農(nóng)財(cái)發(fā)〔2016〕16號(hào) 農(nóng)業(yè)部關(guān)于印發(fā)《農(nóng)業(yè)部審計(jì)問題整改清單管理辦法》的通知

農(nóng)業(yè)部關(guān)于印發(fā)《農(nóng)業(yè)部審計(jì)問題整改清單管理辦法》的通知

農(nóng)財(cái)發(fā)〔2016〕16號(hào)

部機(jī)關(guān)各司局、派出機(jī)構(gòu)、各直屬單位：

為進(jìn)一步健全我部審計(jì)整改督促機(jī)制，強(qiáng)化審計(jì)成果運(yùn)用，促進(jìn)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改落實(shí)，我部制定了《農(nóng)業(yè)部審計(jì)問題整改清單管理辦法》,現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。
 

農(nóng)業(yè)部

2016年5月17日
 

農(nóng)業(yè)部審計(jì)問題整改清單管理辦法
 

第一條 為切實(shí)加強(qiáng)我部審計(jì)成果運(yùn)用和審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改落實(shí)，進(jìn)一步健全審計(jì)問題整改督促檢查機(jī)制，嚴(yán)格維護(hù)財(cái)經(jīng)法紀(jì)，根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的意見》（國發(fā)〔2014〕48號(hào)）等文件規(guī)定，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱審計(jì)問題整改清單，是指部財(cái)務(wù)司根據(jù)國家審計(jì)部門審計(jì)決定、審計(jì)報(bào)告和我部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、部門預(yù)算項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)、預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)等結(jié)果，對(duì)審計(jì)反映的問題及整改意見進(jìn)行歸集、分類整理形成的問題列表。

第三條  審計(jì)問題整改清單主要用于督促有關(guān)單位認(rèn)真落實(shí)審計(jì)整改意見，及時(shí)反饋審計(jì)問題整改情況，并作為我部動(dòng)態(tài)反映審計(jì)問題整改進(jìn)展情況的基礎(chǔ)信息。

第四條  審計(jì)問題整改清單按照整改主體分為被審計(jì)單位審計(jì)問題整改清單和管理司局審計(jì)問題整改清單。審計(jì)問題整改清單應(yīng)列明問題性質(zhì)、具體問題、引用法規(guī)、整改意見或管理建議、整改期限等內(nèi)容。

第五條  有關(guān)審計(jì)結(jié)果報(bào)告正式出具或印發(fā)后，財(cái)務(wù)司根據(jù)審計(jì)報(bào)告反映的問題，按所涉及的單位分別編制《被審計(jì)單位審計(jì)問題整改清單》并發(fā)送有關(guān)單位。

第六條  財(cái)務(wù)司定期對(duì)我部各類審計(jì)問題進(jìn)行綜合匯總分析，對(duì)涉及有關(guān)司局在履行管理職能過程中存在的管理漏洞、工作疏忽，或制度不完善、監(jiān)督履職不到位等現(xiàn)象，及時(shí)歸集相應(yīng)的審計(jì)問題，提出管理建議，按照職能分工分別編制《管理司局審計(jì)問題整改清單》并發(fā)送有關(guān)司局。

第七條  被審計(jì)單位、管理司局收到審計(jì)問題整改清單后，應(yīng)在規(guī)定的整改期限內(nèi)如實(shí)、完整地反饋整改情況,包括審計(jì)問題整改直接責(zé)任人、已采取的整改措施、整改進(jìn)程等內(nèi)容。

整改進(jìn)程分為已整改、部分整改和未整改三種情況。其中：已整改是指已按照審計(jì)意見或管理建議對(duì)問題進(jìn)行徹底糾正；部分整改是指已按照審計(jì)意見或管理建議制定或采取了相應(yīng)的整改措施，但因涉及履行審批程序等因素在規(guī)定的整改期限內(nèi)難以整改到位，需延長期限落實(shí)整改；未整改是指未按照審計(jì)意見或管理建議采取相應(yīng)整改落實(shí)措施。

對(duì)部分整改和未整改的問題，被審計(jì)單位、管理司局應(yīng)填報(bào)未整改到位的原因、下一步整改措施、整改計(jì)劃及時(shí)限等內(nèi)容。

第八條  財(cái)務(wù)司依據(jù)審計(jì)問題整改清單，按單位和司局分別設(shè)立審計(jì)問題整改臺(tái)賬，動(dòng)態(tài)記錄全部審計(jì)問題的整改進(jìn)展情況。對(duì)已整改問題，實(shí)行立改立銷；對(duì)尚未整改到位問題，在整改臺(tái)賬中予以明顯標(biāo)識(shí)，并定期向相關(guān)單位和司局發(fā)送審計(jì)問題整改清單進(jìn)行跟蹤督促，直至相關(guān)問題徹底整改到位。

第九條  各單位的審計(jì)問題整改情況納入本單位績效管理?？冃Ч芾砟杲K評(píng)估時(shí)，財(cái)務(wù)司組織開展有關(guān)審計(jì)整改意見落實(shí)情況回查。對(duì)審計(jì)問題整改臺(tái)賬中尚未整改到位的問題，財(cái)務(wù)司根據(jù)整改情況和部績效管理有關(guān)規(guī)定，提出扣減相關(guān)單位當(dāng)年績效分的建議，按程序報(bào)批后實(shí)施。

第十條  對(duì)拒絕整改、長期拖延不采取有效措施落實(shí)整改，或因整改落實(shí)不力導(dǎo)致違紀(jì)違規(guī)問題屢審屢犯，造成重大損失或不良影響的單位和司局，財(cái)務(wù)司要對(duì)單位主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行約談，并視情況報(bào)告分管部領(lǐng)導(dǎo)，建議組織人事、紀(jì)檢監(jiān)察部門對(duì)單位主要負(fù)責(zé)人和有關(guān)人員進(jìn)行追責(zé)問責(zé)。

第十一條  農(nóng)業(yè)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檢查發(fā)現(xiàn)問題整改清單管理參照本辦法執(zhí)行。

第十二條  本辦法由農(nóng)業(yè)部財(cái)務(wù)司負(fù)責(zé)解釋。

第十三條  本辦法自發(fā)布之日起施行。

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