財(cái)辦會(huì)〔2015〕2號(hào)《關(guān)于認(rèn)真做好證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所2014年度報(bào)備工作的通知》

關(guān)于認(rèn)真做好證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所2014年度報(bào)備工作的通知

財(cái)辦會(huì)〔2015〕2號(hào)

各證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所：

根據(jù)財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)《關(guān)于會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)有關(guān)問(wèn)題的通知》（2007年4月9日發(fā)布，2012年1月21日修訂）的要求，具有證券資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所”）應(yīng)當(dāng)按時(shí)進(jìn)行年度報(bào)備。為認(rèn)真做好證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所2014年度報(bào)備工作，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、各證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)高度重視，通過(guò)年度報(bào)備真實(shí)、全面地反映證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所的現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢(shì)，不斷優(yōu)化證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所內(nèi)部治理，推進(jìn)證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所持續(xù)發(fā)展。

二、證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所2014年度報(bào)備全部實(shí)行網(wǎng)上報(bào)備，網(wǎng)上報(bào)備地址為財(cái)政會(huì)計(jì)行業(yè)管理網(wǎng)（www.acc.gov.cn），報(bào)備時(shí)間自2015年3月1日起，至2015年5月31日止。

三、證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所2014年度報(bào)備的內(nèi)容為：

（一）對(duì)本次報(bào)備情況的簡(jiǎn)要說(shuō)明，含對(duì)報(bào)備內(nèi)容真實(shí)性、完整性的承諾，由首席合伙人簽章;

（二）會(huì)計(jì)師事務(wù)所基本情況表（附表1）；

（三）會(huì)計(jì)師事務(wù)所質(zhì)量控制制度、財(cái)務(wù)管理制度、分所管理制度和其他內(nèi)部管理制度的執(zhí)行情況以及上述制度的變動(dòng)情況說(shuō)明（500字以內(nèi)）；

（四）經(jīng)省級(jí)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)確認(rèn)的2014年末注冊(cè)會(huì)計(jì)師情況表（附表2）；

（五）由其他證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的2014年度本機(jī)構(gòu)的審計(jì)報(bào)告（可能涉及整合合并的兩家證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所，不得相互出具審計(jì)報(bào)告），審計(jì)報(bào)告后附的會(huì)計(jì)報(bào)表附注中應(yīng)當(dāng)包括對(duì)審計(jì)業(yè)務(wù)收入、上市公司年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)業(yè)務(wù)客戶數(shù)（含證監(jiān)會(huì)已審核通過(guò)的IPO公司戶數(shù)）、上市公司審計(jì)業(yè)務(wù)收入的單項(xiàng)說(shuō)明；

（六）職業(yè)保險(xiǎn)保單復(fù)印件；

（七）2014年度證券業(yè)務(wù)情況表（附表3）；

（八）2014年度審計(jì)業(yè)務(wù)收費(fèi)情況表（附表4）;

為全面反映證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所內(nèi)部一體化管理及國(guó)際化發(fā)展情況，請(qǐng)證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所提供以下信息：

（九）證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所人員結(jié)構(gòu)表（附表5）；

（十）證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所在境外（含港澳臺(tái)及外國(guó)）設(shè)立分支機(jī)構(gòu)情況表（附表6）;

（十一）證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所境外非審計(jì)業(yè)務(wù)（含港澳臺(tái)及外國(guó)）情況表（附表7）。

上述材料中涉及的收入信息均指以會(huì)計(jì)師事務(wù)所名義取得的收入。

四、財(cái)政部和證監(jiān)會(huì)推薦從事H股企業(yè)審計(jì)業(yè)務(wù)的證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所，還應(yīng)當(dāng)提供2014年度承接或參與的H股企業(yè)審計(jì)業(yè)務(wù)的客戶名稱(chēng)、業(yè)務(wù)類(lèi)型（IPO審計(jì)、年報(bào)審計(jì)或其他審計(jì)）、審計(jì)報(bào)告意見(jiàn)類(lèi)型及簽署方、參與類(lèi)型（主審或參審）、香港合作方（若有）、業(yè)務(wù)收費(fèi)（指本所實(shí)際收取費(fèi)用）（附表8）。

五、證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所除按本通知要求報(bào)備前述材料外，還應(yīng)當(dāng)按照《關(guān)于認(rèn)真做好會(huì)計(jì)師事務(wù)所2014年度報(bào)備工作的通知》（財(cái)辦會(huì)〔2015〕1號(hào)）向所在地省級(jí)財(cái)政部門(mén)報(bào)送相關(guān)材料。

六、各證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)按照本通知要求，配備專(zhuān)門(mén)工作團(tuán)隊(duì)按要求認(rèn)真做好2014年度報(bào)備工作。報(bào)備結(jié)束后，財(cái)政部將根據(jù)報(bào)備情況擇機(jī)組織對(duì)部分證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)實(shí)地核查，核查結(jié)果將作為證券資格管理和H股審核推薦工作的重要參考依據(jù)，并予以通報(bào)。

本通知涉及的相關(guān)附表樣式可以從財(cái)政會(huì)計(jì)行業(yè)管理網(wǎng)（www.acc.gov.cn）和財(cái)政部會(huì)計(jì)司網(wǎng)（kjs.mof.gov.cn）下載。

通訊地址：北京市西城區(qū)三里河南三巷3號(hào)，100820

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網(wǎng)上報(bào)備技術(shù)支持電話：010-68553117

電子郵件：qiuying@mof.gov.cn

wangjing1123@mof.gov.cn

 

財(cái)政部辦公廳

2015年1月13日

 
 
附件下載:證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所2014年度報(bào)備工作附表.docx

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