教財〔2019〕1號《 教育部關(guān)于印發(fā)〈教育部直屬高校主要領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任重要風(fēng)險提示清單〉的通知》

《 教育部關(guān)于印發(fā)〈教育部直屬高校主要領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任重要風(fēng)險提示清單〉的通知》






教財〔2019〕1號

部屬各高等學(xué)校：

為深入貫徹習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想和黨的十九大精神，全面落實全國教育大會精神，推動直屬高校主要領(lǐng)導(dǎo)干部履職盡責(zé)，促進(jìn)高校內(nèi)涵式發(fā)展，我部研究制定了《教育部直屬高校主要領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任重要風(fēng)險提示清單》，現(xiàn)印發(fā)各校，請各校結(jié)合實際，對照排查，健全制度，規(guī)范管理，控制風(fēng)險，完善學(xué)校內(nèi)部治理，推進(jìn)事業(yè)科學(xué)發(fā)展。


 

教育部

2019年1月3日
 

教育部直屬高校主要領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任重要風(fēng)險提示清單

為深入貫徹習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想和黨的十九大精神，落實全國教育大會提出的“高校內(nèi)涵式發(fā)展”要求，進(jìn)一步推動直屬高校主要領(lǐng)導(dǎo)干部切實履職盡責(zé)，不斷提升高校內(nèi)部治理水平，根據(jù)《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計規(guī)定》及其實施細(xì)則、《教育部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計規(guī)定》《教育部直屬高校內(nèi)部控制指南》等規(guī)定，結(jié)合近年來直屬高校主要領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計中發(fā)現(xiàn)的主要問題，提出如下直屬高校主要領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任重要風(fēng)險提示清單。

一、領(lǐng)導(dǎo)學(xué)校發(fā)展方面

（一）落實黨和國家重大經(jīng)濟(jì)方針政策和決策部署情況

1.黨和國家重大經(jīng)濟(jì)方針政策和決策部署落實不到位，未明確責(zé)任、未落實責(zé)任、未追究責(zé)任。對嚴(yán)令禁止事項未及時自查自糾、未整改到位。

（二）制定實施學(xué)校發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃情況

2.缺乏統(tǒng)領(lǐng)學(xué)校發(fā)展的戰(zhàn)略規(guī)劃。戰(zhàn)略規(guī)劃與學(xué)校人才培養(yǎng)、科學(xué)研究的核心使命和現(xiàn)實狀況脫節(jié)。戰(zhàn)略規(guī)劃實施不力，未有效協(xié)調(diào)學(xué)校各二級單位服務(wù)學(xué)校發(fā)展。

（三）“三重一大”決策情況

3.黨委常委會、校長辦公會（校務(wù)會）決策范圍不清晰。應(yīng)決策事項未決策。涉及廣大教職工及學(xué)生利益的議題未廣泛征求意見。決策前可行性論證不充分，決策依據(jù)不科學(xué)。決策違反國家有關(guān)法律法規(guī)。決策議題議而不決、決而不行、行而不果，缺乏有效的執(zhí)行督促機(jī)制。對二級單位重大經(jīng)濟(jì)決策缺乏指導(dǎo)和監(jiān)督檢查。

（四）完善內(nèi)部治理情況

4.學(xué)校內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)職責(zé)交叉、權(quán)責(zé)不匹配。決策、執(zhí)行和監(jiān)督崗位未相互分離、相互制約。內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)運行缺乏統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，配合不夠，運行不暢、效率不高。

5.對學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)不夠重視。學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)缺乏組織領(lǐng)導(dǎo)。內(nèi)部控制建設(shè)和內(nèi)部控制評價流于形式。未根據(jù)學(xué)校事業(yè)發(fā)展持續(xù)優(yōu)化內(nèi)部控制體系。職務(wù)職稱評聘、科研、合作辦學(xué)、建設(shè)項目、招生錄取、財務(wù)、資產(chǎn)、采購、產(chǎn)業(yè)、后勤等重要業(yè)務(wù)領(lǐng)域的內(nèi)部控制不完善。

6.學(xué)校管理信息系統(tǒng)缺乏統(tǒng)一規(guī)劃，未能實現(xiàn)有效整合、銜接和數(shù)據(jù)共享。業(yè)務(wù)管理信息系統(tǒng)與財務(wù)管理信息系統(tǒng)脫節(jié)，業(yè)務(wù)管理信息系統(tǒng)與業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部控制脫節(jié)。

二、直接分管工作方面

（一）按規(guī)定履行分管職責(zé)情況

7.未按有關(guān)規(guī)定負(fù)責(zé)分管領(lǐng)域與事項。如學(xué)校主要負(fù)責(zé)人未直接負(fù)責(zé)學(xué)校內(nèi)部審計、內(nèi)部控制等工作。

（二）黨風(fēng)廉政建設(shè)情況

8.履行黨風(fēng)廉政建設(shè)第一責(zé)任人職責(zé)不到位。個人有違反廉潔自律準(zhǔn)則、違反中央八項規(guī)定精神、違反廉潔從政規(guī)定行為。

（三）按規(guī)定不得直接分管事項落實情況

9.違規(guī)干預(yù)職稱評定、科研項目評審、資金存放、建設(shè)項目、采購、重大項目投資等經(jīng)濟(jì)活動，以及產(chǎn)業(yè)、后勤等經(jīng)營管理活動。

