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《北京市人民政府關(guān)于印發(fā)〈北京市劃轉(zhuǎn)部分國(guó)有資本充實(shí)社?；饘?shí)施方案〉的通知》
京政發(fā)〔2020〕23號(hào)
京政發(fā)〔2020〕23號(hào)
各區(qū)人民政府，市政府各委、辦、局，各市屬機(jī)構(gòu)：
現(xiàn)將《北京市劃轉(zhuǎn)部分國(guó)有資本充實(shí)社?；饘?shí)施方案》印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹落實(shí)。
北京市人民政府
2020年11月28日
北京市劃轉(zhuǎn)部分國(guó)有資本充實(shí)社?；饘?shí)施方案
為深入貫徹落實(shí)《國(guó)務(wù)院關(guān)于印發(fā)劃轉(zhuǎn)部分國(guó)有資本充實(shí)社?；饘?shí)施方案的通知》（國(guó)發(fā)〔2017〕49號(hào)）精神，根據(jù)《財(cái)政部 人力資源和社會(huì)保障部 國(guó)資委稅務(wù)總局證監(jiān)會(huì)關(guān)于全面推開(kāi)劃轉(zhuǎn)部分國(guó)有資本充實(shí)社?；鸸ぷ鞯耐ㄖ罚?a href='http://m.per-better.com/doc/69308.html' title='財(cái)資〔2019〕49號(hào)《財(cái)政部人力資源社會(huì)保障部國(guó)資委稅務(wù)總局證監(jiān)會(huì)關(guān)于全面推開(kāi)劃轉(zhuǎn)部分國(guó)有資本充實(shí)社?；鸸ぷ鞯耐ㄖ? target='_blank'>財(cái)資〔2019〕49號(hào)）有關(guān)要求，現(xiàn)就做好本市劃轉(zhuǎn)部分國(guó)有資本充實(shí)社?；鸸ぷ髦贫ㄈ缦聦?shí)施方案。
一、工作目標(biāo)
通過(guò)劃轉(zhuǎn)部分國(guó)有資本充實(shí)社保基金，建立國(guó)有資本劃轉(zhuǎn)和企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口逐步彌補(bǔ)相結(jié)合的運(yùn)行機(jī)制，使人民群眾共享國(guó)有企業(yè)發(fā)展成果，增進(jìn)民生福祉，促進(jìn)改革和完善基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，實(shí)現(xiàn)代際公平，增強(qiáng)制度的可持續(xù)性。
二、劃轉(zhuǎn)范圍、對(duì)象、比例和承接主體
以國(guó)發(fā)〔2017〕49號(hào)文件印發(fā)日確定劃轉(zhuǎn)范圍和劃轉(zhuǎn)對(duì)象。
（一）劃轉(zhuǎn)范圍。將本市國(guó)有及國(guó)有控股大中型企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)納入劃轉(zhuǎn)范圍。公益類(lèi)企業(yè)、文化企業(yè)以及國(guó)務(wù)院另有規(guī)定的除外。
國(guó)有及國(guó)有控股大中型企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)的劃型標(biāo)準(zhǔn)，按照財(cái)資〔2019〕49號(hào)文件有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。企業(yè)規(guī)模的認(rèn)定及劃轉(zhuǎn)口徑以合并財(cái)務(wù)報(bào)表為準(zhǔn)。
公益類(lèi)企業(yè)的確定按照《國(guó)資委財(cái)政部發(fā)展改革委關(guān)于印發(fā)〈關(guān)于國(guó)有企業(yè)功能界定與分類(lèi)的指導(dǎo)意見(jiàn)〉的通知》（國(guó)資發(fā)研究〔2015〕170號(hào)）予以明確。劃轉(zhuǎn)范圍結(jié)合本市國(guó)有企業(yè)分類(lèi)管理實(shí)際，由本級(jí)政府批準(zhǔn)確定。
文化企業(yè)是指由各級(jí)政府和文化部門(mén)出資設(shè)立的文化企業(yè)。
行政事業(yè)單位所辦企業(yè)待集中統(tǒng)一監(jiān)管改革完成后予以劃轉(zhuǎn)。
（二）劃轉(zhuǎn)對(duì)象。納入劃轉(zhuǎn)范圍的企業(yè)，對(duì)其由國(guó)家直接出資形成的國(guó)有資本實(shí)施劃轉(zhuǎn)。
企業(yè)集團(tuán)已完成公司制改革的，直接劃轉(zhuǎn)企業(yè)集團(tuán)股權(quán)；未完成公司制改革的，抓緊推進(jìn)改革，改制后按要求劃轉(zhuǎn)企業(yè)集團(tuán)股權(quán)。
