匯發(fā)〔2010〕22號 國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報業(yè)務(wù)操作規(guī)程》的通知

國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報業(yè)務(wù)操作規(guī)程》的通知

匯發(fā)〔2010〕22號

 

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；全國性外匯指定銀行：

為適應(yīng)涉外收付款業(yè)務(wù)的發(fā)展變化，完善申報主體通過境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行的國際收支統(tǒng)計(jì)申報業(yè)務(wù)，國家外匯管理局修訂了《通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報業(yè)務(wù)操作規(guī)程》（見附件），現(xiàn)印發(fā)給你們。國家外匯管理局各分局、外匯管理部應(yīng)在收到本通知后，及時轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)支局和銀行，并遵照執(zhí)行。
 

 

二O一O年五月二十五日
 

 

通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報業(yè)務(wù)操作規(guī)程
 

第一章  總    則

第一條  為規(guī)范通過境內(nèi)銀行進(jìn)行的國際收支統(tǒng)計(jì)申報業(yè)務(wù)，確保國際收支統(tǒng)計(jì)申報相關(guān)信息及時、準(zhǔn)確、完整，根據(jù)國際收支統(tǒng)計(jì)申報相關(guān)辦法，制定本操作規(guī)程。

第二條  通過境內(nèi)銀行進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報的憑證有《涉外收入申報單》、《境外匯款申請書》、《對外付款／承兌通知書》，其格式和內(nèi)容由國家外匯管理局負(fù)責(zé)統(tǒng)一制定、修改，由境內(nèi)銀行按照有關(guān)涉外收付相關(guān)憑證規(guī)定的要求備案后自行印制。

《境外匯款申請書》、《對外付款／承兌通知書》應(yīng)作為付款人通過境內(nèi)銀行辦理涉外付款業(yè)務(wù)的必要憑證和境內(nèi)銀行涉外付款業(yè)務(wù)會計(jì)核算的必要憑證。

第三條  通過境內(nèi)銀行發(fā)生涉外收入或涉外付款的非銀行機(jī)構(gòu)和個人（以下稱“申報主體”），應(yīng)及時、準(zhǔn)確、完整地進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報。

發(fā)生涉外收入的申報主體，應(yīng)在解付銀行解付之日（T）或結(jié)匯中轉(zhuǎn)行結(jié)匯之日（T）后五個工作日（T+5）內(nèi)辦理該款項(xiàng)的申報。

發(fā)生涉外付款的申報主體，應(yīng)在提交《境外匯款申請書》或《對外付款／承兌通知書》的同時辦理該款項(xiàng)的申報。

機(jī)構(gòu)申報主體在辦理涉外收付款國際收支統(tǒng)計(jì)申報前，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定申領(lǐng)組織機(jī)構(gòu)代碼或特殊機(jī)構(gòu)代碼，并按照本操作規(guī)程第二章的有關(guān)規(guī)定辦理。

第四條  境內(nèi)銀行應(yīng)按照國家外匯管理局信息系統(tǒng)代碼標(biāo)準(zhǔn)化管理的有關(guān)規(guī)定向國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱外匯局）申領(lǐng)金融機(jī)構(gòu)代碼和金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識碼，外匯局按規(guī)定受理申請并辦理賦碼工作。境內(nèi)銀行信息要素發(fā)生變更時，應(yīng)按照金融機(jī)構(gòu)代碼和金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識碼信息要素變更流程辦理。

外匯局應(yīng)當(dāng)在國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（外匯局版）中為開辦國際收支業(yè)務(wù)的境內(nèi)銀行進(jìn)行國際收支業(yè)務(wù)的開通／關(guān)閉設(shè)置。

第五條  境內(nèi)銀行應(yīng)確保基礎(chǔ)信息報送的及時性、準(zhǔn)確性、完整性，督促和指導(dǎo)申報主體辦理申報，并履行審核及發(fā)送國際收支統(tǒng)計(jì)申報相關(guān)信息等職責(zé)。

第六條  境內(nèi)銀行應(yīng)根據(jù)國家外匯管理局制定的數(shù)據(jù)接口規(guī)范及有關(guān)規(guī)定，設(shè)計(jì)和開發(fā)其接口程序，實(shí)現(xiàn)銀行自身計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)與國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換。

第七條  境內(nèi)銀行及申報主體應(yīng)當(dāng)妥善保管《涉外收入申報單》、《境外匯款申請書》和《對外付款／承兌通知書》各自留存聯(lián)。

紙質(zhì)《涉外收入申報單》、《境外匯款申請書》和《對外付款／承兌通知書》的保存期限至少為24個月，保存期滿后可自行銷毀。國家外匯管理局另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第八條  境內(nèi)銀行應(yīng)按照貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷的有關(guān)規(guī)定，將涉及貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷項(xiàng)下的紙質(zhì)《境外匯款申請書》和《對外付款／承兌通知書》的“外匯局留存聯(lián)”報送外匯局。

