甘辦發(fā)〔2021〕30號《中共甘肅省委辦公廳甘肅省人民政府辦公廳印發(fā)〈關(guān)于進一步深化稅收征管改革的實施方案〉的通知》

《中共甘肅省委辦公廳甘肅省人民政府辦公廳印發(fā)〈關(guān)于進一步深化稅收征管改革的實施方案〉的通知》






甘辦發(fā)〔2021〕30號

各市、州黨委和人民政府，蘭州新區(qū)黨工委和管委會，省委各部門，省級國家機關(guān)各部門，省軍區(qū)，武警甘肅省總隊，各人民團體，中央在甘各單位：

《關(guān)于進一步深化稅收征管改革的實施方案》已經(jīng)省委、省政府領(lǐng)導(dǎo)同志同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請結(jié)合實際認真貫徹落實。





 

中共甘肅省委辦公廳

甘肅省人民政府辦公廳

2021年7月31日

關(guān)于進一步深化稅收征管改革的實施方案



 

為認真貫徹落實《中共中央辦公廳國務(wù)院辦公廳印發(fā)〈關(guān)于進一步深化稅收征管改革的意見〉的通知》精神，結(jié)合實際，制定本方案。

一、主要目標

到2022年，在稅務(wù)執(zhí)法規(guī)范性、稅費服務(wù)便捷性、稅務(wù)監(jiān)管精準性上取得重要進展。到2023年，基本建成“無風(fēng)險不打擾、有違法要追究、全過程強智控”的稅務(wù)執(zhí)法新體系，實現(xiàn)從經(jīng)驗式執(zhí)法向科學(xué)精確執(zhí)法轉(zhuǎn)變;基本建成“線下服務(wù)無死角、線上服務(wù)不打烊、定制服務(wù)廣覆蓋”的稅費服務(wù)新體系，實現(xiàn)從無差別服務(wù)向精細化、智能化、個性化服務(wù)轉(zhuǎn)變;基本建成以“雙隨機、一公開”監(jiān)管和“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)管”為基本手段、以重點監(jiān)管為補充、以“信用+風(fēng)險”監(jiān)管為基礎(chǔ)的稅務(wù)監(jiān)管新體系，實現(xiàn)從“以票管稅”向“以數(shù)治稅”分類精準監(jiān)管轉(zhuǎn)變。到2025年，深化稅收征管制度改革取得顯著成效，基本建成功能強大的智慧稅務(wù)，全方位提高稅務(wù)執(zhí)法、服務(wù)、監(jiān)管能力，助力全省經(jīng)濟社會轉(zhuǎn)型升級，為加快建設(shè)幸福美好新甘肅、不斷開創(chuàng)富民興隴新局面提供有力支撐。

二、重點任務(wù)

(一)全面推進稅收征管數(shù)字化升級和智能化改造

1.積極參與推進智慧稅務(wù)建設(shè)。按照“數(shù)字甘肅”建設(shè)要求，制定《國家稅務(wù)總局甘肅省稅務(wù)局信息化規(guī)劃總體方案（2021-2025年）》，統(tǒng)籌推進全省智慧稅務(wù)建設(shè)。充分運用大數(shù)據(jù)、云計算、人工智能、移動互聯(lián)網(wǎng)等現(xiàn)代信息技術(shù)，推進稅務(wù)部門與相關(guān)部門涉稅涉費數(shù)據(jù)及時共享、匯聚聯(lián)通、線上線下有機貫通。(責(zé)任單位：省稅務(wù)局、省發(fā)展改革委、省財政廳等)

2.落實發(fā)票電子化改革任務(wù)。推廣應(yīng)用全國統(tǒng)一的電子發(fā)票服務(wù)平臺，24小時在線免費為納稅人提供電子發(fā)票申領(lǐng)、開具、交付、查驗等服務(wù)。2025年基本實現(xiàn)發(fā)票全領(lǐng)域、全環(huán)節(jié)、全要素電子化，降低制度性交易成本。(責(zé)任單位：省稅務(wù)局、省財政廳等)

