財(cái)綜〔2016〕40號(hào)《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈中央單位財(cái)政票據(jù)監(jiān)督檢查實(shí)施“雙隨機(jī)一公開(kāi)”方案〉的通知》

《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈中央單位財(cái)政票據(jù)監(jiān)督檢查實(shí)施“雙隨機(jī)一公開(kāi)”方案〉的通知》

財(cái)綜〔2016〕40號(hào)

黨中央有關(guān)部門(mén)、國(guó)務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)、全國(guó)人大常委會(huì)辦公廳，全國(guó)政協(xié)辦公廳，高法院，高檢院，各民主黨派中央，有關(guān)人民團(tuán)體，各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局），新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)務(wù)局：

為切實(shí)規(guī)范財(cái)政票據(jù)監(jiān)管，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政票據(jù)使用管理，落實(shí)《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于推廣隨機(jī)抽查規(guī)范事中事后監(jiān)管的通知》（國(guó)辦發(fā)〔2015〕58號(hào)）文件精神，按照《財(cái)政票據(jù)管理辦法》（財(cái)政部令第70號(hào)）、《財(cái)政檢查工作辦法》（財(cái)政部令第32號(hào)）、《財(cái)政部推廣隨機(jī)抽查工作實(shí)施方案》(財(cái)法函〔2015〕102號(hào))、《財(cái)政部隨機(jī)抽查工作細(xì)則》（財(cái)監(jiān)〔2016〕38號(hào)）、《財(cái)政票據(jù)檢查工作規(guī)范》（財(cái)綜〔2009〕38號(hào)）和有關(guān)規(guī)定，我們研究制定了《中央單位財(cái)政票據(jù)監(jiān)督檢查實(shí)施“雙隨機(jī)一公開(kāi)”方案》?，F(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

附件：中央單位財(cái)政票據(jù)監(jiān)督檢查實(shí)施“雙隨機(jī)一公開(kāi)”方案
 

財(cái)政部

2016年10月8日
 

中央單位財(cái)政票據(jù)監(jiān)督檢查實(shí)施“雙隨機(jī)一公開(kāi)”方案

為切實(shí)規(guī)范財(cái)政票據(jù)監(jiān)管，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政票據(jù)使用管理，落實(shí)《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于推廣隨機(jī)抽查規(guī)范事中事后監(jiān)管的通知》（國(guó)辦發(fā)〔2015〕58號(hào)）文件精神，按照《財(cái)政票據(jù)管理辦法》（財(cái)政部令第70號(hào)）、《財(cái)政檢查工作辦法》（財(cái)政部令第32號(hào)）、《財(cái)政部推廣隨機(jī)抽查工作實(shí)施方案》(財(cái)法函〔2015〕102號(hào))、《財(cái)政部隨機(jī)抽查工作細(xì)則》（財(cái)監(jiān)〔2016〕38號(hào)）、《財(cái)政票據(jù)檢查工作規(guī)范》（財(cái)綜〔2009〕38號(hào)）和有關(guān)規(guī)定，特制定中央單位財(cái)政票據(jù)監(jiān)督檢查實(shí)施“雙隨機(jī)一公開(kāi)”方案。

一、總體要求

中央單位財(cái)政票據(jù)監(jiān)督檢查實(shí)行“雙隨機(jī)一公開(kāi)”，是財(cái)政部財(cái)政票據(jù)監(jiān)管中心（以下簡(jiǎn)稱(chēng)財(cái)政部票據(jù)中心）深入貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院關(guān)于推廣隨機(jī)抽查、規(guī)范事中事后監(jiān)管指示精神的具體措施。要嚴(yán)格執(zhí)行隨機(jī)抽查和財(cái)政票據(jù)管理相關(guān)政策規(guī)定，加強(qiáng)事中事后監(jiān)管，履行監(jiān)管責(zé)任；要規(guī)范行政權(quán)力運(yùn)行，切實(shí)做到嚴(yán)格、規(guī)范、公正、文明執(zhí)法；要建立健全財(cái)政票據(jù)監(jiān)督檢查隨機(jī)抽查機(jī)制，公開(kāi)財(cái)政票據(jù)監(jiān)督檢查隨機(jī)抽查程序、結(jié)果，保障用票單位主體權(quán)利平等、機(jī)會(huì)平等、規(guī)則平等。