第九條  境內(nèi)銀行應(yīng)對申報主體的有關(guān)信息進(jìn)行保密。外匯局國際收支工作人員到境內(nèi)銀行或申報主體進(jìn)行現(xiàn)場核查時，應(yīng)持有并出示國家外匯管理局統(tǒng)一制發(fā)的《國際收支申報核查證》，并在境內(nèi)銀行或申報主體相關(guān)人員的陪同下進(jìn)行。境內(nèi)銀行或申報主體應(yīng)提供核查所需的資料和便利。
 

第二章  單位基本情況表
 

第十條  境內(nèi)銀行應(yīng)按照國家外匯管理局規(guī)定的格式和內(nèi)容自行印制《單位基本情況表》一式兩聯(lián)（見附表），并提供給機(jī)構(gòu)申報主體使用。

第十一條  凡在境內(nèi)銀行任何一家網(wǎng)點(diǎn)首次辦理涉外收付款業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)申報主體，應(yīng)填寫《單位基本情況表》，同時提供《組織機(jī)構(gòu)代碼證》或《特殊機(jī)構(gòu)代碼賦碼通知》、《營業(yè)執(zhí)照》等行業(yè)主管部門頒發(fā)的證明文件。申報主體為外商投資企業(yè)的，還應(yīng)當(dāng)提供《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》。

第十二條  境內(nèi)銀行應(yīng)對機(jī)構(gòu)申報主體填寫的《單位基本情況表》信息與該機(jī)構(gòu)提供的《組織機(jī)構(gòu)代碼證》或《特殊機(jī)構(gòu)代碼賦碼通知》、《營業(yè)執(zhí)照》、《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》等證明文件進(jìn)行核對，核對有誤的退回申報主體修改；核對無誤的于本工作日內(nèi)登錄國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）或通過銀行接口程序進(jìn)行處理：

（一）對于該申報主體的《單位基本情況表》信息在國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）中已經(jīng)存在，并顯示為已經(jīng)過外匯局核查，且與該申報主體填寫的《單位基本情況表》關(guān)鍵要素（包括組織機(jī)構(gòu)代碼、組織機(jī)構(gòu)名稱、經(jīng)濟(jì)類型、行業(yè)屬性、國別、是否為特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)企業(yè)、外方投資者國別、住所／營業(yè)場所）一致的，經(jīng)辦銀行應(yīng)將該申報主體的機(jī)構(gòu)聯(lián)系人、聯(lián)系電話、傳真號碼補(bǔ)充錄入/導(dǎo)入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）；關(guān)鍵要素不一致的，經(jīng)辦銀行應(yīng)將該申報主體的機(jī)構(gòu)聯(lián)系人、聯(lián)系電話、傳真號碼補(bǔ)充錄入/導(dǎo)入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版），同時將《單位基本情況表》、《組織機(jī)構(gòu)代碼證》或《特殊機(jī)構(gòu)代碼賦碼通知》、《營業(yè)執(zhí)照》、《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》等證明文件傳真或報送至銀行所在地外匯局，由銀行所在地外匯局轉(zhuǎn)至申報主體住所／營業(yè)場所所在地外匯局對關(guān)鍵要素進(jìn)行修改。

（二）對于該申報主體的《單位基本情況表》信息在國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）中存在，但顯示為尚未經(jīng)過外匯局核查，且與該申報主體填寫的《單位基本情況表》關(guān)鍵要素一致的，經(jīng)辦銀行應(yīng)將該申報主體的機(jī)構(gòu)聯(lián)系人、聯(lián)系電話、傳真號碼補(bǔ)充錄入/導(dǎo)入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）；關(guān)鍵要素不一致的，經(jīng)辦銀行應(yīng)在核實(shí)后將該申報主體的《單位基本情況表》修改信息錄入/導(dǎo)入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）。

（三）對于該申報主體的《單位基本情況表》信息在國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）中不存在的，經(jīng)辦銀行應(yīng)于本工作日內(nèi)將該申報主體填寫的《單位基本情況表》信息錄入/導(dǎo)入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）。

第十三條  申請辦理涉外收入網(wǎng)上申報的機(jī)構(gòu)申報主體應(yīng)在《單位基本情況表》“申報方式”中選擇“開通網(wǎng)上申報”。經(jīng)辦銀行應(yīng)登錄國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）開通該機(jī)構(gòu)的網(wǎng)上申報，并將系統(tǒng)自動生成的管理員用戶名、用戶密碼和生效日期等信息告知給該機(jī)構(gòu)。

該機(jī)構(gòu)自開通網(wǎng)上申報的第二日起可登錄國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（企業(yè)版）修改管理員密碼，并創(chuàng)建業(yè)務(wù)操作員用戶辦理國際收支統(tǒng)計(jì)申報業(yè)務(wù)。

該機(jī)構(gòu)可向經(jīng)辦銀行申請關(guān)閉涉外收入網(wǎng)上申報業(yè)務(wù)，經(jīng)辦銀行應(yīng)登錄國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）關(guān)閉該機(jī)構(gòu)的網(wǎng)上申報，自關(guān)閉網(wǎng)上申報的第二日起，該機(jī)構(gòu)應(yīng)通過紙質(zhì)方式辦理國際收支統(tǒng)計(jì)申報業(yè)務(wù)。

