書(shū)面向省財(cái)政廳、省級(jí)業(yè)務(wù)主管部門（單位）報(bào)送投資運(yùn)作情況，并提交受托管理的財(cái)政資金年度財(cái)務(wù)報(bào)告、年度業(yè)務(wù)報(bào)告。其中：年度財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)，能夠準(zhǔn)確反映托管資金資產(chǎn)負(fù)債和投資收益等情況；年度業(yè)務(wù)報(bào)告能夠準(zhǔn)確陳述登記的股權(quán)投資項(xiàng)目運(yùn)作情況等。

第三十五條　省財(cái)政廳組織對(duì)財(cái)政股權(quán)投資資金及受托管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行績(jī)效考核。其中，投資初期側(cè)重于投資情況、管理能力、管理機(jī)制等，投資中后期側(cè)重于財(cái)政資金引導(dǎo)效果、流轉(zhuǎn)效率、盈利水平等。

第三十六條　根據(jù)受托管理協(xié)議，結(jié)合考核結(jié)果，采取“基礎(chǔ)+獎(jiǎng)勵(lì)”的激勵(lì)措施，通過(guò)專項(xiàng)資金向受托管理機(jī)構(gòu)支付年度管理費(fèi)。其中，基礎(chǔ)性管理費(fèi)視管理的資金規(guī)模、資金投向、投資管理階段、工作量和投資管理績(jī)效考核等因素，額度按照上年實(shí)際管理的在投財(cái)政資金數(shù)額確定，年化費(fèi)率不超過(guò)1.5%（其中，重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目年化費(fèi)率不超過(guò)1%）。獎(jiǎng)勵(lì)性管理費(fèi)可按照不超過(guò)上年度投資凈收益的20%，在收回資金中對(duì)受托管理機(jī)構(gòu)予以獎(jiǎng)勵(lì)。采取資本金直接注入方式的項(xiàng)目，不支付管理費(fèi)用；項(xiàng)目超出約定退出期限或達(dá)到退出條件，但未成功退出的投資項(xiàng)目，省財(cái)政廳不再支付管理費(fèi)。

第三十七條　省財(cái)政廳會(huì)同省級(jí)業(yè)務(wù)主管部門（單位）建立容錯(cuò)容損制度，對(duì)履行勤勉盡責(zé)義務(wù)、及時(shí)報(bào)告相關(guān)事項(xiàng)，但由于以下客觀因素未達(dá)到預(yù)期目標(biāo)或出現(xiàn)投資損失的，在確定年度績(jī)效考核結(jié)果時(shí)，對(duì)上述因素予以扣除。

（一）因先行先試、主動(dòng)作為等出現(xiàn)探索性失誤或未達(dá)到預(yù)期效果的；

（二）因國(guó)家政策重大變動(dòng)以及不可預(yù)測(cè)的市場(chǎng)波動(dòng)等因素導(dǎo)致的投資損失；

（三）因戰(zhàn)爭(zhēng)、地震、洪水、疾病疫情等不可抗力導(dǎo)致的投資損失；

（四）其他經(jīng)省財(cái)政廳、省級(jí)業(yè)務(wù)主管部門（單位）等認(rèn)定屬于可予免責(zé)的情形。

第三十八條　受托管理機(jī)構(gòu)有以下（一）（二）（三）（六）情形之一的，省財(cái)政廳、省級(jí)業(yè)務(wù)主管部門（單位）應(yīng)視情況終止單項(xiàng)委托管理協(xié)議；對(duì)存在以下（四）（五）情形之一的，取消投資機(jī)構(gòu)受托管理資格、終止所有委托管理協(xié)議，并督促其妥善做好資產(chǎn)、檔案的管理和移交工作。

（一）不按規(guī)定或約定履行職責(zé)；

（二）違規(guī)進(jìn)行授權(quán)委托范圍之外的投資活動(dòng)；

（三）擅自改變財(cái)政資金用途、騙取或挪用財(cái)政資金的；

（四）累計(jì)兩個(gè)年度綜合評(píng)價(jià)不合格；

（五）依法撤銷、解散、破產(chǎn)或被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的；

（六）其他需要終止委托管理協(xié)議的情形。

第三十九條　對(duì)財(cái)政資金管理使用存在違反委托管理協(xié)議、股權(quán)投資協(xié)議，擅自改變財(cái)政資金用途、騙取或挪用財(cái)政資金等行為的，按有關(guān)規(guī)定對(duì)相關(guān)責(zé)任主體進(jìn)行處理并追究法律責(zé)任。

第四十條　受托管理機(jī)構(gòu)、被投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)積極配合審計(jì)等有關(guān)部門的監(jiān)督檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題嚴(yán)肅處理；涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第四十一條　建立財(cái)政資金股權(quán)投資損失合理分擔(dān)與處置機(jī)制，對(duì)受托管理機(jī)構(gòu)、被投資企業(yè)依法依規(guī)履行相關(guān)程序，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生重大變化等情況時(shí)，及時(shí)采取止損措施，仍發(fā)生的投資損失可免予賠償；未及時(shí)采取有效措施的，需對(duì)財(cái)政資金投資本金損失予以彌補(bǔ)，不再支付該項(xiàng)目年度管理費(fèi)。
 

第八章　附　則

第四十二條　中央財(cái)政下達(dá)我省的專項(xiàng)資金，可根據(jù)中央管理制度確定是否實(shí)施股權(quán)投資管理。

第四十三條　本辦法自2020年4月11日起施行，有效期至2022年4月10日。





附件：山東省級(jí)財(cái)政資金股 權(quán)投資委托管理協(xié)議(參考模板）

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本文關(guān)鍵詞： 魯財(cái)辦發(fā), 山東省財(cái)政廳, 省級(jí), 財(cái)政, 資金, 股權(quán), 投資, 改革, 試點(diǎn), 實(shí)施辦法, 暫行, 通知