浙財企〔2017〕92號《浙江省財政廳關(guān)于印發(fā)浙江省資產(chǎn)評估機構(gòu)財政監(jiān)督管理實施辦法的通知》（2019年修訂版全文）

浙江省財政廳關(guān)于印發(fā)浙江省資產(chǎn)評估機構(gòu)財政監(jiān)督管理實施辦法的通知







浙財企〔2017〕92號

依據(jù)2019年3月20日發(fā)布的：浙財企〔2019〕22號《浙江省財政廳關(guān)于修改浙江省資產(chǎn)評估機構(gòu)財政監(jiān)督管理實施辦法的通知》修訂

各市、縣（市、區(qū)）財政局（寧波不發(fā)）：

為加強資產(chǎn)評估行業(yè)監(jiān)管，規(guī)范資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)行為，促進資產(chǎn)評估行業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國資產(chǎn)評估法》《資產(chǎn)評估行業(yè)財政監(jiān)督管理辦法》（財政部令第86號）和《財政部關(guān)于做好資產(chǎn)評估機構(gòu)備案管理工作的通知》（財資〔2017〕26號）及其它有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我省實際，我們制定了《浙江省資產(chǎn)評估機構(gòu)財政監(jiān)督管理實施辦法》?，F(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。





 

浙江省財政廳

2017年10月30日

浙江省資產(chǎn)評估機構(gòu)財政監(jiān)督管理實施辦法






第一章  總則

第一條  為加強資產(chǎn)評估機構(gòu)的監(jiān)督管理，促進資產(chǎn)評估行業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國資產(chǎn)評估法》、《資產(chǎn)評估行業(yè)財政監(jiān)督管理辦法》（財政部令第86號）和《財政部關(guān)于做好資產(chǎn)評估機構(gòu)備案管理工作的通知》（財資〔2017〕26號）及其它有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，結(jié)合我省實際，制定本實施辦法。

第二條　財政部門對資產(chǎn)評估機構(gòu)及其資產(chǎn)評估專業(yè)人員實施監(jiān)督管理，適用本辦法。

資產(chǎn)評估機構(gòu)從事評估業(yè)務(wù)，涉及法律、法規(guī)和規(guī)定由其它評估行政管理部門管理的，按照其他有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三條　省財政廳負責對浙江省內(nèi)資產(chǎn)評估機構(gòu)及其資產(chǎn)評估專業(yè)人員（不含寧波，下同）的監(jiān)督管理，并指導(dǎo)和督促設(shè)區(qū)市財政部門（不含寧波，下同）實施監(jiān)督管理。

設(shè)區(qū)市財政部門負責對本行政區(qū)域內(nèi)資產(chǎn)評估機構(gòu)及其資產(chǎn)評估專業(yè)人員實施監(jiān)督管理。

第四條　資產(chǎn)評估機構(gòu)依法從事資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，不受行政區(qū)域、行業(yè)限制，任何組織或者個人不得非法干預(yù)。

第五條　省資產(chǎn)評估協(xié)會依照法律、法規(guī)、本辦法和其協(xié)會章程的規(guī)定，負責本省資產(chǎn)評估行業(yè)的自律管理。

第六條　資產(chǎn)評估機構(gòu)從事資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，應(yīng)當遵守資產(chǎn)評估準則，履行資產(chǎn)評估程序，規(guī)范執(zhí)業(yè)，加強內(nèi)部審核，嚴格控制執(zhí)業(yè)風險。


 

第二章  評估機構(gòu)備案管理

第七條  資產(chǎn)評估機構(gòu)采取合伙或公司的形式設(shè)立。

第八條  設(shè)立合伙制資產(chǎn)評估機構(gòu)，除符合國家有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定外，還應(yīng)當具備下列條件：

(一)有2名以上評估師；

(二)合伙人三分之二以上應(yīng)當具有三年以上從業(yè)經(jīng)歷且最近三年內(nèi)未受停止從業(yè)處罰的評估師。

評估機構(gòu)的合伙人為兩名的，兩名合伙人都應(yīng)當是具有三年以上且最近三年內(nèi)未受停止從業(yè)處罰的評估師；

(三)指定一名取得資產(chǎn)評估師資格的合伙人專門負責執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制。

第九條  設(shè)立公司制資產(chǎn)評估機構(gòu)，除符合國家有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定外，還應(yīng)當具備下列條件：