第十四條  《單位基本情況表》關(guān)鍵要素發(fā)生變更的機(jī)構(gòu)申報主體，應(yīng)及時通知其一家經(jīng)辦銀行，并提交本操作規(guī)程第十一條規(guī)定的材料。

該經(jīng)辦銀行對機(jī)構(gòu)申報主體填寫的《單位基本情況表》信息與該申報主體提供的《組織機(jī)構(gòu)代碼證》或《特殊機(jī)構(gòu)代碼賦碼通知》、《營業(yè)執(zhí)照》、《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》等證明文件進(jìn)行核對，核對無誤后于本工作日內(nèi)將材料傳真或報送至銀行所在地外匯局，由銀行所在地外匯局轉(zhuǎn)至該申報主體住所/營業(yè)場所所在地外匯局,住所/營業(yè)場所所在地外匯局應(yīng)于收到材料后的第二個工作日內(nèi)進(jìn)行修改。

第十五條  銀行所在地外匯局應(yīng)于當(dāng)日對國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（外匯局版）中待核查的《單位基本情況表》進(jìn)行核查，發(fā)現(xiàn)待核查的《單位基本情況表》要素有誤，應(yīng)在國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（外匯局版）中直接進(jìn)行修改。

外匯局發(fā)現(xiàn)已核查的《單位基本情況表》關(guān)鍵要素有誤，應(yīng)通知該機(jī)構(gòu)申報主體住所/營業(yè)場所所在地外匯局進(jìn)行修改。

第十六條  境內(nèi)銀行和外匯局應(yīng)及時在國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)中對《單位基本情況表》非關(guān)鍵要素的變更進(jìn)行修改。

第十七條  機(jī)構(gòu)申報主體因注銷、更換組織機(jī)構(gòu)代碼而需要停用《單位基本情況表》時，經(jīng)辦銀行應(yīng)向其所在地外匯局傳真或報送需停用的《單位基本情況表》，勾選“單位基本情況表停用”。所在地國家外匯管理局分局（含外匯管理部，以下簡稱外匯分局）負(fù)責(zé)將停用需求匯總后報國家外匯管理局。對于外匯分局停用需求中住所／營業(yè)場所為其轄內(nèi)的機(jī)構(gòu)，國家外匯管理局直接在國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（外匯局版）中進(jìn)行停用處理；對于外匯分局停用需求中住所／營業(yè)場所不在其轄內(nèi)的機(jī)構(gòu)，國家外匯管理局將該機(jī)構(gòu)信息發(fā)至住所／營業(yè)場所所在地外匯分局確認(rèn)，并根據(jù)住所／營業(yè)場所所在地外匯分局的意見進(jìn)行停用或者不停用的處理。

第十八條  境內(nèi)銀行和機(jī)構(gòu)申報主體應(yīng)妥善永久留存紙質(zhì)《單位基本情況表》備查。
 

第三章  涉外收入申報

第十九條  解付銀行應(yīng)于涉外收入款項(xiàng)解付之日（T）后的第一個工作日（T＋1）中午12:00前，將相應(yīng)的涉外收入基礎(chǔ)信息按照國家外匯管理局?jǐn)?shù)據(jù)接口規(guī)范的要求從銀行自身計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)導(dǎo)入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）。

結(jié)匯中轉(zhuǎn)行應(yīng)于涉外收入款項(xiàng)結(jié)匯之日（T）后的第一個工作日（T＋1）中午12：00前，將相應(yīng)的涉外收入基礎(chǔ)信息按照國家外匯管理局?jǐn)?shù)據(jù)接口規(guī)范的要求從銀行自身計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)導(dǎo)入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）。

第二十條  不結(jié)匯中轉(zhuǎn)行在以原幣方式向解付銀行／結(jié)匯中轉(zhuǎn)行劃轉(zhuǎn)涉外收入款項(xiàng)時，應(yīng)將原始信息及時、準(zhǔn)確、完整地逐筆傳送到解付銀行／結(jié)匯中轉(zhuǎn)行，該原始信息應(yīng)能夠表明該筆款項(xiàng)為境外款項(xiàng)。解付銀行／結(jié)匯中轉(zhuǎn)行收到該筆款項(xiàng)后按照本操作規(guī)程第十九條的規(guī)定辦理涉外收入申報。

第二十一條  采取福費(fèi)廷、出口押匯、出口保理等方式辦理涉外收入的，應(yīng)按以下規(guī)定辦理：

福費(fèi)廷、出口押匯、出口保理等業(yè)務(wù)在境內(nèi)未發(fā)生轉(zhuǎn)讓時，辦理福費(fèi)廷、出口押匯、出口保理等業(yè)務(wù)的境內(nèi)銀行應(yīng)在收到境外款項(xiàng)時通知申報主體辦理涉外收入申報。

福費(fèi)廷、出口押匯、出口保理等業(yè)務(wù)在境內(nèi)發(fā)生轉(zhuǎn)讓時，原始經(jīng)辦銀行應(yīng)及時跟蹤境外到款情況；境內(nèi)受讓銀行應(yīng)于收到境外款項(xiàng)的當(dāng)日將收款日期、幣種、金額等信息以書面形式通知原始經(jīng)辦行。原始經(jīng)辦行收到書面通知后，應(yīng)按書面通知中的收款日期生成申報號碼，并于本工作日內(nèi)通知申報主體辦理涉外收入申報。