二、財(cái)政票據(jù)監(jiān)督檢查隨機(jī)抽查事項(xiàng)清單

（一）法律依據(jù)。

財(cái)政部票據(jù)中心依據(jù)《財(cái)政票據(jù)管理辦法》（財(cái)政部令第70號(hào)）、《財(cái)政檢查工作辦法》（財(cái)政部令第32號(hào)）、《財(cái)政部隨機(jī)抽查工作細(xì)則》（財(cái)監(jiān)〔2016〕38號(hào)）、《財(cái)政票據(jù)檢查工作規(guī)范》（財(cái)綜〔2009〕38號(hào)）等有關(guān)財(cái)政票據(jù)管理規(guī)定，開(kāi)展中央單位財(cái)政票據(jù)監(jiān)督檢查隨機(jī)抽查工作。

（二）抽查主體。

財(cái)政部票據(jù)中心作為財(cái)政票據(jù)監(jiān)管部門(mén)，充分發(fā)揮財(cái)政票據(jù)監(jiān)督檢查工作主體作用，按要求對(duì)中央用票單位實(shí)施財(cái)政票據(jù)監(jiān)督檢查隨機(jī)抽查工作。

（三）抽查對(duì)象。

財(cái)政票據(jù)監(jiān)督檢查隨機(jī)抽查的對(duì)象為未實(shí)行“核舊領(lǐng)新”制度的中央用票單位。實(shí)行“核舊領(lǐng)新”制度的中央用票單位，仍按照“核舊領(lǐng)新”業(yè)務(wù)流程和有關(guān)規(guī)定實(shí)施監(jiān)管。

（四）抽查內(nèi)容。

財(cái)政票據(jù)監(jiān)督檢查隨機(jī)抽查內(nèi)容是用票單位執(zhí)行財(cái)政票據(jù)管理政策和制度情況。

三、財(cái)政票據(jù)監(jiān)督檢查實(shí)施“雙隨機(jī)一公開(kāi)”細(xì)則

（一）建立隨機(jī)抽查對(duì)象名錄庫(kù)。

所有未實(shí)行“核舊領(lǐng)新”制度的中央用票單位，全部納入隨機(jī)抽查對(duì)象名錄庫(kù)。名錄庫(kù)中用票單位按管理類(lèi)型分為垂直管理單位和非垂直管理單位兩類(lèi)，非垂直管理單位按是否在北京辦公分為在京中央單位和京外中央單位兩類(lèi)。隨機(jī)抽查對(duì)象名錄庫(kù)根據(jù)中央用票單位的變動(dòng)適時(shí)更新。

（二）建立檢查人員名錄庫(kù)。

結(jié)合財(cái)政票據(jù)監(jiān)管實(shí)際情況，由財(cái)政部票據(jù)中心、各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)）的財(cái)政票據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，以及票據(jù)中心業(yè)務(wù)聯(lián)系緊密的財(cái)政部部?jī)?nèi)其他部門(mén)的工作人員，組成檢查人員名錄庫(kù)，供隨機(jī)選派檢查人員使用。檢查人員名錄庫(kù)根據(jù)人員變動(dòng)情況適時(shí)調(diào)整。

（三）確定隨機(jī)抽查方法。

按照“既要保證必要的抽查覆蓋面和工作力度，又要防止檢查過(guò)多和增加社會(huì)負(fù)擔(dān)”的隨機(jī)抽查工作要求，采取定向和不定向相結(jié)合的方式抽取財(cái)政票據(jù)監(jiān)督檢查隨機(jī)檢查對(duì)象，每年開(kāi)展一次，抽查比例為10%。具體是：通過(guò)財(cái)政部隨機(jī)抽查信息平臺(tái)的隨機(jī)抽查功能，在隨機(jī)抽查對(duì)象名錄庫(kù)中，抽取10%的在京中央單位作為檢查對(duì)象，按地域抽取10%地區(qū)的京外中央單位及駐地中央垂直管理單位作為檢查對(duì)象。

通過(guò)財(cái)政部隨機(jī)抽查信息平臺(tái)的隨機(jī)抽查功能，在檢查人員名錄庫(kù)中隨機(jī)選派財(cái)政票據(jù)監(jiān)督檢查隨機(jī)檢查人員，組成檢查組，并指定檢查組組長(zhǎng)。檢查組應(yīng)至少有兩名財(cái)政部工作人員，檢查組組長(zhǎng)由財(cái)政部票據(jù)中心工作人員擔(dān)任。檢查組實(shí)行組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制。隨機(jī)選中的檢查人員如有按規(guī)定需回避情形，應(yīng)予以回避，所需檢查人員重新隨機(jī)抽取。

隨機(jī)抽取過(guò)程邀請(qǐng)財(cái)政部條法司、機(jī)關(guān)紀(jì)委及有關(guān)司局現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督。