3.有序有力推進數(shù)據(jù)共享。依據(jù)《甘肅省稅收保障辦法》，牽頭部門按年編制發(fā)布涉稅涉費信息共享目錄，明確數(shù)據(jù)格式、共享方式、共享范圍和共享頻率。各部門按照目錄規(guī)定，依托全省統(tǒng)一的政務(wù)服務(wù)平臺，依法依規(guī)、全面及時地提供涉稅涉費信息。加強網(wǎng)絡(luò)安全平臺的應(yīng)用，建立常態(tài)化數(shù)據(jù)安全風(fēng)險評估和檢查機制，健全數(shù)據(jù)安全監(jiān)測預(yù)警和應(yīng)急處置機制，依法規(guī)范稅費數(shù)據(jù)共享和涉稅涉費信息對外提供，統(tǒng)籌有序簽署合作協(xié)議。加強各類數(shù)據(jù)的智能歸集和規(guī)范共享，打造規(guī)模大、類型多、價值高、顆粒度細的稅收大數(shù)據(jù)，高效發(fā)揮數(shù)據(jù)要素驅(qū)動作用。完善稅收大數(shù)據(jù)安全管理制度，建立稅收大數(shù)據(jù)安全治理常態(tài)化工作機制。(責(zé)任單位：省稅務(wù)局、省發(fā)展改革委、省財政廳等)

4.深化大數(shù)據(jù)和新技術(shù)應(yīng)用。做好稅務(wù)統(tǒng)計標準與國家統(tǒng)計標準的有效銜接，持續(xù)完善分析指標，運用稅收大數(shù)據(jù)深入開展專題分析，持續(xù)打造稅收分析拳頭產(chǎn)品，服務(wù)政府決策。探索區(qū)塊鏈技術(shù)在促進涉稅涉費信息共享等領(lǐng)域的應(yīng)用。(責(zé)任單位：省稅務(wù)局)

(二)進一步優(yōu)化稅務(wù)執(zhí)法方式

5.嚴格稅收管理權(quán)限。堅決維護稅法權(quán)威，規(guī)范稅收政策管理，依法維護國家和地方的稅收利益，維護廣大納稅人和市場主體合法權(quán)益。堅持在規(guī)定范圍內(nèi)制定、解釋稅收政策，堅決遏制越權(quán)減免稅、擅自緩繳稅等違法行為，杜絕隨意更改、調(diào)整、變通稅法和稅收政策等情形，不得違規(guī)制定出臺稅收優(yōu)惠政策。(責(zé)任單位：各市州、蘭州新區(qū)，省稅務(wù)局)

6.維護稅費征收秩序。加強對稅費征收管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，支持稅務(wù)部門依法組織財政收入，強化稅費征收管理，禁止對稅費征收工作進行不當行政干預(yù)等行為。稅務(wù)部門堅持依法依規(guī)征稅收費。堅決防止稅費優(yōu)惠政策落實不到位和征收“過頭稅費”等行為。(責(zé)任單位：各市州、蘭州新區(qū)，省財政廳、省稅務(wù)局等)

7.健全地方稅費法規(guī)政策。穩(wěn)步落實健全地方稅費體系工作，結(jié)合稅費法律法規(guī)修訂情況，配套做好現(xiàn)行稅費政策措施立改廢釋工作。(責(zé)任單位：省稅務(wù)局、省司法廳、省財政廳等，各市州)

8.嚴格規(guī)范稅務(wù)執(zhí)法行為。全面落實行政執(zhí)法公示、執(zhí)法全過程記錄、重大執(zhí)法決定法制審核制度，推進行政執(zhí)法網(wǎng)上錄入、流轉(zhuǎn)、監(jiān)督、查詢，全面提高執(zhí)法效能。(責(zé)任單位：省稅務(wù)局、省司法廳等)

