鄭政文〔2014〕187號《鄭州市人民政府關(guān)于印發(fā)鄭州市財政專項資金股權(quán)投資管理暫行辦法的通知》

鄭州市人民政府關(guān)于印發(fā)鄭州市財政專項資金股權(quán)投資管理暫行辦法的通知

鄭政文〔2014〕187號

 

各縣(市、區(qū))人民政府,市人民政府各部門,各有關(guān)單位:

現(xiàn)將《鄭州市財政專項資金股權(quán)投資管理暫行辦法》印發(fā)給你們,請認真遵照執(zhí)行。

2014年10月9日

 

 

鄭州市財政專項資金股權(quán)投資管理暫行辦法
 

第一章    總  則
 

第一條  為進一步創(chuàng)新財政專項資金支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展的投入方式,充分發(fā)揮財政資金的引導(dǎo)和激勵作用,建立健全產(chǎn)權(quán)明晰的財政資金股權(quán)投資管理制度,實現(xiàn)財政資金良性循環(huán)和保值增值,促進我市主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)加快發(fā)展,根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》和《鄭州市市級財政專項資金管理辦法》(鄭政文〔2014〕185號)等有關(guān)規(guī)定,制定本辦法。

第二條  本辦法適用于市級財政專項資金中用于支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展的股權(quán)投資資金(以下簡稱“股權(quán)投資資金”)。

第三條  本辦法所稱的股權(quán)投資,是指財政專項資金通過直接投資取得被投資企業(yè)股份的行為。

第四條  財政專項資金具備股權(quán)投資條件的,原則上應(yīng)實施股權(quán)投資管理。今后每年財政預(yù)算安排新增支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展的專項資金原則上用于股權(quán)投資。配套中央項目資金以及中央轉(zhuǎn)移支付資金等,具備股權(quán)投資條件的,原則上應(yīng)實施股權(quán)投資管理。

第五條  股權(quán)投資資金的來源為:市財政當(dāng)年預(yù)算安排用于股權(quán)投資的專項資金、以前年度股權(quán)投資回收的本金及所形成的投資收益等。

第六條    股權(quán)投資基本原則

(一)政府引導(dǎo),社會參與。通過股權(quán)投資方式發(fā)揮財政資金杠桿作用,吸引社會資金投向政府主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)。

(二)專業(yè)管理,市場運作。財政部門委托市級國有獨資公司實施股權(quán)投資管理,按市場化方式選擇項目。

(三)循環(huán)使用,滾動支持。通過階段性持有股權(quán)、適時退出獲得合理回報,實現(xiàn)財政資金良性循環(huán)和保值增值。

(四)加強監(jiān)管,提高績效。加強財政資金和投資項目績效評價和跟蹤問效,建立有效的風(fēng)險防范體系和激勵約束機制。

第七條  股權(quán)投資資金主要用于對市政府確定的汽車及高端裝備制造、電子信息、電子商務(wù)、高技術(shù)服務(wù)、文化創(chuàng)意旅游等主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)以及新材料、生物及醫(yī)藥、新能源、節(jié)能環(huán)保等戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域的重點招商引資企業(yè)、技術(shù)創(chuàng)新型企業(yè)、規(guī)模擴張類企業(yè)和產(chǎn)業(yè)園區(qū)標(biāo)準(zhǔn)化廠房建設(shè)項目等投資進行扶持。

第八條  股權(quán)投資資金由市財政局會同市級相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門(以下簡稱“市級業(yè)務(wù)主管部門”)共同管理。

第九條    股權(quán)投資資金形成的股權(quán),委托市級國有獨資公司(以下簡稱“受托管理機構(gòu)”)持有并管理。

第十條  受托管理機構(gòu)對股權(quán)投資資金實行專戶管理、專賬核算。

第十一條  受托管理機構(gòu)由市財政局會同市級業(yè)務(wù)主管部門在現(xiàn)有符合條件的市級國有獨資公司中選定。受托管理機構(gòu)應(yīng)具備以下條件:

(一)具有獨立企業(yè)法人資格;

(二)具有較強的資本實力和健全有效的內(nèi)部財務(wù)管理制度,有良好的經(jīng)營業(yè)績、誠信記錄和資本運營經(jīng)驗;

(三)具備有效履行出資人職責(zé)的人力資源(如派出董事、監(jiān)事、財務(wù)總監(jiān)等);

(四)具備完善的創(chuàng)業(yè)投資管理制度、嚴格合理的投資決策程序和有效的風(fēng)險控制機制;