（一）有8名以上評估師；

（二）有2名以上股東；

（三）三分之二以上股東應(yīng)當具有三年以上從業(yè)經(jīng)歷且最近三年內(nèi)未受停止從業(yè)處罰的評估師。

評估機構(gòu)的股東為兩名的，兩名股東都應(yīng)當是具有三年以上且最近三年內(nèi)未受停止從業(yè)處罰的評估師；

(四)指定一名取得資產(chǎn)評估師資格的股東專門負責執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制。

第十條　設(shè)區(qū)市財政部門負責本市工商行政管理機構(gòu)登記設(shè)立的資產(chǎn)評估機構(gòu)和分支機構(gòu)的備案管理。

在省工商行政管理機構(gòu)登記設(shè)立的資產(chǎn)評估機構(gòu)和分支機構(gòu)，由機構(gòu)所在地設(shè)區(qū)市財政部門備案。

第十一條　資產(chǎn)評估機構(gòu)應(yīng)當自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照之日起３０日內(nèi)，通過財政部統(tǒng)一的資產(chǎn)評估信息管理系統(tǒng)向所在地設(shè)區(qū)市財政部門備案，同時提交下列紙質(zhì)材料：

（一）資產(chǎn)評估機構(gòu)備案表(附件1)；

（二）統(tǒng)一社會信用代碼；

（三）資產(chǎn)評估機構(gòu)合伙人或者股東以及執(zhí)行合伙事務(wù)的合伙人或者法定代表人三年以上從業(yè)經(jīng)歷、最近三年接受處罰信息等基本情況。具體包括《資產(chǎn)評估機構(gòu)合伙人（股東）信息匯總表》（附件2-1）、《資產(chǎn)評估機構(gòu)合伙人（股東）簡歷》（附件2-2）及由資產(chǎn)評估機構(gòu)為其自然人合伙人（股東）繳納社會保險費的復(fù)印件（內(nèi)退、下崗、退休人員除外），有法人合伙人（股東）的，還應(yīng)當提交《資產(chǎn)評估機構(gòu)法人合伙人（股東）信息表》（附件2-3）、法人合伙人（股東）營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件等；

（四）在該機構(gòu)從業(yè)的資產(chǎn)評估師、其它專業(yè)領(lǐng)域的評估師和其他資產(chǎn)評估人員情況。具體包括《資產(chǎn)評估專業(yè)人員情況匯總表》（附件3-1）、《資產(chǎn)評估師轉(zhuǎn)所表》（附件3-2）、其他專業(yè)領(lǐng)域的評估師資格證書復(fù)印件等；

（五）資產(chǎn)評估機構(gòu)質(zhì)量控制制度和內(nèi)部管理制度。

財政部統(tǒng)一的資產(chǎn)評估備案信息管理系統(tǒng)建成啟用前，設(shè)區(qū)市財政部門先通過紙質(zhì)方式備案，待系統(tǒng)建成后再錄入備案信息管理系統(tǒng)。

第十二條　資產(chǎn)評估機構(gòu)的備案信息不齊全或者備案材料不符合要求的，設(shè)區(qū)市財政部門應(yīng)當在接到備案材料5個工作日內(nèi)一次性告知需要補正的全部內(nèi)容，并給予指導(dǎo)。資產(chǎn)評估機構(gòu)應(yīng)當根據(jù)要求，在15個工作日內(nèi)補正。逾期不補正的，視同未備案。

第十三條　備案材料完備且符合要求的，設(shè)區(qū)市財政部門收齊備案材料即完成備案，并在20個工作日內(nèi)將下列信息以公函編號（附件4）向社會公開：

（一）資產(chǎn)評估機構(gòu)名稱及組織形式；

（二）資產(chǎn)評估機構(gòu)的合伙人或者股東的基本情況；

（三）資產(chǎn)評估機構(gòu)執(zhí)行合伙事務(wù)的合伙人或者法定代表人；

（四）申報的資產(chǎn)評估專業(yè)人員基本情況。

公開信息發(fā)布在設(shè)區(qū)市財政部門門戶網(wǎng)站和指定平臺、浙江省資產(chǎn)評估協(xié)會門戶網(wǎng)站等。

對于資產(chǎn)評估機構(gòu)申報的資產(chǎn)評估師信息，設(shè)區(qū)市財政部門應(yīng)當在公開前向有關(guān)資產(chǎn)評估協(xié)會發(fā)“協(xié)助核實函”（附件5）核實。