9.不斷提升稅務(wù)執(zhí)法精確度。創(chuàng)新行政執(zhí)法方式，有效運用說服教育、約談警示等非強制性執(zhí)法方式，讓執(zhí)法既有力度又有溫度，做到寬嚴相濟、法理相融。運用稅收大數(shù)據(jù)，以“信用+風(fēng)險”為基礎(chǔ)，對中高風(fēng)險納稅人實施精準執(zhí)法，避免人為干預(yù)，堅決防止粗放式、選擇性、“一刀切”執(zhí)法。依法準確把握一般涉稅違法與涉稅犯罪的界限，處理涉稅案件，做到依法處置、罰當其責(zé)。在稅務(wù)執(zhí)法領(lǐng)域推廣“首違不罰”清單制度。(責(zé)任單位：省稅務(wù)局、省法院、省檢察院、省公安廳等)

10.推進稅務(wù)執(zhí)法區(qū)域協(xié)同。參與制定區(qū)域間統(tǒng)一的稅務(wù)執(zhí)法標準及行政處罰裁量基準，推進實現(xiàn)執(zhí)法信息互通、執(zhí)法結(jié)果互認，更好服務(wù)國家區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展戰(zhàn)略。落實簡化企業(yè)涉稅涉費事項跨省遷移辦理程序，2022年基本實現(xiàn)資質(zhì)異地共認。持續(xù)擴大跨省經(jīng)營企業(yè)全國通辦涉稅涉費事項范圍。(責(zé)任單位：省稅務(wù)局)

11.加強稅務(wù)執(zhí)法內(nèi)部控制和監(jiān)督。健全完善稅務(wù)執(zhí)法內(nèi)部控制和監(jiān)督配套措施，有效防控稅務(wù)執(zhí)法的內(nèi)部風(fēng)險。稅務(wù)部門開展稅費政策落實、風(fēng)險應(yīng)對和稅務(wù)執(zhí)法督察審計，積極配合審計部門對稅務(wù)執(zhí)法行為的監(jiān)督。強化重大稅務(wù)違法案件“一案雙查”，堅持查糾并舉、標本兼治，切實發(fā)揮“一案雙查”綜合效應(yīng)。(責(zé)任單位：省稅務(wù)局、省審計廳等)

(三)提供高效智能稅費服務(wù)

12.實現(xiàn)稅費優(yōu)惠政策直達快享。簡化稅費優(yōu)惠政策申報享受程序，精簡相關(guān)稅費種優(yōu)惠政策辦理流程和手續(xù)。運用12366、電子稅務(wù)局等渠道，精準推送特色服務(wù)、優(yōu)惠政策等信息，促進市場主體充分享受政策紅利。(責(zé)任單位：省稅務(wù)局、省財政廳等)

13.大幅減輕辦稅繳費負擔(dān)。積極通過信息系統(tǒng)采集數(shù)據(jù)，加強部門間數(shù)據(jù)共享，切實減輕納稅人繳費人辦稅繳費負擔(dān)。全面推行稅務(wù)證明事項告知承諾制，落實容缺辦理事項配套制度，持續(xù)擴大涉稅資料由事前報送改為留存?zhèn)洳榈姆秶?責(zé)任單位：省稅務(wù)局、省財政廳等)

14.全面改進辦稅繳費方式。2021年底前基本實現(xiàn)企業(yè)稅費事項能網(wǎng)上辦理、個人稅費事項能掌上辦理。積極推進電子化、要素化申報模式，納稅人繳費人確認或補正后即可線上提交，2022年底前探索個人所得稅經(jīng)營所得年度匯算和部分優(yōu)惠政策自動預(yù)填申報，實現(xiàn)增值稅、消費稅及附加稅費自動預(yù)填申報;2023年底前基本實現(xiàn)企業(yè)所得稅、契稅、印花稅、房產(chǎn)稅、車船稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、煙葉稅等稅費自動預(yù)填申報。(責(zé)任單位：省稅務(wù)局、省人社廳、省自然資源廳等)