第二十二條  涉外收入紙質(zhì)申報流程：

（一）解付銀行／結(jié)匯中轉(zhuǎn)行應(yīng)在涉外收入款項(xiàng)解付／結(jié)匯之日，通知申報主體在五個工作日內(nèi)辦理涉外收入申報（通知內(nèi)容應(yīng)包括其自身計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)自動產(chǎn)生的該筆涉外收入款項(xiàng)的申報號碼和該收款人應(yīng)于何日前完成該筆涉外收入申報等相關(guān)信息）。

（二）申報主體應(yīng)在解付銀行為其解付之日后或結(jié)匯中轉(zhuǎn)行為其結(jié)匯之日后五個工作日內(nèi)，按申報單背面的填報說明逐筆填寫《涉外收入申報單》，并交解付銀行/結(jié)匯中轉(zhuǎn)行。

（三）解付銀行/結(jié)匯中轉(zhuǎn)行收到申報主體提交的《涉外收入申報單》后，應(yīng)于本工作日內(nèi)對其進(jìn)行審核，審核的主要內(nèi)容為：1.申報主體是否錯用了其他種類的憑證；2.申報主體是否按填報說明填寫了所有內(nèi)容；3.申報主體申報的內(nèi)容是否與該筆涉外收入業(yè)務(wù)的相關(guān)內(nèi)容一致。

（四）解付銀行/結(jié)匯中轉(zhuǎn)行審核發(fā)現(xiàn)有誤，應(yīng)于本工作日內(nèi)與申報主體核實(shí)后直接在原涉外收入申報單上進(jìn)行修改并在修改處簽章，或者將申報單退回申報主體。

（五）申報主體應(yīng)于申報單退回的當(dāng)日對解付銀行/結(jié)匯中轉(zhuǎn)行退回的申報單進(jìn)行核實(shí)。核實(shí)有誤，則在原申報單上進(jìn)行修改、在修改處簽章并及時退回經(jīng)辦銀行；核實(shí)無誤，則以書面形式說明原因并連同原申報單一并及時退回經(jīng)辦銀行。

（六）解付銀行/結(jié)匯中轉(zhuǎn)行審核無誤后，應(yīng)在《涉外收入申報單》“申報主體留存聯(lián)”上加蓋銀行業(yè)務(wù)印章。“銀行留存聯(lián)”由境內(nèi)銀行按規(guī)定留存；“申報主體留存聯(lián)”退回申報主體。解付銀行/結(jié)匯中轉(zhuǎn)行應(yīng)于申報主體申報之日（T）后的第一個工作日 (T+1) 內(nèi)將申報信息錄入或?qū)雵H收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）。

第二十三條  機(jī)構(gòu)申報主體可以通過國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（企業(yè)版）完成涉外收入申報，并可以不填寫紙質(zhì)《涉外收入申報單》。選擇網(wǎng)上申報方式的申報主體仍可以通過紙質(zhì)申報方式完成涉外收入申報。

第二十四條  涉外收入網(wǎng)上申報流程：

（一）對于以網(wǎng)上申報方式辦理涉外收入申報的機(jī)構(gòu)申報主體，國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）自動將其《單位基本情況表》信息和涉外收入基礎(chǔ)信息發(fā)送到國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（企業(yè)版）。

（二）涉外收入款項(xiàng)的機(jī)構(gòu)申報主體應(yīng)在解付銀行為其解付之日后或結(jié)匯中轉(zhuǎn)行為其結(jié)匯之日后五個工作日內(nèi)，通過國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（企業(yè)版）完成涉外收入申報。

（三）解付銀行/結(jié)匯中轉(zhuǎn)行應(yīng)在本工作日營業(yè)結(jié)束前對前一個工作日的網(wǎng)上涉外收入申報信息進(jìn)行審核。審核的主要內(nèi)容為：1.申報主體是否按填報說明填寫了所有內(nèi)容；2.申報主體申報的內(nèi)容是否與該筆涉外收入業(yè)務(wù)的相關(guān)內(nèi)容一致。

（四）對審核無誤的申報信息，解付銀行/結(jié)匯中轉(zhuǎn)行予以審核通過；對審核未通過的申報信息，解付銀行/結(jié)匯中轉(zhuǎn)行應(yīng)在系統(tǒng)中標(biāo)注原因，要求申報主體核實(shí)。申報主體應(yīng)于當(dāng)日對未通過銀行審核的涉外收入申報信息進(jìn)行核實(shí)，并在系統(tǒng)中對錯誤信息進(jìn)行修改或?qū)藢?shí)無誤的說明原因。

（五）申報主體發(fā)現(xiàn)所報送申報信息有誤時，應(yīng)及時通過國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（企業(yè)版）修改該申報信息。

