保監(jiān)發(fā)〔2016〕36號(hào)《保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用信息披露準(zhǔn)則第4號(hào)：大額未上市股權(quán)和大額不動(dòng)產(chǎn)投資》

中國保監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)《保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用信息披露準(zhǔn)則第4號(hào)：大額未上市股權(quán)和大額不動(dòng)產(chǎn)投資》的通知

保監(jiān)發(fā)〔2016〕36號(hào)

各保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司、保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司：

為規(guī)范保險(xiǎn)公司大額未上市股權(quán)和大額不動(dòng)產(chǎn)投資的信息披露行為，防范投資風(fēng)險(xiǎn)，中國保監(jiān)會(huì)制定了《保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用信息披露準(zhǔn)則第4號(hào)：大額未上市股權(quán)和大額不動(dòng)產(chǎn)投資》。現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。
 

中國保監(jiān)會(huì)

2016年5月4日
 

保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用信息披露準(zhǔn)則第4號(hào)：大額未上市股權(quán)和大額不動(dòng)產(chǎn)投資

第一條  為規(guī)范保險(xiǎn)公司大額未上市股權(quán)和大額不動(dòng)產(chǎn)投資的信息披露行為，防范投資風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)資產(chǎn)安全，根據(jù)《保險(xiǎn)資金運(yùn)用管理暫行辦法》《保險(xiǎn)公司信息披露管理辦法》及相關(guān)規(guī)定，制定本準(zhǔn)則。

第二條  保險(xiǎn)公司在境內(nèi)外開展大額未上市股權(quán)投資和大額不動(dòng)產(chǎn)投資，適用本準(zhǔn)則。

第三條  按照本準(zhǔn)則要求需要披露信息的大額未上市股權(quán)投資，是指直接投資境內(nèi)外單一未上市企業(yè)股權(quán)金額累計(jì)超過30億元人民幣（或等值外幣，下同）的行為。

第四條  按照本準(zhǔn)則要求需要披露信息的大額不動(dòng)產(chǎn)投資，是指直接投資境內(nèi)不動(dòng)產(chǎn)和以物權(quán)方式投資境外的單項(xiàng)不動(dòng)產(chǎn)金額累計(jì)超過50億元人民幣，或者以股權(quán)方式投資境外單項(xiàng)不動(dòng)產(chǎn)，權(quán)益投資金額累計(jì)超過10億元人民幣的行為。

第五條  保險(xiǎn)公司開展大額未上市股權(quán)和大額不動(dòng)產(chǎn)投資，應(yīng)當(dāng)于簽署投資協(xié)議后10個(gè)工作日內(nèi)，在保險(xiǎn)公司網(wǎng)站、中國保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)網(wǎng)站、中國保險(xiǎn)資產(chǎn)管理業(yè)協(xié)會(huì)網(wǎng)站以及中國保監(jiān)會(huì)指定平臺(tái)發(fā)布信息披露公告，披露下列信息：

（一）擬投資企業(yè)或者不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目名稱及預(yù)計(jì)投資金額。本次投資為追加投資的，還應(yīng)說明首次投資日期和截至本次投資協(xié)議簽署日，已完成投資的投資成本及投資余額。涉及境外投資的，還應(yīng)當(dāng)說明保險(xiǎn)公司、特殊目的公司及擬投資企業(yè)或者不動(dòng)產(chǎn)等層面，所有外部融資或其他資金的金額和來源安排。

（二）預(yù)計(jì)投資完成后，該企業(yè)或者項(xiàng)目投資余額占保險(xiǎn)公司上季度末總資產(chǎn)的比例，以及所屬大類資產(chǎn)賬面余額占上季度末總資產(chǎn)的比例；涉及境外投資的，還應(yīng)當(dāng)說明預(yù)計(jì)投資完成后的境外投資余額及占保險(xiǎn)公司上季度末總資產(chǎn)的比例。

（三）與關(guān)聯(lián)企業(yè)或一致行動(dòng)人共同投資的，說明關(guān)聯(lián)企業(yè)及一致行動(dòng)人名稱及擬投資金額；涉及其他關(guān)聯(lián)交易的，說明關(guān)聯(lián)交易具體情況。

（四）保險(xiǎn)公司上季度末償付能力充足率。

（五）中國保監(jiān)會(huì)基于審慎監(jiān)管認(rèn)為應(yīng)當(dāng)披露的其他信息。

保險(xiǎn)公司實(shí)際出資10個(gè)工作日內(nèi)，還應(yīng)繼續(xù)披露投資資金來源（自有資金、保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金、其他資金）。資金來源于保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的，應(yīng)當(dāng)按照保險(xiǎn)賬戶和產(chǎn)品，分別說明截至上季末，該賬戶和產(chǎn)品出資金額、可運(yùn)用資金余額；資金來源于外部融資或其他資金的，說明資金來源和金額。