國(guó)有資本投資、運(yùn)營(yíng)公司或具有持股平臺(tái)性質(zhì)的企業(yè)可直接劃轉(zhuǎn)自身的國(guó)有股權(quán)，也可劃轉(zhuǎn)所屬一級(jí)子公司國(guó)有股權(quán)。
（三）劃轉(zhuǎn)比例。劃轉(zhuǎn)比例統(tǒng)一為納入劃轉(zhuǎn)范圍企業(yè)國(guó)有股權(quán)的10%。
（四）劃轉(zhuǎn)基準(zhǔn)日。國(guó)有股權(quán)劃轉(zhuǎn)原則上以上一年度最后一日作為劃轉(zhuǎn)基準(zhǔn)日。若上一年度最后一日至國(guó)有股劃轉(zhuǎn)通知下達(dá)前，劃轉(zhuǎn)對(duì)象因相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)開(kāi)展審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估等并相應(yīng)進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整的，以財(cái)務(wù)報(bào)告的最新變更時(shí)點(diǎn)作為劃轉(zhuǎn)基準(zhǔn)日。
（五）承接主體。本市劃轉(zhuǎn)的企業(yè)國(guó)有股權(quán)統(tǒng)一由市政府授權(quán)市財(cái)政局作為承接主體集中持有。市財(cái)政局委托一家具有國(guó)有資本投資運(yùn)營(yíng)功能的公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)委托管理公司）專(zhuān)戶(hù)管理。各區(qū)不再單獨(dú)設(shè)立承接主體。
三、劃轉(zhuǎn)程序
（一）提出劃轉(zhuǎn)方案。市、區(qū)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)提出本機(jī)構(gòu)所監(jiān)管企業(yè)擬劃轉(zhuǎn)股權(quán)的劃轉(zhuǎn)方案。
劃轉(zhuǎn)對(duì)象涉及多個(gè)國(guó)有股東的，須分別劃轉(zhuǎn)各國(guó)有股東所持國(guó)有股權(quán)的10%，并由第一大股東牽頭實(shí)施。原則上多個(gè)國(guó)有股東中持股比例最大者為第一大股東，國(guó)有股東持股比例相同的，由具有實(shí)際控制權(quán)的國(guó)有股東牽頭實(shí)施劃轉(zhuǎn)。由牽頭實(shí)施劃轉(zhuǎn)的國(guó)有股東對(duì)企業(yè)各國(guó)有股東身份和應(yīng)劃轉(zhuǎn)股權(quán)進(jìn)行初審，并征求其他國(guó)有股東意見(jiàn)。相關(guān)國(guó)有股東應(yīng)在15個(gè)工作日內(nèi)回復(fù)。
（二）審核劃轉(zhuǎn)方案。市財(cái)政局會(huì)同有關(guān)部門(mén)審核確認(rèn)劃轉(zhuǎn)方案。其中，市級(jí)國(guó)有企業(yè)的劃轉(zhuǎn)方案，由市財(cái)政局會(huì)同市人力資源社會(huì)保障局和對(duì)應(yīng)的市級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)共同審核確認(rèn)。區(qū)級(jí)國(guó)有企業(yè)的劃轉(zhuǎn)方案，由區(qū)財(cái)政局會(huì)同區(qū)人力資源社會(huì)保障局和對(duì)應(yīng)的區(qū)級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)方案進(jìn)行初審，經(jīng)區(qū)政府批準(zhǔn)后，報(bào)市財(cái)政局，由市財(cái)政局會(huì)同市人力資源社會(huì)保障局共同審核確認(rèn)。
（三）下達(dá)劃轉(zhuǎn)通知。各級(jí)財(cái)政部門(mén)會(huì)同同級(jí)人力資源社會(huì)保障部門(mén)和對(duì)應(yīng)的國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)向劃轉(zhuǎn)對(duì)象下達(dá)國(guó)有股劃轉(zhuǎn)通知，并抄送各國(guó)有股東和委托管理公司；區(qū)級(jí)部門(mén)下達(dá)國(guó)有股劃轉(zhuǎn)通知要同時(shí)抄送市財(cái)政局。