第十四條　資產(chǎn)評估機構(gòu)在省內(nèi)設(shè)立分支機構(gòu)的，應(yīng)當比照本辦法第十一條至第十三條的規(guī)定，由資產(chǎn)評估機構(gòu)向其分支機構(gòu)所在地設(shè)區(qū)市財政部門備案，同時提交下列紙質(zhì)材料：

（一）資產(chǎn)評估機構(gòu)設(shè)立分支機構(gòu)備案表（附件6）；

（二）分支機構(gòu)統(tǒng)一社會信用代碼；

（三）資產(chǎn)評估機構(gòu)授權(quán)分支機構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍；

（四）分支機構(gòu)負責人三年以上從業(yè)經(jīng)歷、最近三年接受處罰信息等基本情況。具體包括資產(chǎn)評估機構(gòu)分支機構(gòu)負責人簡歷》（附件7）以及由資產(chǎn)評估機構(gòu)或分支機構(gòu)為其分支機構(gòu)負責人繳納社會保險費的復(fù)印件（內(nèi)退、下崗、退休人員除外）等；

（五）分支機構(gòu)從業(yè)的資產(chǎn)評估師、其他專業(yè)領(lǐng)域評估師和其他資產(chǎn)評估從業(yè)人員情況。具體包括資產(chǎn)評估專業(yè)人員情況匯總表》（附件3-1）、《資產(chǎn)評估師轉(zhuǎn)所表》（附件3-2）等。

第十五條　設(shè)區(qū)市財政部門應(yīng)當將分支機構(gòu)的備案情況向社會公開，并告知設(shè)立分支機構(gòu)的資產(chǎn)評估機構(gòu)所在地設(shè)區(qū)市財政部門。其中分支機構(gòu)由省外的資產(chǎn)評估機構(gòu)設(shè)立的，要將分支機構(gòu)的備案情況告知所在地省級財政部門；由寧波市的資產(chǎn)評估機設(shè)立的，要將分支機構(gòu)的備案情況告知寧波市財政局。

省內(nèi)資產(chǎn)評估機構(gòu)在省外設(shè)立分支機構(gòu)，省外有關(guān)財政部門告知省財政廳分支機構(gòu)備案情況的，省財政廳應(yīng)當及時轉(zhuǎn)告省內(nèi)資產(chǎn)評估機構(gòu)所在地設(shè)區(qū)市財政部門。

第十六條　資產(chǎn)評估機構(gòu)的名稱、執(zhí)行合伙事務(wù)的合伙人或者法定代表人、合伙人或者股東、分支機構(gòu)的名稱或者負責人發(fā)生變更，以及發(fā)生機構(gòu)分立、合并、轉(zhuǎn)制、撤銷等重大事項，應(yīng)當自變更之日起15個工作日內(nèi)，填寫《資產(chǎn)評估機構(gòu)變更事項備案表》（附件8-1）、《資產(chǎn)評估機構(gòu)分支機構(gòu)變更事項備案表》（附件8-2），比照本辦法第十條至第十二條的規(guī)定，向有關(guān)設(shè)區(qū)市財政部門辦理變更手續(xù)。需要變更工商登記的，自工商變更登記完成之日起15個工作日內(nèi)向有關(guān)設(shè)區(qū)市財政部門辦理變更手續(xù)。對變更備案材料完備且符合要求的，將資產(chǎn)評估機構(gòu)或分支機構(gòu)變更備案信息在備案信息管理系統(tǒng)中進行備案確認，并向社會公告（附件9）。

第十七條　資產(chǎn)評估機構(gòu)辦理合并或者分立變更手續(xù)的，應(yīng)當提供合并或者分立協(xié)議。合并或者分立協(xié)議應(yīng)當包括以下事項：

（一）合并或者分立前資產(chǎn)評估機構(gòu)評估業(yè)務(wù)檔案保管方案；

（二）合并或者分立前資產(chǎn)評估機構(gòu)職業(yè)風險基金或者執(zhí)業(yè)責任保險的處理方案；

（三）合并或者分立前資產(chǎn)評估機構(gòu)資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)、執(zhí)業(yè)責任的承繼關(guān)系。

