銀發(fā)〔2016〕126號(hào)《中國人民銀行中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于加強(qiáng)票據(jù)業(yè)務(wù)監(jiān)管促進(jìn)票據(jù)市場健康發(fā)展的通知》

中國人民銀行中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于加強(qiáng)票據(jù)業(yè)務(wù)監(jiān)管促進(jìn)票據(jù)市場健康發(fā)展的通知

銀發(fā)〔2016〕126號(hào)
 

中國人民銀行上?？偛?，各分行、營業(yè)管理部，各省會(huì)（首府）城市中心支行，深圳市中心支行；各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）銀監(jiān)局；國家開發(fā)銀行，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，中國郵政儲(chǔ)蓄銀行：

近年來，基于商業(yè)匯票的各類票據(jù)市場業(yè)務(wù)快速增長，為拓寬企業(yè)融資渠道、優(yōu)化銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（以下簡稱銀行）資產(chǎn)負(fù)債管理發(fā)揮了積極作用。但也存在部分票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展不規(guī)范，部分銀行有章不循、內(nèi)控失效等問題，已引發(fā)系列票據(jù)案件，造成重大資金損失，業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不容忽視。為落實(shí)金融支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，有效防范和控制票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)票據(jù)市場健康有序發(fā)展，現(xiàn)就加強(qiáng)票據(jù)業(yè)務(wù)監(jiān)管、規(guī)范業(yè)務(wù)開展等事項(xiàng)通知如下：

一、本通知所稱的票據(jù)業(yè)務(wù)，是指中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的銀行，為客戶辦理的商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)和銀行之間辦理的買斷式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，以及《中國人民銀行中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)國家外匯管理局關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)的通知》（銀發(fā)〔2014〕127號(hào)）中以票據(jù)類金融資產(chǎn)為基礎(chǔ)資產(chǎn)的買入返售（賣出回購）業(yè)務(wù)。

二、強(qiáng)化票據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)控管理

（一）按業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)建立審慎性考核機(jī)制。銀行應(yīng)建立科學(xué)的考核激勵(lì)機(jī)制，按照《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)績效考評(píng)監(jiān)管指引》（銀監(jiān)發(fā)〔2012〕34號(hào)文印發(fā)）的要求，合規(guī)經(jīng)營類指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)管理類指標(biāo)權(quán)重應(yīng)當(dāng)明顯高于其他類指標(biāo)，將承兌費(fèi)率與墊款率等票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營效益指標(biāo)與風(fēng)險(xiǎn)管理類指標(biāo)納入考核，確保票據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模合理增長。

（二）加強(qiáng)實(shí)物票據(jù)保管。銀行應(yīng)建立監(jiān)督有力、制約有效的票據(jù)保管制度，嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)實(shí)物清點(diǎn)交接登記、出入庫制度，加強(qiáng)定期查賬、查庫，做到賬實(shí)相符，防范票據(jù)傳遞和保管風(fēng)險(xiǎn)。

（三）嚴(yán)格規(guī)范同業(yè)賬戶管理。銀行應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《中國人民銀行關(guān)于加強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)人民幣同業(yè)銀行結(jié)算賬戶管理的通知》（銀發(fā)〔2014〕178號(hào)）要求。開戶銀行必須通過大額支付系統(tǒng)向存款銀行一級(jí)法人進(jìn)行核實(shí)。嚴(yán)格規(guī)范異地同業(yè)賬戶的開立和使用管理，加強(qiáng)預(yù)留印鑒管理，不得出租、出借賬戶，嚴(yán)禁將本銀行同業(yè)賬戶委托他人代為管理。開戶銀行和存款銀行應(yīng)按月對(duì)賬，對(duì)賬發(fā)現(xiàn)同業(yè)賬戶屬于虛假開立或者資金流水異常的，應(yīng)立即排查原因，對(duì)存在可疑情形的應(yīng)在2個(gè)工作日內(nèi)向監(jiān)管部門報(bào)告。

（四）強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控。銀行應(yīng)嚴(yán)格按照監(jiān)管部門票據(jù)業(yè)務(wù)管理制度和本通知要求，認(rèn)真梳理內(nèi)部各項(xiàng)制度，規(guī)范業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)，堅(jiān)持關(guān)鍵崗位、職能部門分離制約。加強(qiáng)員工行為管控和行為排查，開展內(nèi)部業(yè)務(wù)培訓(xùn)、道德教育，提升員工專業(yè)素養(yǎng)和合規(guī)意識(shí)。建立和持續(xù)優(yōu)化票據(jù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)流程控制系統(tǒng)化，加強(qiáng)內(nèi)控檢查和業(yè)務(wù)審計(jì)，確保內(nèi)控制度和監(jiān)管要求落實(shí)到位，防范道德風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。

三、堅(jiān)持貿(mào)易背景真實(shí)性要求，嚴(yán)禁資金空轉(zhuǎn)