涉及劃轉(zhuǎn)境內(nèi)上市公司、全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司以及境外上市公司非境外上市股份國(guó)有股權(quán)的，應(yīng)同時(shí)向中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司抄送國(guó)有股劃轉(zhuǎn)通知，在國(guó)有股劃轉(zhuǎn)通知中明確劃轉(zhuǎn)對(duì)象的證券代碼、劃轉(zhuǎn)數(shù)量、是否限售、聯(lián)系方式等具體信息。
（四）辦理劃轉(zhuǎn)手續(xù)。根據(jù)審核確認(rèn)的劃轉(zhuǎn)方案，國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)具體辦理企業(yè)國(guó)有股權(quán)的劃出手續(xù)，承接主體相應(yīng)辦理股權(quán)劃入手續(xù)，委托管理公司配合開(kāi)展相關(guān)工作。
1.非上市企業(yè)國(guó)有股權(quán)的劃轉(zhuǎn)工作，劃轉(zhuǎn)對(duì)象應(yīng)在收到國(guó)有股劃轉(zhuǎn)通知后20個(gè)工作日內(nèi)，申請(qǐng)辦理國(guó)有產(chǎn)權(quán)變更登記，并根據(jù)工商變更登記的相關(guān)規(guī)定，及時(shí)完成工商變更登記手續(xù)。相關(guān)國(guó)有產(chǎn)權(quán)登記機(jī)構(gòu)應(yīng)在接到申請(qǐng)10個(gè)工作日內(nèi)，完成國(guó)有產(chǎn)權(quán)變更登記。
2.上市公司國(guó)有股權(quán)的劃轉(zhuǎn)工作，按照國(guó)發(fā)〔2017〕49號(hào)文件、財(cái)資〔2019〕49號(hào)文件有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
3.國(guó)有股東劃轉(zhuǎn)的國(guó)有股權(quán)應(yīng)當(dāng)權(quán)屬清晰，因擔(dān)保、質(zhì)押、司法凍結(jié)等原因?qū)е聡?guó)有股東所持股權(quán)受限的，優(yōu)先劃轉(zhuǎn)不受限股權(quán)；不受限股權(quán)不足的，國(guó)有股東應(yīng)盡快解除限制并及時(shí)完成劃轉(zhuǎn)；暫時(shí)無(wú)法解除的，國(guó)有股東應(yīng)說(shuō)明限制解除的具體時(shí)間，待限制解除后的15個(gè)工作日內(nèi)，完成劃轉(zhuǎn)工作。
（五）上報(bào)劃轉(zhuǎn)情況。按照同級(jí)隸屬關(guān)系，各級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)向同級(jí)財(cái)政部門(mén)提供年度劃轉(zhuǎn)任務(wù)執(zhí)行情況。全市層面由各區(qū)財(cái)政局匯總本區(qū)情況后報(bào)市財(cái)政局。市財(cái)政局會(huì)同市人力資源社會(huì)保障局、市級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)將本市劃轉(zhuǎn)工作情況報(bào)市政府，并按相應(yīng)要求上報(bào)中央有關(guān)部門(mén)。
四、劃轉(zhuǎn)國(guó)有資本的管理
（一）資本管理。承接主體作為財(cái)務(wù)投資者，享有所劃入國(guó)有股權(quán)的收益權(quán)、處置權(quán)和知情權(quán)，不干預(yù)企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理，一般不向企業(yè)派出董事。必要時(shí)，經(jīng)批準(zhǔn)可向企業(yè)派出董事。劃轉(zhuǎn)對(duì)象不改變現(xiàn)行國(guó)有資產(chǎn)管理體制。承接主體和企業(yè)原股東可通過(guò)協(xié)議等方式明確股東權(quán)利的行使方式。
對(duì)劃入的國(guó)有股權(quán)，承接主體原則上應(yīng)履行3年以上的禁售期義務(wù)，并應(yīng)承繼原持股主體的其他限售義務(wù)。在禁售期內(nèi)，如劃轉(zhuǎn)涉及的相關(guān)企業(yè)上市，應(yīng)承繼原持股主體的禁售期義務(wù)。
（二）收益管理。股權(quán)分紅和運(yùn)作收益，由市財(cái)政局統(tǒng)籌考慮基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的支出需要和國(guó)有資本收益狀況，適時(shí)實(shí)施收繳，專(zhuān)項(xiàng)用于彌補(bǔ)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口，不納入國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理。劃轉(zhuǎn)國(guó)有資本運(yùn)作管理辦法出臺(tái)前，投資范圍限定為銀行存款、一級(jí)市場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)國(guó)債和對(duì)劃轉(zhuǎn)對(duì)象的增資。股權(quán)分紅由委托管理公司負(fù)責(zé)具體運(yùn)作。