第十八條　合伙制資產(chǎn)評估機構(gòu)轉(zhuǎn)為公司制資產(chǎn)評估機構(gòu)，或者公司制資產(chǎn)評估機構(gòu)轉(zhuǎn)為合伙制資產(chǎn)評估機構(gòu)，辦理變更手續(xù)應(yīng)當提供合伙人會議或股東（大）會審議通過的轉(zhuǎn)制決議。

轉(zhuǎn)制決議應(yīng)當載明轉(zhuǎn)制后機構(gòu)與轉(zhuǎn)制前機構(gòu)的債權(quán)債務(wù)、檔案保管、資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)、執(zhí)業(yè)責任等承繼關(guān)系。

第十九條　資產(chǎn)評估機構(gòu)向省外或跨設(shè)區(qū)市遷移經(jīng)營場所，應(yīng)當書面告知遷出地設(shè)區(qū)市財政部門，遷出地設(shè)區(qū)市財政部門應(yīng)予以公告。

資產(chǎn)評估機構(gòu)從省外遷入或跨設(shè)區(qū)市遷移經(jīng)營場所，在辦理完遷入地工商登記手續(xù)后15個工作日內(nèi)，比照本辦法第十一條至第十三條的規(guī)定，向遷入地設(shè)區(qū)市財政部門辦理遷入備案手續(xù)。

遷入地設(shè)區(qū)市財政部門辦理遷入備案手續(xù)后應(yīng)及時通知遷出地相關(guān)財政部門。資產(chǎn)評估機構(gòu)從省外遷入的，應(yīng)通知遷出地省級財政部門；從省內(nèi)其它設(shè)區(qū)市遷入的，應(yīng)通知遷出地設(shè)區(qū)市財政部門。

省內(nèi)資產(chǎn)評估機構(gòu)向省外遷移經(jīng)營場所，省外有關(guān)財政部門告知省財政廳遷入資產(chǎn)評估機構(gòu)備案情況的，省財政廳應(yīng)當及時轉(zhuǎn)告資產(chǎn)評估機構(gòu)遷出所在地設(shè)區(qū)市財政部門。

第二十條　資產(chǎn)評估機構(gòu)或者分支機構(gòu)有下列行為之一的，由對其備案的設(shè)區(qū)市財政部門予以注銷備案，并向社會公告（附件10）：

（一）注銷工商登記的；

（二）被工商行政管理機關(guān)吊銷營業(yè)執(zhí)照的；

（三）主動要求注銷備案的。

第二十一條　注銷備案的資產(chǎn)評估機構(gòu)及其分支機構(gòu)的資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)檔案，應(yīng)當按照《中華人民共和國檔案法》和資產(chǎn)評估檔案管理的有關(guān)規(guī)定予以妥善保存。

第二十二條  設(shè)區(qū)市財政部門應(yīng)當將資產(chǎn)評估機構(gòu)設(shè)立、變更、注銷的備案情況，及時抄送省資產(chǎn)評估協(xié)會。


 

第三章  評估機構(gòu)監(jiān)督管理

第二十三條　省財政廳負責組織開展對全省資產(chǎn)評估機構(gòu)的監(jiān)督檢查，包括年度檢查和必要的專項檢查，并將檢查結(jié)果予以公開；指導(dǎo)和督促設(shè)區(qū)市財政部門開展對資產(chǎn)評估機構(gòu)的監(jiān)督檢查，并對其檢查情況予以抽查；負責需要由其開展的有關(guān)評估事項的調(diào)查處理。

第二十四條　設(shè)區(qū)市財政部門負責本市內(nèi)資產(chǎn)評估機構(gòu)的日常監(jiān)督檢查，監(jiān)督檢查內(nèi)容包括：