第二十五條 通過境外匯路進(jìn)行的境內(nèi)款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)，應(yīng)由款項(xiàng)原始匯出銀行在SWIFT報文的52場填寫原始匯款行信息。對于不通過SWIFT系統(tǒng)的銀行，應(yīng)比照SWIFT格式發(fā)送報文，將原始匯款行信息傳遞給境內(nèi)收款行。

第四章  涉外付款申報
 

第一節(jié)  匯款項(xiàng)下涉外付款業(yè)務(wù)

第二十六條 申報主體以匯款方式通過境內(nèi)銀行辦理涉外付款業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)填報《境外匯款申請書》。

第二十七條 境內(nèi)銀行收到申報主體填寫的《境外匯款申請書》后，應(yīng)于本工作日內(nèi)對其進(jìn)行審核，審核的主要內(nèi)容為：

（一）申報主體是否錯用了其他種類的憑證；

（二）申報主體是否按填報說明填寫了所有內(nèi)容；

（三）申報主體申報的內(nèi)容是否與該筆涉外匯款業(yè)務(wù)的相關(guān)內(nèi)容一致。

審核有誤的，境內(nèi)銀行應(yīng)要求申報主體修改或重新填寫。審核無誤的，境內(nèi)銀行方可為申報主體辦理涉外付款手續(xù)。

第二十八條 境內(nèi)銀行應(yīng)將其自身計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)自動生成的該筆涉外匯款的申報號碼填寫在《境外匯款申請書》“銀行留存聯(lián)”、“外匯局留存聯(lián)”和“申報主體留存聯(lián)”上，并在“外匯局留存聯(lián)”和“申報主體留存聯(lián)”加蓋銀行印章。“銀行留存聯(lián)”由境內(nèi)銀行按規(guī)定留存；“外匯局留存聯(lián)”按照本操作規(guī)程第八條規(guī)定處理；“申報主體留存聯(lián)”退回申報主體。

第二十九條 境內(nèi)銀行應(yīng)于款項(xiàng)匯出之日（T）后的第一個工作日（T+1）中午12：00之前，將相應(yīng)的涉外匯款基礎(chǔ)信息按照國家外匯管理局?jǐn)?shù)據(jù)接口規(guī)范要求從銀行自身計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)中導(dǎo)入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）。

第三十條 境內(nèi)銀行應(yīng)將審核無誤的境外匯款申報信息，于款項(xiàng)匯出之日（T）后的第一個工作日（T+1）內(nèi)錄入/導(dǎo)入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）。
 

第二節(jié)  信用證、保函、托收等項(xiàng)下涉外付款業(yè)務(wù)

第三十一條 申報主體采用信用證、保函、托收等匯款以外的結(jié)算方式辦理涉外付款業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)使用《對外付款/承兌通知書》。

第三十二條 境內(nèi)銀行收到境外來單后，填制《對外付款/承兌通知書》中應(yīng)由銀行填寫的到單信息，并在第一聯(lián)“到單通知銀行／客戶留存聯(lián)”上簽章后，將相應(yīng)聯(lián)次送達(dá)付款人。

第三十三條 申報主體收到《對外付款/承兌通知書》后，應(yīng)將《對外付款/承兌通知書》各聯(lián)填寫完整，并加蓋印鑒后，按境內(nèi)銀行規(guī)定時間，退還境內(nèi)銀行辦理涉外付款手續(xù)。

第三十四條  境內(nèi)銀行收到申報主體提交的《對外付款/承兌通知書》后，應(yīng)于本工作日內(nèi)對其進(jìn)行審核，審核主要內(nèi)容為：（一）申報主體是否錯用了其他種類的憑證；（二）申報主體是否按填報說明填寫了所有內(nèi)容；（三）申報主體申報的內(nèi)容是否與該筆涉外付款業(yè)務(wù)的相關(guān)內(nèi)容一致。

審核有誤的，境內(nèi)銀行應(yīng)要求申報主體修改或重新填寫;審核無誤的，境內(nèi)銀行方可為申報主體辦理涉外付款手續(xù)。

第三十五條  境內(nèi)銀行應(yīng)將其自身計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)自動生成的該筆涉外付款的申報號碼填寫在《對外付款/承兌通知書》“銀行留存聯(lián)”、“外匯局留存聯(lián)”和“申報主體留存聯(lián)”上，并在“外匯局留存聯(lián)”和“申報主體留存聯(lián)”上加蓋銀行印章。“銀行留存聯(lián)”由境內(nèi)銀行按規(guī)定留存；“外匯局留存聯(lián)”按照本操作規(guī)程第八條規(guī)定處理；“申報主體留存聯(lián)”退回申報主體。

第三十六條  境內(nèi)銀行應(yīng)于涉外付款之日（T）后的第一個工作日（T+1）中午12：00之前，將相應(yīng)的涉外付款基礎(chǔ)信息按照國家外匯管理局?jǐn)?shù)據(jù)接口規(guī)范要求從銀行自身計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)中導(dǎo)入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）。

第三十七條  申報主體在境內(nèi)銀行規(guī)定的時間內(nèi)將《對外付款/承兌通知書》返還境內(nèi)銀行的，境內(nèi)銀行應(yīng)在涉外付款之日（T）后的第一個工作日（T+1）內(nèi)將審核無誤的涉外付款申報信息錄入／導(dǎo)入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）。