三、其他管理工作方面

（一）預(yù)算與財務(wù)管理情況

10.財務(wù)管理體制不完善。學(xué)校黨政領(lǐng)導(dǎo)班子、財經(jīng)管理領(lǐng)導(dǎo)小組（管理委員會）議事規(guī)則未建立健全，作用發(fā)揮不明顯。對二級單位（尤其是獨立核算單位）缺乏必要的專業(yè)指導(dǎo)和監(jiān)管。

11.預(yù)算與學(xué)校發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃脫節(jié)，預(yù)算管理未對學(xué)校各項業(yè)務(wù)形成有效引導(dǎo)。預(yù)算編制不科學(xué)，預(yù)算調(diào)整隨意，預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度緩慢。預(yù)算績效管理不完善，未切實提高經(jīng)費使用效益。

12.組織收入行為不規(guī)范。合作辦學(xué)、出租出借、繼續(xù)教育等收益存在應(yīng)收未收現(xiàn)象。收入不入賬，不統(tǒng)一核算，不納入預(yù)算管理，自收自支體外循環(huán)。存在“小金庫”問題。應(yīng)上交國庫或財政專戶收入未及時足額上交。違規(guī)套取財政捐贈配比資金。違反國家規(guī)定擅立項目、超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍收費。

（二）資產(chǎn)管理情況

13.資產(chǎn)未歸口管理。部分房屋、土地權(quán)屬不清。資產(chǎn)出租出借、資產(chǎn)處置、對外投資未按規(guī)定程序報批報備。未按規(guī)定程序確定承租方、出租標(biāo)準(zhǔn)、處置依據(jù)、處置方式、處置價格。對外投資可行性研究不充分。品牌、專利、專有技術(shù)等無形資產(chǎn)監(jiān)管不嚴(yán)。資產(chǎn)收益應(yīng)收未收。

（三）人力資源管理情況

14.二級單位績效未納入學(xué)校歸口管理。以各種名目亂發(fā)津補貼、勞務(wù)費等。

（四）采購管理情況

15.采購未歸口管理。采購計劃和采購預(yù)算編制不科學(xué)。采購方式不合規(guī)，應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)，應(yīng)公開招標(biāo)未公開招標(biāo)，應(yīng)集中采購未集中采購，違規(guī)將項目化整為零或以其他方式規(guī)避招標(biāo)。采購驗收不規(guī)范，付款審核不嚴(yán)，貨物、資金或信用受損。

（五）合同管理情況

16.合同未歸口管理。未明確各類合同簽署權(quán)限及程序，未經(jīng)授權(quán)或未按規(guī)定程序簽訂合同。合同印章管理不規(guī)范。合同履行不到位，未對合作方履行合同情況進(jìn)行監(jiān)控，未對合作方違約行為及時采取應(yīng)對措施，適時止損。

（六）建設(shè)工程管理情況

17.建設(shè)工程未歸口管理。建設(shè)工程未批先建，工程變更未按規(guī)定履行變更手續(xù)。建設(shè)工程投資控制不力，投資評審制度不完善，工程洽商變更隨意，工程超概算比例高。未實行項目工程款支付“兩支筆”會簽制度。未按規(guī)定辦理竣工決算，未及時辦理產(chǎn)權(quán)登記，資產(chǎn)未及時結(jié)轉(zhuǎn)入賬。

（七）辦學(xué)管理情況

18.辦學(xué)未歸口管理，辦學(xué)審批立項不嚴(yán)格，辦學(xué)管理不規(guī)范。學(xué)?；蚨墕挝贿`規(guī)辦學(xué)，違規(guī)招生，違規(guī)收費，擅自發(fā)證。合作辦學(xué)缺乏有效監(jiān)管，與利益關(guān)聯(lián)方開展合作辦學(xué)，合作辦學(xué)收益不明確或分成比例不合理。

（八）科研管理情況

19.國家政策要求的配套制度不完善不落地，財務(wù)管理方式不符合科研規(guī)律，財務(wù)報銷手續(xù)不便捷，科研財務(wù)助理制度落實不到位?？蒲薪?jīng)費存在安全風(fēng)險，存在截留侵占、貪污私分、揮霍浪費科研經(jīng)費現(xiàn)象?？萍汲晒D(zhuǎn)化激勵約束機(jī)制不到位，轉(zhuǎn)化平臺不完善，學(xué)校無形資產(chǎn)或經(jīng)濟(jì)利益受損。

（九）對外合作管理情況

20.合作論證、審批、立項程序不規(guī)范。學(xué)校二級單位擅自開展院地、院企合作，擅自設(shè)立分院、分中心、研究院等。合作雙方責(zé)權(quán)利不明確，合作過程缺乏有效監(jiān)控，學(xué)校權(quán)益未得到合理保障，甚至損害學(xué)校聲譽，侵占學(xué)校利益。

（十）附屬單位和后勤管理情況

21.附屬醫(yī)院、研究院、獨立學(xué)院、教育基金會、附屬中小學(xué)、后勤等單位內(nèi)部控制機(jī)制未建立健全。學(xué)校對附屬單位和后勤單位缺乏監(jiān)管制度和機(jī)制，監(jiān)管不到位。

（十一）所屬企業(yè)管理情況

22.學(xué)校未切實履行國有股東權(quán)利與責(zé)任。未按規(guī)定對所屬企業(yè)的重大決策、重大事項、重要人事任免及大額資金支付業(yè)務(wù)進(jìn)行有效監(jiān)管。關(guān)于高等學(xué)校所屬企業(yè)體制改革的有關(guān)精神和要求落實不到位。



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