（一）資產(chǎn)評估機構(gòu)持續(xù)符合資產(chǎn)評估法第十五條規(guī)定條件的情況；

（二）資產(chǎn)評估機構(gòu)辦理備案情況；

（三）資產(chǎn)評估機構(gòu)的自主管理情況；

（四）資產(chǎn)評估機構(gòu)和資產(chǎn)評估專業(yè)人員的執(zhí)業(yè)質(zhì)量情況；

（五）法律法規(guī)規(guī)定的其它事項。

設(shè)區(qū)市財政部門重點開展上述（一）（二）（四）事項的監(jiān)督檢查，并將檢查結(jié)果予以公開，同時報告省財政廳。

設(shè)區(qū)市財政部門負責本市內(nèi)有關(guān)資產(chǎn)評估舉報事項的調(diào)查處理。

第二十五條　省財政廳對省資產(chǎn)評估協(xié)會實施監(jiān)督檢查，重點檢查資產(chǎn)評估協(xié)會履行以下職責情況：

（一）省資產(chǎn)評估協(xié)會章程的制定、修改情況；

（二）指導(dǎo)會員落實準則情況；

（三）檢查會員執(zhí)業(yè)質(zhì)量情況；

（四）開展會員繼續(xù)教育、信用檔案、風險防范等情況；

（五）機構(gòu)會員年度信息管理情況。

第二十六條　省資產(chǎn)評估協(xié)會對資產(chǎn)評估機構(gòu)及其資產(chǎn)評估專業(yè)人員進行自律檢查，重點檢查資產(chǎn)評估機構(gòu)及其資產(chǎn)評估專業(yè)人員的執(zhí)業(yè)質(zhì)量和職業(yè)風險防范機制，并及時向省財政廳報告會員自律檢查及獎懲情況、會員信用檔案情況等。必要時，由省財政廳將有關(guān)情況轉(zhuǎn)告相關(guān)設(shè)區(qū)市財政部門。

第二十七條　省資產(chǎn)評估協(xié)會應(yīng)當結(jié)合自律檢查工作，對資產(chǎn)評估機構(gòu)及其分支機構(gòu)年度報送材料進行分析，發(fā)現(xiàn)有不符合法律、法規(guī)及其它有關(guān)規(guī)定情況的，及時向省財政廳報告，并由省財政廳轉(zhuǎn)交相關(guān)設(shè)區(qū)市財政部門處理處罰。

第二十八條　省資產(chǎn)評估協(xié)會應(yīng)當依法履行職責，向設(shè)區(qū)市及以上財政部門提供資產(chǎn)評估師信息。

第二十九條　財政部門組織對資產(chǎn)評估機構(gòu)開展監(jiān)督檢查，必要時，可按有關(guān)規(guī)定會同其他相關(guān)評估行政管理部門進行。

第三十條　財政部門開展資產(chǎn)評估機構(gòu)監(jiān)督檢查，應(yīng)當由本部門兩名兩上執(zhí)法人員組成檢查組。

第三十一條　財政部門認定虛假資產(chǎn)評估報告和重大遺漏資產(chǎn)評估報告，應(yīng)當以資產(chǎn)評估準則為依據(jù)，組織相關(guān)專家進行專業(yè)技術(shù)論證，也可以委托省資產(chǎn)評估協(xié)會組織專家提供專業(yè)技術(shù)支持。

第三十二條　財政部門發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)評估機構(gòu)、資產(chǎn)評估專業(yè)人員及省資產(chǎn)評估協(xié)會存在違法違規(guī)情形的，應(yīng)當依照資產(chǎn)評估法等法律、法規(guī)和規(guī)章及本辦法的規(guī)定處理、處罰。涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)處理。

第三十三條　財政部門對資產(chǎn)評估機構(gòu)及人員的處理、處罰情況，應(yīng)當在15個工作日內(nèi)向社會公開。

第三十四條  省財政廳建立資產(chǎn)評估行業(yè)管理協(xié)調(diào)配合機制，協(xié)調(diào)和指導(dǎo)行業(yè)協(xié)會、各設(shè)區(qū)市財政部門資產(chǎn)評估行業(yè)監(jiān)督管理工作。


 

第四章　投訴舉報調(diào)查處理

第三十五條　資產(chǎn)評估委托人、資產(chǎn)評估報告使用人及其他公民、法人或其他組織對資產(chǎn)評估機構(gòu)、資產(chǎn)評估專業(yè)人員的下列行為，可以向設(shè)區(qū)市及以上財政部門進行投訴、舉報：