第三十八條  申報主體未在境內(nèi)銀行規(guī)定的時間內(nèi)將《對外付款/承兌通知書》返還銀行的，申報主體應(yīng)于境內(nèi)銀行按慣例付款之日后五個工作日內(nèi)進(jìn)行申報。
 

境內(nèi)銀行應(yīng)將本工作日內(nèi)審核無誤的涉外付款申報信息錄入/導(dǎo)入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）。
 

第五章  申報數(shù)據(jù)的修改處理
 

第三十九條  境內(nèi)銀行發(fā)現(xiàn)所報送的基礎(chǔ)信息有誤時，應(yīng)在銀行自身計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)中修改后重新導(dǎo)入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）。

境內(nèi)銀行對基礎(chǔ)信息的修改如涉及收付款人的組織機(jī)構(gòu)代碼、個人身份證件號碼或者對公／對私屬性的改變，境內(nèi)銀行應(yīng)刪除原錯誤基礎(chǔ)信息，并在系統(tǒng)中說明刪除原因后，重新生成新的申報號碼報送基礎(chǔ)信息。

境內(nèi)銀行對基礎(chǔ)信息中的修改如涉及收付款幣種或收付款金額時，應(yīng)通知申報主體按原申報號碼重新申報，或者刪除原錯誤基礎(chǔ)信息，并在系統(tǒng)中說明刪除原因后，重新生成新的申報號碼報送基礎(chǔ)信息。

第四十條  紙質(zhì)申報的申報信息有誤時，境內(nèi)銀行應(yīng)及時通過國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）進(jìn)行修改。對于以錄入方式處理的申報信息，境內(nèi)銀行應(yīng)在國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）中憑申報主體修改后的申報信息直接進(jìn)行修改；對于以接口導(dǎo)入方式處理的申報信息，銀行應(yīng)憑申報主體修改后的申報信息在其自身計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)中修改后重新導(dǎo)入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）。

網(wǎng)上申報的申報信息有誤時，申報主體應(yīng)及時通過國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（企業(yè)版）修改該申報信息。

第四十一條  對于已經(jīng)申報的無實(shí)際交易背景的涉外收入或付款的錯匯款，經(jīng)辦銀行應(yīng)當(dāng)刪除該筆錯匯款項(xiàng)的申報數(shù)據(jù)，并在系統(tǒng)中說明刪除原因。

對于因交易被撤銷等而支出或收到的原涉外收付款的退款，申報主體應(yīng)在《涉外收入申報單》或《境外匯款申請書》中勾選“退款”，退款的交易性質(zhì)應(yīng)當(dāng)與原涉外收付款的交易性質(zhì)相對應(yīng)，如無相對應(yīng)的交易編碼，則填寫所屬大類項(xiàng)目的其他項(xiàng)。
 

第六章  逾期未申報處理
 

第四十二條  機(jī)構(gòu)申報主體未在五個工作日內(nèi)按規(guī)定辦理涉外收入申報情節(jié)嚴(yán)重的，經(jīng)辦銀行所在地外匯分局應(yīng)以書面形式對該機(jī)構(gòu)申報主體實(shí)行“不申報、不解付”的特殊處理措施。

第四十三條  對于被執(zhí)行“不申報、不解付”特殊處理措施的機(jī)構(gòu)申報主體，經(jīng)辦銀行和申報主體應(yīng)當(dāng)按以下規(guī)定辦理：

（一）經(jīng)辦銀行應(yīng)當(dāng)督促該機(jī)構(gòu)首先逐筆補(bǔ)報其此前未按期申報的涉外收入款項(xiàng)，并通知其應(yīng)以紙質(zhì)申報方式完成其被執(zhí)行特殊處理措施期間新收款項(xiàng)的申報。
 

（二）申報主體應(yīng)通過紙質(zhì)申報方式或網(wǎng)上申報方式補(bǔ)報此前未按期申報的涉外收入款項(xiàng)，履行補(bǔ)報義務(wù)后應(yīng)向外匯分局申請簽發(fā)補(bǔ)報確認(rèn)書。

（三）申報主體應(yīng)當(dāng)以紙質(zhì)申報方式完成被執(zhí)行特殊處理措施期間新收款項(xiàng)的申報。經(jīng)辦銀行審核無誤后，憑申報主體提供的外匯分局為其出具的補(bǔ)報確認(rèn)書，方可為其辦理該筆新收涉外收入款項(xiàng)的解付手續(xù)，并完成基礎(chǔ)信息和申報信息的報送。

第四十四條外匯分局在特殊處理措施期間已滿，并確認(rèn)該申報主體已經(jīng)補(bǔ)報其未按期申報的涉外收入款項(xiàng)后，應(yīng)當(dāng)以書面方式解除該機(jī)構(gòu)的特殊處理措施。

第四十五條  外匯分局應(yīng)當(dāng)根據(jù)轄內(nèi)申報業(yè)務(wù)情況制定對機(jī)構(gòu)申報主體執(zhí)行涉外收入“不申報、不解付”特殊處理措施的標(biāo)準(zhǔn)和程序，并將該標(biāo)準(zhǔn)和程序事前報國家外匯管理局備案。