第六條  保險(xiǎn)公司開展大額不動(dòng)產(chǎn)投資，除披露本準(zhǔn)則第五條規(guī)定的信息外，還應(yīng)當(dāng)披露下列信息：

（一）不動(dòng)產(chǎn)所在城市、區(qū)位及建設(shè)進(jìn)展情況。

（二）投資方式（物權(quán)或者股權(quán)）。

（三）以股權(quán)方式投資的，說明項(xiàng)目公司名稱、注冊(cè)資本、總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、主要業(yè)務(wù)范圍和持有項(xiàng)目公司的股權(quán)比例。

第七條  保險(xiǎn)公司按本準(zhǔn)則要求披露的信息要素在后續(xù)操作過程中發(fā)生變動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)于相關(guān)要素變動(dòng)后10個(gè)工作日內(nèi)公開披露變動(dòng)情況。

第八條  保險(xiǎn)公司按照本準(zhǔn)則規(guī)定披露的信息，應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、規(guī)范，不得存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。保險(xiǎn)公司開展多項(xiàng)大額未上市股權(quán)和大額不動(dòng)產(chǎn)投資的，應(yīng)當(dāng)逐項(xiàng)編制信息披露公告，分別披露信息。

第九條  上市保險(xiǎn)公司按照上市公司信息披露的要求，已經(jīng)披露本準(zhǔn)則規(guī)定有關(guān)信息的，可以免于重復(fù)披露，但應(yīng)當(dāng)在信息披露公告中注明信息名稱及披露的具體地點(diǎn)（網(wǎng)站、報(bào)刊、媒體等）；按照上市公司信息披露的要求，應(yīng)當(dāng)定期披露本準(zhǔn)則規(guī)定有關(guān)信息的，可按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，但應(yīng)當(dāng)在信息披露公告中注明將于何報(bào)告中披露相關(guān)信息。

第十條  保險(xiǎn)公司開展大額未上市股權(quán)和大額不動(dòng)產(chǎn)投資，擬投資企業(yè)或者項(xiàng)目涉及上市公司需要依規(guī)披露的，由上市公司依規(guī)辦理。

第十一條  保險(xiǎn)公司與關(guān)聯(lián)企業(yè)或一致行動(dòng)人共同投資，達(dá)到本準(zhǔn)則要求大額未上市股權(quán)和大額不動(dòng)產(chǎn)投資標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)按照本準(zhǔn)則要求披露相關(guān)信息；已經(jīng)按照《保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用信息披露準(zhǔn)則第1號(hào)：關(guān)聯(lián)交易》披露本準(zhǔn)則規(guī)定有關(guān)信息的，可以免于重復(fù)披露，但應(yīng)當(dāng)在信息披露公告中注明重復(fù)信息名稱及披露的具體地點(diǎn)（網(wǎng)站、報(bào)刊、媒體等）。

第十二條  保險(xiǎn)公司按照《保險(xiǎn)資金投資股權(quán)暫行辦法》開展重大股權(quán)投資，按規(guī)定需要核準(zhǔn)且達(dá)到本準(zhǔn)則規(guī)定大額標(biāo)準(zhǔn)的，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照本準(zhǔn)則規(guī)定披露相關(guān)信息；經(jīng)中國保監(jiān)會(huì)認(rèn)可，可以在核準(zhǔn)后10個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行信息披露。

第十三條  保險(xiǎn)公司按照本準(zhǔn)則要求披露信息，因涉及國家秘密依法不得公開披露的，應(yīng)當(dāng)于簽署投資協(xié)議后5個(gè)工作日內(nèi)，向中國保監(jiān)會(huì)書面說明情況，并依法不予披露。

第十四條  保險(xiǎn)公司委托保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司或者保險(xiǎn)集團(tuán)內(nèi)統(tǒng)一投資平臺(tái)開展大額未上市股權(quán)和大額不動(dòng)產(chǎn)投資，由保險(xiǎn)公司履行信息披露義務(wù)。

第十五條  保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司以及接受中國保監(jiān)會(huì)監(jiān)管的保險(xiǎn)公司非保險(xiǎn)子公司，開展大額未上市股權(quán)和大額不動(dòng)產(chǎn)投資，適用本準(zhǔn)則。

第十六條  本準(zhǔn)則由中國保監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋，自發(fā)布之日起施行。

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