（四）建立公示制度。

按照“雙隨機(jī)一公開(kāi)”工作要求，按規(guī)定及時(shí)公開(kāi)財(cái)政票據(jù)監(jiān)督檢查隨機(jī)抽查對(duì)象、抽查內(nèi)容、檢查人員、抽查方法、抽查結(jié)果，接受社會(huì)監(jiān)督。努力通過(guò)隨機(jī)抽查工作，形成有效震懾，督促各單位嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政票據(jù)管理制度，規(guī)范使用和管理財(cái)政票據(jù)。

四、財(cái)政票據(jù)監(jiān)督檢查隨機(jī)抽查工作流程

（一）制定財(cái)政票據(jù)監(jiān)督檢查隨機(jī)抽查年度工作計(jì)劃。

每年年底根據(jù)隨機(jī)抽查工作要求和財(cái)政票據(jù)監(jiān)管需要，制定下一年度財(cái)政票據(jù)隨機(jī)抽查工作計(jì)劃，報(bào)送財(cái)政部監(jiān)督檢查局統(tǒng)一匯總上報(bào)財(cái)政部黨組審定后，有序開(kāi)展財(cái)政票據(jù)監(jiān)督檢查隨機(jī)抽查工作。

（二）按要求隨機(jī)抽取抽查對(duì)象和檢查人員。

按照“雙隨機(jī)一公開(kāi)”的要求，隨機(jī)抽取檢查對(duì)象，隨機(jī)選派檢查人員，及時(shí)公示抽查對(duì)象和檢查人員名單，接受社會(huì)監(jiān)督。

（三）實(shí)施抽查工作，形成檢查結(jié)論。

檢查組按照《財(cái)政票據(jù)管理辦法》、《財(cái)政檢查工作辦法》和《財(cái)政票據(jù)檢查工作規(guī)范》規(guī)定程序和方法，對(duì)抽查對(duì)象開(kāi)展財(cái)政票據(jù)監(jiān)督檢查工作。

檢查組就檢查工作情況及結(jié)果形成檢查結(jié)論，并依據(jù)相關(guān)規(guī)定對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行處理。

（四）公開(kāi)檢查結(jié)論和處理結(jié)果。

財(cái)政部票據(jù)中心按規(guī)定公開(kāi)檢查結(jié)論和處理結(jié)果，督促用票單位對(duì)存在的問(wèn)題進(jìn)行整改，并及時(shí)反饋整改情況。

五、工作要求

（一）嚴(yán)格工作紀(jì)律。

財(cái)政票據(jù)監(jiān)督檢查執(zhí)法人員應(yīng)嚴(yán)格貫徹《中國(guó)共產(chǎn)黨黨員領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政若干準(zhǔn)則》、中央八項(xiàng)規(guī)定精神、《財(cái)政部工作人員廉潔從政若干規(guī)定》等廉政規(guī)定，注意與被檢查單位溝通協(xié)調(diào)，堅(jiān)持原則，依法依規(guī)檢查，體現(xiàn)良好的專(zhuān)業(yè)水平，樹(shù)立財(cái)政執(zhí)法人員的良好形象。

（二）嚴(yán)格遵守保密制度。

財(cái)政票據(jù)監(jiān)督檢查執(zhí)法人員應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家有關(guān)保密規(guī)定和回避制度，切實(shí)做好保密工作。不得向外披露任何與檢查有關(guān)的信息，做好涉密信息的管理工作；未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自接受媒體采訪，不得將檢查進(jìn)展和未定性的問(wèn)題向外披露。

（三）堅(jiān)持監(jiān)管與服務(wù)并重。

財(cái)政票據(jù)監(jiān)督檢查隨機(jī)抽查工作應(yīng)堅(jiān)持寓監(jiān)管于服務(wù)，密切關(guān)注被檢查對(duì)象財(cái)政票據(jù)管理制度的建立和執(zhí)行情況，督促被檢查對(duì)象進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政票據(jù)管理，強(qiáng)化內(nèi)部控制，提升管理水平。

（四）加大宣傳培訓(xùn)。

加強(qiáng)財(cái)政票據(jù)監(jiān)督檢查隨機(jī)抽查業(yè)務(wù)的宣傳和培訓(xùn)，一是加大隨機(jī)抽查和財(cái)政票據(jù)管理相關(guān)政策法規(guī)的解讀力度，廣泛開(kāi)展宣傳報(bào)道，解疑釋惑，增進(jìn)理解，為財(cái)政票據(jù)監(jiān)督檢查隨機(jī)抽查工作順利開(kāi)展?fàn)I造良好的氛圍；二是加強(qiáng)對(duì)財(cái)政票據(jù)監(jiān)督檢查隨機(jī)抽查執(zhí)法檢查人員的培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)水平，保障抽查工作順利進(jìn)行。 　

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