（一）嚴(yán)格貿(mào)易背景真實(shí)性審查。銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)相關(guān)交易合同、增值稅發(fā)票或普通發(fā)票的真實(shí)性審查，并可增驗(yàn)運(yùn)輸單據(jù)、出入庫單據(jù)等，確保相關(guān)票據(jù)反映的交易內(nèi)容與企業(yè)經(jīng)營范圍、真實(shí)經(jīng)營狀況、以及相關(guān)單據(jù)內(nèi)容的一致性。通過對(duì)已承兌、貼現(xiàn)商業(yè)匯票所附發(fā)票、單據(jù)等憑證原件正面加注的方式，防范虛假交易或相關(guān)資料的重復(fù)使用。嚴(yán)禁為票據(jù)業(yè)務(wù)量與其實(shí)際經(jīng)營情況明顯不符的企業(yè)辦理承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

（二）加強(qiáng)客戶授信調(diào)查和統(tǒng)一授信管理。銀行應(yīng)科學(xué)核定客戶表內(nèi)外票據(jù)業(yè)務(wù)授信規(guī)模，并將其納入總體授信管理框架中。根據(jù)票據(jù)業(yè)務(wù)具體的授信種類搜集客戶資料，包含但不限于基本信息、財(cái)務(wù)信息和非財(cái)務(wù)信息等，杜絕超額授信。銀行應(yīng)按照《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》（銀監(jiān)發(fā)〔2004〕51號(hào)文印發(fā)）的要求做好對(duì)不同票據(jù)業(yè)務(wù)授信品種的分析評(píng)價(jià)。在客戶原有信用等級(jí)和業(yè)務(wù)評(píng)價(jià)水平的有效期內(nèi)，發(fā)生影響客戶授信等的重大事項(xiàng)，銀行應(yīng)及時(shí)調(diào)整相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)價(jià)。

（三）加強(qiáng)承兌保證金管理。銀行應(yīng)確保承兌保證金為貨幣資金，比例適當(dāng)且及時(shí)足額到位，保證金未覆蓋部分所要求的抵押、質(zhì)押或第三方保證必須嚴(yán)格依法落實(shí)。應(yīng)識(shí)別承兌保證金的資金來源，不得辦理將貸款和貼現(xiàn)資金轉(zhuǎn)存保證金后滾動(dòng)申請(qǐng)銀行承兌匯票的業(yè)務(wù)。保證金賬戶應(yīng)獨(dú)立設(shè)置，不得與銀行其他資金合并存放。保證金管理應(yīng)通過系統(tǒng)控制，不得挪用或隨意提前支取。

（四）不得掩蓋信用風(fēng)險(xiǎn)。銀行不得利用貼現(xiàn)資金借新還舊，調(diào)節(jié)信貸質(zhì)量指標(biāo)；不得發(fā)放貸款償還銀行承兌匯票墊款，掩蓋不良資產(chǎn)。

四、規(guī)范票據(jù)交易行為

（一）嚴(yán)格執(zhí)行同業(yè)業(yè)務(wù)的統(tǒng)一管理要求。銀行應(yīng)嚴(yán)格按照《中國人民銀行中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)國家外匯管理局關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)的通知》（銀發(fā)〔2014〕127號(hào)文）和《中國銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于規(guī)范商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)治理的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)〔2014〕140號(hào)）要求，將銀行承兌匯票買入返售（賣出回購）業(yè)務(wù)納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理，嚴(yán)格實(shí)施集中統(tǒng)一授權(quán)、授信、審批，完善前、中、后臺(tái)分設(shè)的內(nèi)部控制機(jī)制，強(qiáng)化業(yè)務(wù)管理。按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求，采用正確的會(huì)計(jì)處理方法，對(duì)買入返售（賣出回購）業(yè)務(wù)單獨(dú)列立會(huì)計(jì)科目，嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)合同（協(xié)議）規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。

（二）加強(qiáng)交易對(duì)手資質(zhì)管理。銀行應(yīng)對(duì)買入返售（賣出回購）的交易對(duì)手由法人總部進(jìn)行集中統(tǒng)一的名單制管理，定期評(píng)估交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)，動(dòng)態(tài)調(diào)整交易對(duì)手名單，不得與交易對(duì)手名單之外的機(jī)構(gòu)開展買入返售（賣出回購）票據(jù)等同業(yè)業(yè)務(wù)。

（三）規(guī)范紙質(zhì)票據(jù)背書要求。受理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)，擬貼入銀行必須確認(rèn)交易對(duì)手已記載背書，禁止無背書買賣票據(jù)；已貼入銀行必須于轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)當(dāng)日在本手背書的被背書人欄記載本機(jī)構(gòu)名稱，保障自身票據(jù)權(quán)利。受理買入返售業(yè)務(wù)時(shí)，擬買入返售銀行必須確認(rèn)交易對(duì)手是最后一手票據(jù)背書記載的被背書人。（四）禁止離行離柜辦理紙質(zhì)票據(jù)業(yè)務(wù)。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、買入返售（賣出回購）的交易雙方應(yīng)在交易一方營業(yè)場所內(nèi)逐張辦理票據(jù)