15.進一步壓減納稅繳費次數(shù)和時間。持續(xù)推進稅費種合并申報，依法簡并部分稅費種征期，進一步減少申報次數(shù)和時間。加快企業(yè)增值稅、消費稅的出口退稅事項全環(huán)節(jié)辦理速度，2021年稅務(wù)部門辦理正常出口退稅的平均時間壓縮至7個工作日以內(nèi)，2022年稅務(wù)部門辦理正常出口退稅的平均時間壓縮至6個工作日以內(nèi)，對高信用級別企業(yè)進一步縮短辦理時間。(責(zé)任單位：省稅務(wù)局、省商務(wù)廳、省財政廳、人行蘭州中心支行、蘭州海關(guān)等)

16.積極推進智能型個性服務(wù)。全面推廣12366稅費服務(wù)新模式，運用稅收大數(shù)據(jù)智能分析識別納稅人繳費人的實際體驗、個性需求等，精準提供線上服務(wù)。持續(xù)優(yōu)化線下服務(wù)措施，更好滿足特殊人群、特殊事項服務(wù)需求。(責(zé)任單位：省稅務(wù)局)

17.強化納稅人繳費人合法權(quán)益保護。制定完善納稅人繳費人權(quán)利救濟和稅費爭議解決機制的措施辦法。探索建立由稅務(wù)部門主導(dǎo)，納稅人、稅收志愿者、稅務(wù)服務(wù)體驗師、涉稅專業(yè)服務(wù)機構(gòu)共同參與的訴求有效收集、快速響應(yīng)和及時反饋的渠道。探索實施大企業(yè)稅收事先裁定。依法加強納稅人繳費人個人信息保護，建立常態(tài)化管理及檢查工作機制，依法嚴厲打擊個人信息泄露和濫用行為。嚴格監(jiān)督檢查，對稅務(wù)機關(guān)和稅務(wù)人員違反有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定、因疏于監(jiān)管造成重大損失的，依法嚴肅追究責(zé)任。(責(zé)任單位：省稅務(wù)局、省法院、省檢察院等)

(四)精準有效實施稅務(wù)監(jiān)管

18.大力推行以“信用+風(fēng)險”為基礎(chǔ)的監(jiān)管方式。規(guī)范完善守信激勵、失信懲戒的措施，依托省級社會信用信息平臺，將納稅信用深度融入到社會信用體系中，充分發(fā)揮納稅信用在社會信用體系中的重要作用。全面推廣動態(tài)“信用+風(fēng)險”監(jiān)管方式，健全以信用評價、監(jiān)控預(yù)警、風(fēng)險應(yīng)對為核心的新型稅收監(jiān)管機制，持續(xù)拓展稅費服務(wù)監(jiān)管內(nèi)容，不斷提高對高收入高凈值人員的稅費服務(wù)與監(jiān)管水平。(責(zé)任單位：省稅務(wù)局、省發(fā)展改革委、省市場監(jiān)管局等)

19.加強重點領(lǐng)域風(fēng)險防控和監(jiān)管。根據(jù)稅收風(fēng)險分析識別結(jié)果，將風(fēng)險高的納稅人作為隨機選案的主要對象;對逃避稅問題多發(fā)的行業(yè)、地區(qū)和人群，根據(jù)稅收風(fēng)險適當提高“雙隨機、一公開”抽查比例;依托“甘肅省雙隨機監(jiān)管平臺”，推進跨部門聯(lián)合抽查，增強執(zhí)法合力，提高監(jiān)管效率。加大對隱瞞收入、虛列成本、轉(zhuǎn)移利潤以及利用“稅收洼地”、“陰陽合同”和關(guān)聯(lián)交易等逃避稅行為的監(jiān)督檢查力度。(責(zé)任單位：省稅務(wù)局、省公安廳、省市場監(jiān)管局等)

20.依法嚴厲打擊涉稅違法犯罪行為。依托稅務(wù)網(wǎng)絡(luò)可信身份體系對發(fā)票開具、使用等進行全環(huán)節(jié)即時驗證和監(jiān)控，實現(xiàn)對虛開騙稅等違法犯罪行為懲處從事后打擊向事前事中精準防范轉(zhuǎn)變。充分依托甘肅省“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)管”系統(tǒng)，嚴厲打擊“假企業(yè)”“假出口”“假申報”等涉稅違法犯罪行為。依法從嚴查處曝光重大涉稅違法犯罪案件，并將企業(yè)和個人相關(guān)信用記錄共享至省級社會信用信息平臺，實施聯(lián)合懲戒。(責(zé)任單位：省稅務(wù)局、省法院、省檢察院、省公安廳、省市場監(jiān)管局、蘭州海關(guān)等)