第七章  外匯局職責(zé)

第四十六條國家外匯管理局應(yīng)當(dāng)履行如下職責(zé)：

（一）組織、管理和指導(dǎo)通過境內(nèi)銀行進(jìn)行的國際收支統(tǒng)計(jì)申報工作；

（二）核查全國范圍內(nèi)通過境內(nèi)銀行進(jìn)行的國際收支統(tǒng)計(jì)申報數(shù)據(jù)；

（三）建立和維護(hù)全國的外匯局基本情況表、金融機(jī)構(gòu)代碼表、金融機(jī)構(gòu)基本情況表；

（四）維護(hù)全國的單位基本情況表；

（五）統(tǒng)一管理和維護(hù)系統(tǒng)參數(shù)、公共代碼數(shù)據(jù)；

（六）按境內(nèi)銀行總行開通／關(guān)閉收入網(wǎng)上申報功能；

（七）考核、考評外匯分局國際收支統(tǒng)計(jì)申報的數(shù)據(jù)質(zhì)量和工作質(zhì)量；

（八）對違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報有關(guān)規(guī)定的行為予以處罰；

（九）定期清理國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)中的歷史數(shù)據(jù)；

（十）分析、編制、公布有關(guān)統(tǒng)計(jì)資料；

（十一）國家安排的其他工作。

第四十七條  國家外匯管理局分支局應(yīng)當(dāng)履行如下職責(zé)：

（一）管理轄內(nèi)通過境內(nèi)銀行進(jìn)行的國際收支統(tǒng)計(jì)申報日常工作；

（二）核查轄內(nèi)國際收支統(tǒng)計(jì)申報數(shù)據(jù)；

（三）建立和維護(hù)轄內(nèi)金融機(jī)構(gòu)基本情況表；

（四）核查和修改轄內(nèi)單位基本情況表；

（五）根據(jù)轄內(nèi)銀行分支機(jī)構(gòu)的申請開通／關(guān)閉其收入網(wǎng)上申報功能；

（六）考核下級外匯局和轄內(nèi)銀行、企業(yè)的國際收支統(tǒng)計(jì)申報的數(shù)據(jù)質(zhì)量和工作質(zhì)量；

（七）制定轄內(nèi)執(zhí)行“不申報、不解付”特殊處理措施的標(biāo)準(zhǔn)和程序；

（八）對轄內(nèi)違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報有關(guān)規(guī)定的行為予以處罰；

（九）分析、編制、提供轄內(nèi)有關(guān)統(tǒng)計(jì)資料；

（十）上級外匯局安排的其他工作。
 

第八章  附    則
 

第四十八條  本操作規(guī)程中下列用語的含義：

（一）涉外收付款，是指非銀行機(jī)構(gòu)和個人通過境內(nèi)銀行從境外收到的款項(xiàng)和對境外支付的款項(xiàng)，以及境內(nèi)居民通過境內(nèi)銀行與境內(nèi)非居民發(fā)生的收付款。涉外收付款包括外匯和人民幣。具體內(nèi)容包括：

1.以信用證、托收、保函、匯款（電匯、信匯、票匯）等結(jié)算方式辦理的涉外收付款，包括銀行卡項(xiàng)下的涉外收付款。

2.通過境內(nèi)銀行對境外發(fā)出支付指令的涉外收付款，及從境外向境內(nèi)銀行發(fā)出支出指令的涉外收付款。

3.通過記賬方式辦理對外援助的涉外收付款。

4.與非貨幣黃金進(jìn)出口相關(guān)的涉外收付款。

由于匯路原因引起的跨境收支、銀行自身及銀行之間發(fā)生的跨境收支以及非銀行機(jī)構(gòu)和個人的外幣現(xiàn)鈔（包括出國取現(xiàn)）存取除外。

（二）申報主體，是指通過境內(nèi)銀行辦理涉外收付款業(yè)務(wù)的所有非銀行機(jī)構(gòu)和個人。

（三）境內(nèi)銀行，是指在中國境內(nèi)依法設(shè)立的，為申報主體辦理涉外收付款相關(guān)業(yè)務(wù)的銀行。

（四）解付銀行，是指收到款項(xiàng)后將收入款項(xiàng)貸記收款人賬戶的銀行。

（五）結(jié)匯中轉(zhuǎn)行，是指收到款項(xiàng)并將收入款項(xiàng)結(jié)匯后直接劃轉(zhuǎn)到收款人在其他銀行賬戶的銀行。

（六）不結(jié)匯中轉(zhuǎn)行，是指收到款項(xiàng)后不貸記收款人賬戶，以原幣形式劃轉(zhuǎn)到收款人在其他銀行賬戶的銀行。

（七）國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)，是指國家外匯管理局按照國家“金宏工程”的建設(shè)要求，根據(jù)國際收支統(tǒng)計(jì)申報相關(guān)辦法進(jìn)行開發(fā)，提供給境內(nèi)銀行和申報主體進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報（以下簡稱間接申報）的專用電子系統(tǒng)，包括外匯局版、銀行版和企業(yè)版。申報主體可通過該系統(tǒng)進(jìn)行間接申報，申報方式包括紙質(zhì)申報和網(wǎng)上申報。