審驗(yàn)和交接。買入返售（賣出回購）交易對(duì)應(yīng)的票據(jù)資產(chǎn)需要封包的，交易雙方應(yīng)在買入方營業(yè)場所內(nèi)辦理票據(jù)審驗(yàn)和交接。票據(jù)實(shí)物應(yīng)由買入方保管。

（五）嚴(yán)格資金劃付要求。辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)貼入和買入返售（賣出回購）業(yè)務(wù)時(shí)，轉(zhuǎn)入行應(yīng)將資金劃入票據(jù)轉(zhuǎn)出行在中國人民銀行開立的存款準(zhǔn)備金賬戶，或票據(jù)轉(zhuǎn)出行在本銀行開立的賬戶，防止資金體外循環(huán)。通過被代理方式辦理電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，可以使用在代理行開立的、與電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)的同業(yè)賬戶辦理資金收付。

（六）禁止各類違規(guī)交易。嚴(yán)禁銀行與非法“票據(jù)中介”、“資金掮客”開展業(yè)務(wù)合作，不得開展以“票據(jù)中介”、“資金掮客”為買方或賣方的票據(jù)交易。禁止跨行清單交易、一票多賣。

五、開展風(fēng)險(xiǎn)自查，強(qiáng)化監(jiān)督檢查

（一）全面開展票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查。

銀行應(yīng)于2016年6月30日前，在全系統(tǒng)開展票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)排查，對(duì)存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患，立即采取有效措施堵塞漏洞。重點(diǎn)排查將公章、印鑒、同業(yè)賬戶出租、出借行為，與交易對(duì)手名單之外機(jī)構(gòu)開展交易的行為，以及為他行“做通道”、“消規(guī)模”，不按規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的行為。對(duì)違規(guī)開立和使用的同業(yè)賬戶，應(yīng)予撤銷；對(duì)疑似“票據(jù)中介”、“資金掮客”等客戶或交易對(duì)手，應(yīng)及時(shí)審慎處置；對(duì)已形成資金損失或涉嫌違法犯罪的，應(yīng)及時(shí)向監(jiān)管部門報(bào)告，移交公安部門處理。銀行應(yīng)于2016年7月15曰前，將風(fēng)險(xiǎn)自查情況同時(shí)報(bào)送中國人民銀行和銀行業(yè)監(jiān)督管理部門，全國性銀行報(bào)送中國人民銀行總行和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)，其他銀行報(bào)送法人所在地中國人民銀行上海總部、各分行、營業(yè)管理部、省會(huì)（首府）城市中心支行、深圳市中心支行（以下統(tǒng)稱人民銀行副省級(jí)城市中心支行以上分支機(jī)構(gòu)）和各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）銀監(jiān)局。

（二）加大監(jiān)督檢查力度，增強(qiáng)監(jiān)管實(shí)效。

中國人民銀行總行和副省級(jí)城市中心支行以上分支機(jī)構(gòu)，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)和各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）銀監(jiān)局，要依照法定職責(zé)加大對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)的現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查力度，增強(qiáng)監(jiān)管實(shí)效，強(qiáng)化制度執(zhí)行，整頓市場秩序；嚴(yán)肅票據(jù)業(yè)務(wù)紀(jì)律，公布咨詢舉報(bào)電話、暢通舉報(bào)渠道。對(duì)接受舉報(bào)和執(zhí)法檢查中，發(fā)現(xiàn)銀行存在違規(guī)操作的，依法嚴(yán)肅查處并督促及時(shí)整改。對(duì)違規(guī)情節(jié)嚴(yán)重的，視情況采取暫停市場準(zhǔn)入、暫停票據(jù)業(yè)務(wù)等監(jiān)管措施，依法追究直接責(zé)任人員和相關(guān)高管人員責(zé)任。

請(qǐng)中國人民銀行副省級(jí)城市中心支行以上分支機(jī)構(gòu)，各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）銀監(jiān)局將本通知聯(lián)合轉(zhuǎn)發(fā)至轄區(qū)內(nèi)各城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、外資銀行、農(nóng)村信用社和村鎮(zhèn)銀行。

執(zhí)行中如遇問題，請(qǐng)及時(shí)報(bào)告中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)。
 

全文下載：中國人民銀行中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于加強(qiáng)票 據(jù)業(yè)務(wù)監(jiān)管促進(jìn)票 據(jù)市場健康發(fā)展的通知.PDF

中國人民銀行

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)

2016年4月30日

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