(五)能夠有效執(zhí)行市政府及市級業(yè)務(wù)主管部門促進產(chǎn)業(yè)發(fā)展的相關(guān)政策和制度;

(六)按照有關(guān)規(guī)定應(yīng)具有的其他條件。

第十二條  采取股權(quán)投資的企業(yè)應(yīng)具備以下條件:

(一)企業(yè)注冊地、納稅地在鄭州市行政區(qū)域內(nèi);

(二)管理團隊穩(wěn)定、素質(zhì)較高;

(三)符合我市產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向,具備一定的規(guī)模和發(fā)展前景,資產(chǎn)狀況良好,具有成長性、示范性、帶動性的行業(yè)企業(yè);

(四)管理運作規(guī)范,內(nèi)部管理制度健全,財務(wù)管理和會計核算合法、規(guī)范;

(五)經(jīng)濟和社會效益較好,銀行信用等級良好;

(六)符合財政專項資金股權(quán)投資申報指南的其他要求。
 

第二章    管理責(zé)任
 

第十三條  市政府是股權(quán)投資資金的出資主體,依法享有資金所有者的各項權(quán)益,授權(quán)市級業(yè)務(wù)主管部門、市財政局按職責(zé)分工進行管理。

第十四條  市級業(yè)務(wù)主管部門是股權(quán)投資資金安排的責(zé)任主體和監(jiān)督主體,負責(zé)組織項目申報和評審,確定投資項目和投資額度,并對項目實施情況進行跟蹤服務(wù)和監(jiān)督檢查。

第十五條  市財政局是股權(quán)投資資金的監(jiān)管主體,負責(zé)股權(quán)投資資金的預(yù)算管理和資金撥付,會同市級業(yè)務(wù)主管部門制定資金分配方案,并對資金的使用和管理情況等開展績效評價和監(jiān)督檢查。

第十六條  受托管理機構(gòu)是股權(quán)投資資金的經(jīng)營主體,根據(jù)委托管理協(xié)議,依法履行出資人職責(zé)。負責(zé)股權(quán)投資資金項目的具體實施,對投資形成的股權(quán)進行日常管理;按所持有股權(quán)行使股東權(quán)利,履行股東義務(wù);建立市場化運作機制、風(fēng)險規(guī)避機制和退出機制,適時收回資金和上繳收益,確保股權(quán)投資資金保值增值。

第十七條  被投資企業(yè)應(yīng)按規(guī)定用途使用財政專項資金,并定期向受托管理機構(gòu)報送以下資料:企業(yè)財務(wù)報告;企業(yè)年度資產(chǎn)運營情況;企業(yè)項目建設(shè)年度總結(jié);重大事項分析報告等。
 

第三章    投資方式及程序
 

第十八條  股權(quán)投資資金以國有法人股方式投入企業(yè),投資方式主要包括普通股和優(yōu)先股。以普通股方式投資的收益與其他股東享受同股同酬;以優(yōu)先股方式投資的收益按不高于銀行同期貸款基準(zhǔn)利率的50%確定。具體方式由被投資企業(yè)自主選擇。

第十九條  股權(quán)投資資金按以下程序進行項目篩選:

1.組織項目。通過市級業(yè)務(wù)主管部門、項目所在地政府、受托管理機構(gòu)推薦和企業(yè)申報相結(jié)合的方式,選擇擬實施股權(quán)投資的項目。市級業(yè)務(wù)主管部門負責(zé)匯總編制投資項目名單,企業(yè)向市級業(yè)務(wù)主管部門、市財政局遞交書面申請材料。

2.盡職調(diào)查。受托管理機構(gòu)根據(jù)投資項目名單履行盡職調(diào)查、實地考察、可行性分析、投資方案談判等程序,提出盡職調(diào)查報告及擬投資方案建議。

3.專家評審。市級業(yè)務(wù)主管部門會同市財政局組織專家對企業(yè)提出的申請扶持方案和受托管理機構(gòu)出具的盡職調(diào)查報告及擬投資方案進行評審,提出評審意見。

4.項目公示。市級業(yè)務(wù)主管部門會同市財政局根據(jù)受托管理機構(gòu)的盡職調(diào)查報告、擬投資方案和專家評審意見等提出項目立項計劃,并向社會公示,公示期為7個工作日。

5.下達計劃。對項目公示期內(nèi)無異議或雖有異議但經(jīng)調(diào)查核實沒有問題的項目,由市級業(yè)務(wù)主管部門會同市財政局按程序確定股權(quán)投資項目,報市政府批準(zhǔn)后,下達項目投資計劃。