（八）紙質(zhì)申報，是指申報主體填報紙質(zhì)申報單進(jìn)行申報的申報方式。

（九）網(wǎng)上申報，是指機(jī)構(gòu)申報主體通過國際互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行申報的申報方式。

（十）申報號碼，是指由銀行按外匯局要求編制的號碼，共22位。第1至12位為金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識碼（具體定義見下文）；第13至18位為該筆涉外收入款的貸記客戶日期／結(jié)匯中轉(zhuǎn)日期或該筆涉外付款的支付日期（按年月日YYMMDD格式）; 第19至22位為該銀行的當(dāng)日業(yè)務(wù)流水碼。銀行當(dāng)日業(yè)務(wù)流水碼不得重號。

（十一）金融機(jī)構(gòu)代碼是唯一標(biāo)識境內(nèi)從事金融業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)組織（金融機(jī)構(gòu)）的四位數(shù)字代碼，該金融機(jī)構(gòu)所有分支機(jī)構(gòu)的金融機(jī)構(gòu)代碼與總行（總公司）保持一致。金融機(jī)構(gòu)代碼由國家外匯管理局統(tǒng)一編制并分配。

（十二）地區(qū)代碼，是指辦理涉外收付款業(yè)務(wù)的銀行所在地區(qū)的行政區(qū)劃代碼。

（十三）金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識碼是唯一標(biāo)識金融機(jī)構(gòu)總行（總公司）及其分支機(jī)構(gòu)的代碼，每個總行或分支機(jī)構(gòu)均擁有一個唯一的12位金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識碼。

（十四）銀行自身計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)包括與國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報信息有關(guān)的銀行的各種業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)、會計(jì)核算系統(tǒng)、賬務(wù)處理系統(tǒng)及人民幣系統(tǒng)等。

（十五）數(shù)據(jù)接口規(guī)范，是指由國家外匯管理局統(tǒng)一制定，供銀行開發(fā)接口程序時使用的一種數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)。

（十六）基礎(chǔ)信息，是指涉外收付款和貿(mào)易進(jìn)出口核銷所需的境內(nèi)收付款中必須從銀行自身計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)采集的信息。

（十七）申報信息，是指申報單中由申報主體填寫的除核銷專用信息外的信息。申報信息可以是申報主體填寫的紙質(zhì)申報單中的內(nèi)容，也可以是申報主體通過網(wǎng)上填寫發(fā)送到銀行的內(nèi)容。

（十八）核銷專用信息，是指核銷主體填寫的僅用于進(jìn)出口核銷的信息。

第四十九條  境內(nèi)銀行以電子銀行等方式接受委托辦理涉外付款業(yè)務(wù)，應(yīng)滿足本操作規(guī)程中所規(guī)定的國際收支統(tǒng)計(jì)申報原則，并事前報國家外匯管理局備案。
 

第五十條  對等值金額在3000美元以下（含）的對私涉外收入款項(xiàng)實(shí)行限額申報，即收款人可免填《涉外收入申報單》，但涉及貿(mào)易出口收匯、非居民項(xiàng)下的對私涉外收入款項(xiàng)不實(shí)行限額申報。

對于實(shí)行限額申報的涉外收入款項(xiàng)，境內(nèi)銀行仍應(yīng)按照本操作規(guī)程的規(guī)定報送基礎(chǔ)信息。

第五十一條  銀行卡項(xiàng)下自動柜員機(jī)（ATM）取現(xiàn)和電子收款機(jī)系統(tǒng)（POS）消費(fèi)交易的國際收支統(tǒng)計(jì)申報另行規(guī)定，但銀行卡項(xiàng)下涉外收入款項(xiàng)和涉外支出款項(xiàng)適用本操作規(guī)程。

第五十二條  辦理資金集中收付業(yè)務(wù)的財務(wù)公司，可按照本操作規(guī)程的規(guī)定通過境內(nèi)銀行辦理國際收支統(tǒng)計(jì)申報業(yè)務(wù)，也可向國家外匯管理局申請視同境內(nèi)銀行辦理國際收支統(tǒng)計(jì)申報業(yè)務(wù)。

第五十三條  對違反本操作規(guī)程的行為，由外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》等進(jìn)行處罰。

第五十四條  本操作規(guī)程由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

第五十五條  本操作規(guī)程自發(fā)布之日起施行?！?a href='http://m.per-better.com/law/7067.html' title='匯發(fā)〔2010〕22號國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報業(yè)務(wù)操作規(guī)程》的通知' target='_blank'>通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行）》（匯發(fā)［2006］57號文件附件3、匯發(fā)[2009]35號文件附件4、匯發(fā)［2009］37號文件附件4、匯發(fā)［2009］43號文件附件4、匯發(fā)［2009］45號文件附件7）同時廢止。

本文鏈接：http://m.per-better.com/law/7069.html

本文關(guān)鍵詞： 匯發(fā)〔2010〕22號國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國際收支, 統(tǒng)計(jì)申報, 操作規(guī)程, 通知