(五)深化拓展稅收共治格局

21.持續(xù)加強部門協(xié)作。加強對稅收保障工作的領(lǐng)導(dǎo)，建立健全稅收保障協(xié)調(diào)機制，深入推進部門協(xié)作。完善稅務(wù)部門與公安、海關(guān)等部門在信息共享、聯(lián)合辦案等方面的協(xié)同措施;完善稅務(wù)部門與自然資源、住房城鄉(xiāng)建設(shè)等部門在房地產(chǎn)開發(fā)項目管理、房地產(chǎn)交易網(wǎng)簽備案、不動產(chǎn)登記辦稅等方面的部門協(xié)作和信息共享，共同做好地方稅征收管理。加強稅務(wù)部門與人民銀行、市場監(jiān)管等部門信息交換和聯(lián)動執(zhí)法，積極推進跨部門協(xié)同監(jiān)管;規(guī)范深入開展“銀稅互動”，助力解決小微企業(yè)融資難融資貴問題;金融機構(gòu)要配合稅務(wù)部門執(zhí)法，依法及時完整提供納稅人繳費人、扣繳義務(wù)人開戶信息。大力推進會計核算和財務(wù)管理信息化，根據(jù)全國發(fā)票電子化改革進程，推動電子發(fā)票電子化報銷、入賬、歸檔、存儲。(責(zé)任單位：省稅務(wù)局、省發(fā)展改革委、省財政廳、省公安廳、省自然資源廳、省住建廳、省商務(wù)廳、省市場監(jiān)管局、省金融監(jiān)管局、省檔案局、省公共資源交易中心、人行蘭州中心支行、甘肅銀保監(jiān)局等，各市州、蘭州新區(qū))

22.持續(xù)加強社會協(xié)同。積極發(fā)揮涉稅涉費專業(yè)服務(wù)機構(gòu)、行業(yè)協(xié)會和社會中介組織在優(yōu)化納稅服務(wù)、提高征管效能等方面的作用，支持第三方按市場化原則為納稅人繳費人提供個性化服務(wù)，加強對涉稅中介組織的執(zhí)業(yè)監(jiān)管和行業(yè)監(jiān)管。開展形式多樣的稅法普及活動，用誠信納稅模范、逃避稅的案件、稅收保障國家發(fā)展和安全的范例，鼓勵涉稅行業(yè)協(xié)會、大專院校學(xué)生等社會力量深入開展稅收志愿服務(wù)，營造誠信納稅的濃厚氛圍。(責(zé)任單位：省稅務(wù)局、省教育廳、省財政廳、省民政廳、省市場監(jiān)管局等)

23.持續(xù)加強稅收司法保障。公安部門要強化涉稅犯罪案件查辦工作力量，加強與稅務(wù)部門協(xié)作，建立健全公安派駐稅務(wù)聯(lián)絡(luò)機制，積極推動稅務(wù)與公安經(jīng)偵合署辦公。落實警稅雙方制度化、信息化、常態(tài)化聯(lián)合辦案機制，進一步加強行政執(zhí)法與刑事執(zhí)法的銜接。檢察機關(guān)發(fā)現(xiàn)負有稅務(wù)監(jiān)管相關(guān)職責(zé)的行政機關(guān)不依法履責(zé)的，應(yīng)依法提出檢察建議。審判機關(guān)及時發(fā)布涉稅涉費司法典型案例，加強與稅務(wù)機關(guān)協(xié)作，確保破產(chǎn)企業(yè)稅收債權(quán)履行、涉稅司法拍賣、涉稅司法執(zhí)行的稅款及時入庫。(責(zé)任單位：省公安廳、省檢察院、省法院、省稅務(wù)局等)