6.具體實施。市財政局根據(jù)項目投資計劃將資金撥付受托管理機構(gòu);受托管理機構(gòu)按照項目計劃與被投資企業(yè)簽訂股權(quán)投資協(xié)議,實施股權(quán)投資。

第二十條  股權(quán)投資資金參股期限一般為3—5年,最長不超過7年。財政資金出資額占被投資企業(yè)的股份原則上不超過其總股本的20%,且不為第一大股東。

第二十一條  特殊事項須一事一議,由市級業(yè)務(wù)主管部門會同市財政局報市政府批準(zhǔn)后實施。
 

第四章    股權(quán)退出
 

第二十二條  股權(quán)投資資金所形成的普通股股權(quán)可采取股權(quán)轉(zhuǎn)讓、企業(yè)回購及破產(chǎn)清算等方式退出,具體由受托管理機構(gòu)提出方案,報經(jīng)市級業(yè)務(wù)主管部門、市財政局審核同意,并按相關(guān)規(guī)定辦理審批事項后實施。股權(quán)投資資金所形成的優(yōu)先股股權(quán)依據(jù)投資協(xié)議由被投資企業(yè)回購。

第二十三條  股權(quán)投資資金收益實行“收支兩條線”管理,在收益實現(xiàn)后10日內(nèi)上繳國庫。原則上用于產(chǎn)業(yè)發(fā)展的再投入,必要時按照有關(guān)程序報市政府批準(zhǔn)后,可統(tǒng)籌使用。

第二十四條  市財政局按照受托管理財政專項資金總額的一定比例和管理業(yè)績,每年向受托管理機構(gòu)支付管理費用。管理費用從投資收益中解決,不足部分按規(guī)定程序報批后,從相應(yīng)的專項資金中安排。
 

第五章    風(fēng)險防范和績效評價
 

第二十五條  股權(quán)投資資金不得用于貸款、股票、期貨、房地產(chǎn)、基金、企業(yè)債券、金融衍生品等投資以及贊助、捐贈等支出。

第二十六條  在符合相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的前提下,受托管理機構(gòu)事先可通過公司章程或有限合伙協(xié)議約定股權(quán)投資資金的優(yōu)先分配權(quán)和優(yōu)先清償權(quán),最大限度控制資金風(fēng)險。

第二十七條  受托管理機構(gòu)按照取得的股權(quán)投資資金管理報酬的20%,提取投資管理風(fēng)險準(zhǔn)備金,優(yōu)先用于彌補股權(quán)投資資金投資虧損,并按照會計制度有關(guān)規(guī)定進行年度盈虧核算。

第二十八條  建立股權(quán)投資資金動態(tài)調(diào)整機制。市財政局綜合考慮本年度財政專項資金預(yù)算規(guī)模、市級業(yè)務(wù)主管部門提出的年度工作計劃、上年度預(yù)算執(zhí)行情況、以前年度績效評價結(jié)果等因素,相應(yīng)調(diào)整股權(quán)投資資金額度。

第二十九條  市財政局會同市級業(yè)務(wù)主管部門建立股權(quán)投資資金績效考核制度,明確評價原則、組織實施、評價依據(jù)、評價內(nèi)容、指標(biāo)體系、分值權(quán)重、評分標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。

第三十條  受托管理機構(gòu)應(yīng)定期向市財政局、市級業(yè)務(wù)主管部門報告股權(quán)投資資金投資運作情況和資金保值增值指標(biāo)完成情況,股權(quán)管理過程的重大事件及時報告。

第三十一條  受托管理機構(gòu)連續(xù)三年未完成國有資產(chǎn)保值增值目標(biāo),市財政局會同市級業(yè)務(wù)主管部門按照協(xié)議解除其委托關(guān)系。

第三十二條  受托管理機構(gòu)應(yīng)接受審計部門對股權(quán)投資資金運作情況的審計監(jiān)督。對受托管理機構(gòu)擠占、挪用財政資金,被投資企業(yè)違反規(guī)定使用、騙取財政資金等行為,依照《財政違法行為處罰處分條例》給予處罰。

第三十三條  市財政局會同市級業(yè)務(wù)主管部門結(jié)合股權(quán)投資的有關(guān)要求,修訂完善現(xiàn)有財政專項資金管理辦法。
 

第六章    附    則

第三十四條  各縣(市)區(qū)政府、開發(fā)區(qū)管委會可參照本辦法執(zhí)行。

第三十五條  本辦法自發(fā)布之日起30日后施行。

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