（三）報(bào)告機(jī)制。委托管理公司應(yīng)定期向市財(cái)政局報(bào)告劃轉(zhuǎn)國(guó)有資本的運(yùn)營(yíng)、管理工作情況。每年6月底前，將上年度股權(quán)分紅和運(yùn)作收益情況報(bào)送市財(cái)政局、市人力資源社會(huì)保障局。出現(xiàn)重大事項(xiàng)或緊急事件要及時(shí)報(bào)告。
（四）其他事項(xiàng)。企業(yè)國(guó)有股權(quán)變更登記完成后，承接主體應(yīng)按照劃轉(zhuǎn)基準(zhǔn)日賬面值入賬。委托管理公司的相關(guān)管理費(fèi)用，從股權(quán)分紅和運(yùn)作收益中安排，由市財(cái)政局根據(jù)實(shí)際情況確定。
五、有關(guān)要求
（一）國(guó)發(fā)〔2017〕49號(hào)文件印發(fā)日至劃轉(zhuǎn)實(shí)施日，企業(yè)因?qū)嵤┲亟M改制等改革事項(xiàng)，導(dǎo)致劃轉(zhuǎn)范圍和劃轉(zhuǎn)規(guī)模發(fā)生變化的，需追溯劃轉(zhuǎn)。確實(shí)無(wú)法追溯的，可按2016年末測(cè)算應(yīng)劃轉(zhuǎn)的權(quán)益，并以上繳資金等方式替代或補(bǔ)足。
（二）因企業(yè)集團(tuán)未完成公司制改制而劃轉(zhuǎn)子公司股權(quán)的，完成改制后劃轉(zhuǎn)企業(yè)集團(tuán)股權(quán)時(shí)，已劃轉(zhuǎn)子公司國(guó)有股權(quán)不再劃轉(zhuǎn)；已完成劃轉(zhuǎn)的企業(yè)集團(tuán)開(kāi)展重組的，已劃轉(zhuǎn)的國(guó)有股權(quán)不再重復(fù)劃轉(zhuǎn)。已完成劃轉(zhuǎn)的企業(yè)集團(tuán)，由國(guó)家新增投入形成的國(guó)有資本不再劃轉(zhuǎn)。
（三）國(guó)有股權(quán)劃轉(zhuǎn)至承接主體后，相關(guān)企業(yè)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，并就劃轉(zhuǎn)事項(xiàng)通知本企業(yè)債權(quán)人。涉及上市公司股份權(quán)益變動(dòng)的，相關(guān)企業(yè)需按照證券監(jiān)管有關(guān)規(guī)定，履行信息披露義務(wù)。
（四）關(guān)于與原國(guó)有股轉(zhuǎn)（減）持政策的銜接及劃轉(zhuǎn)工作帶來(lái)的稅費(fèi)處理問(wèn)題，按照財(cái)資〔2019〕49號(hào)文件有關(guān)規(guī)定辦理。
六、組織保障
市級(jí)層面設(shè)立工作小組，成員單位包括市財(cái)政局、市人力資源社會(huì)保障局、各市級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、北京市稅務(wù)局、市市場(chǎng)監(jiān)管局、北京證監(jiān)局等。工作小組由市財(cái)政局牽頭，各成員單位由一名主管領(lǐng)導(dǎo)專(zhuān)職負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作，同時(shí)指定專(zhuān)門(mén)部門(mén)配合開(kāi)展工作，專(zhuān)門(mén)部門(mén)須明確專(zhuān)人負(fù)責(zé)。工作小組在市財(cái)政局下設(shè)辦公室，按要求開(kāi)展各項(xiàng)工作。
各區(qū)政府對(duì)本區(qū)劃轉(zhuǎn)工作負(fù)總責(zé)，要比照市級(jí)建立由區(qū)財(cái)政局牽頭的工作小組，組織開(kāi)展劃轉(zhuǎn)工作，并與市級(jí)工作小組辦公室密切對(duì)接，認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)任務(wù)。
劃轉(zhuǎn)部分國(guó)有資本充實(shí)社保基金，是保障和改善民生的重要舉措。各有關(guān)單位要切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，牢固樹(shù)立大局意識(shí)，嚴(yán)格依照本實(shí)施方案狠抓落實(shí)，按照積極穩(wěn)妥、規(guī)范有序的原則，確保2020年底前基本完成劃轉(zhuǎn)工作。
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