24.持續(xù)強化國際稅收合作。深入推進“一帶一路”稅收征管合作機制建設(shè)，立足區(qū)位優(yōu)勢，豐富稅收服務(wù)舉措，更好服務(wù)甘肅“一帶一路”建設(shè)。落實穩(wěn)外資相關(guān)稅收政策，持續(xù)優(yōu)化稅收營商環(huán)境。提高非居民納稅人享受協(xié)定待遇便捷性，防范協(xié)定濫用風(fēng)險。深化跨境利潤水平監(jiān)控，精準推進反避稅調(diào)查。(責(zé)任單位：省稅務(wù)局、省商務(wù)廳、省政府外事辦等)

(六)切實強化稅務(wù)組織保障

25.提升資源配置效率。稅務(wù)部門要優(yōu)化業(yè)務(wù)流程和崗責(zé)體系，建立健全閉環(huán)管理機制，完善納稅人分類分級管理，適當上移全局性、復(fù)雜性稅費服務(wù)和管理職責(zé)?？茖W(xué)配置人力資源，調(diào)優(yōu)配強風(fēng)險管理、稅費分析、大數(shù)據(jù)應(yīng)用、稅務(wù)稽查等領(lǐng)域的征管力量。(責(zé)任單位：省稅務(wù)局)

26.提升干部能力素養(yǎng)。推進稅務(wù)系統(tǒng)“1115素質(zhì)”提升工程，加大稅務(wù)領(lǐng)軍人才和各層次骨干人才培養(yǎng)力度，構(gòu)建全方位、多層次人才培養(yǎng)體系，繼續(xù)實施素質(zhì)提升工程和“崗位大練兵、業(yè)務(wù)大比武”活動，建設(shè)德才兼?zhèn)涞母咚刭|(zhì)稅務(wù)干部隊伍。依托學(xué)習(xí)興稅平臺大力開展網(wǎng)絡(luò)培訓(xùn)，推動稅務(wù)干部教育培訓(xùn)數(shù)字化轉(zhuǎn)型升級。構(gòu)建稅地常態(tài)化、規(guī)范化溝通聯(lián)絡(luò)機制，促進優(yōu)秀青年干部跨部門掛職、任職交流。(責(zé)任單位：省稅務(wù)局、省委組織部等)

27.提升績效考核評價。推動績效管理滲入業(yè)務(wù)流程、融入崗責(zé)體系、嵌入信息系統(tǒng)，逐步實現(xiàn)績效考評的機生機匯機考，提升稅務(wù)執(zhí)法等方面的自動化考評水平。完善稅務(wù)部門個人績效考評辦法，將法治素養(yǎng)和依法履職情況作為考核評價干部的重要內(nèi)容，與干部現(xiàn)實表現(xiàn)測評、年終測評統(tǒng)籌推進。(責(zé)任單位：省稅務(wù)局)

三、組織實施

(一)加強組織領(lǐng)導(dǎo)。各級黨委和政府要按照稅務(wù)系統(tǒng)實行雙重領(lǐng)導(dǎo)管理體制的要求，在依法依規(guī)征稅收費、落實減稅降費、推進稅收共治、強化司法保障、深化信息共享、加強稅法普及、強化經(jīng)費保障等方面提供支持。各有關(guān)部門要加大對稅務(wù)部門的人員、資金、技術(shù)等方面的支持力度，按照職責(zé)分工抓好各項改革措施落實。省稅務(wù)局要加強組織協(xié)調(diào)，牽頭抓好本實施方案的貫徹落實。

(二)加強跟蹤問效。建立健全跟蹤問效機制，壓實工作責(zé)任，分步推進實施。深入推行“好差評”制度，適時開展監(jiān)督檢查和評估總結(jié)，深入推進稅收征管改革任務(wù)落地見效。

(三)加強宣傳引導(dǎo)。充分利用各類媒體媒介，加大對稅收征管改革的宣傳力度。稅務(wù)部門要會同有關(guān)部門準確解讀便民利企政策措施，及時回應(yīng)社會關(guān)切，營造進一步深化稅收征管改革的良好氛圍。

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