（一）違法開展法定資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)的；

（二）資產(chǎn)評估機構(gòu)違反資產(chǎn)評估法第二十條規(guī)定的；

（三）資產(chǎn)評估機構(gòu)未按照規(guī)定備案或備案后不符合本辦法第八條、第九條規(guī)定條件的；

（四）資產(chǎn)評估專業(yè)人員違反資產(chǎn)評估法第十四條規(guī)定的；

（五）資產(chǎn)評估機構(gòu)未遵守資產(chǎn)評估回避規(guī)定，受理與其合伙人或者股東存在利害關(guān)系業(yè)務(wù)的；

（六）資產(chǎn)評估機構(gòu)對分支機構(gòu)在質(zhì)量控制、內(nèi)部管理、信息化等方面未實施統(tǒng)一管理，或?qū)瘓F成員未實行統(tǒng)一政策的；

（七）其它違反有關(guān)規(guī)定的。

資產(chǎn)評估委托人或資產(chǎn)評估報告使用人投訴、舉報資產(chǎn)評估機構(gòu)出具虛假或者重大遺漏的資產(chǎn)評估報告的，可以先與資產(chǎn)評估機構(gòu)進行溝通。

第三十六條　在法定資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)中，委托人或被評估單位有資產(chǎn)評估法第五十二條規(guī)定行為的，資產(chǎn)評估的相關(guān)當事人或其他公民、法人及其他組織可以向設(shè)區(qū)市及以上財政部門進行投訴、舉報。

由于委托人或被評估單位的行政管理層級不匹配或存在其他原因超出設(shè)區(qū)市財政部門處理權(quán)限的，設(shè)區(qū)市財政部門可以申請由省財政廳受理。

投訴、舉報事項涉及資產(chǎn)評估機構(gòu)從事證券期貨相關(guān)資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)的，向財政部投訴、舉報。

第三十七條　投訴、舉報應(yīng)當通過書面形式實名進行，并如實反映情況，提供相關(guān)證明材料。

第三十八條　財政部門接到投訴、舉報的事項，應(yīng)當在15個工作日內(nèi)作出是否受理的書面決定。投訴、舉報事項屬于財政部門職責的，財政部門應(yīng)當予以受理。不予受理的，應(yīng)當說明理由，及時告知實名投訴人、舉報人。

第三十九條  投訴、舉報事項屬于下列情形的，財政部門不予受理：

（一）投訴、舉報事項不屬于財政部門職責的；

（二）未提供違法違規(guī)行為的具體事實或相關(guān)證據(jù)、線索的；

（三）已由公安機關(guān)、檢察機關(guān)立案調(diào)查或者進入司法程序的；

（四）已經(jīng)受理的舉報，舉報人在處理期間再次舉報，且舉報內(nèi)容無新的事實、證據(jù)或者線索的；

（五）已經(jīng)辦結(jié)的舉報，舉報人再次舉報，且舉報內(nèi)容無新的事實、證據(jù)或者線索的；

（六）屬于資產(chǎn)評估協(xié)會自律管理的。

第四十條 財政部門受理投訴、舉報，應(yīng)當采取書面方式告知投訴人、舉報人。

對受理的投訴、舉報事項，應(yīng)當及時調(diào)查處理；調(diào)查處理結(jié)果以書面形式答復(fù)投訴人、舉報人。

第四十一條　財政部門必要時可以成立由本部門兩名以上執(zhí)法人員和聘用的專家組成的調(diào)查組，對投訴、舉報事項進行調(diào)查取證。有關(guān)當事人應(yīng)當如實反映情況，提供相關(guān)材料。

調(diào)查組成員與當事人有直接利害關(guān)系的,應(yīng)當回避；對調(diào)查工作中知悉的國家秘密和商業(yè)秘密，應(yīng)當保密。

受理的投訴、舉報事項同時涉及其他行政管理部門職責的，應(yīng)當會同其他行政管理部門進行處理。

第四十二條　對投訴、舉報的調(diào)查，調(diào)查組有權(quán)進入被投訴舉報單位現(xiàn)場調(diào)查，查閱、復(fù)印有關(guān)憑證、文件等資料，詢問被投訴舉報單位有關(guān)人員，必要時按照資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)延伸調(diào)查，并將調(diào)查內(nèi)容與事項予以記錄和摘錄，編制調(diào)查工作底稿。

調(diào)查組在調(diào)查中取得的證據(jù)、材料以及工作底稿，應(yīng)當有提供者或者被調(diào)查人的簽名或者蓋章。未取得提供者或者被調(diào)查人簽名或者蓋章的材料，調(diào)查組應(yīng)當注明原因。

第四十三條　在有關(guān)證據(jù)可能滅失或者以后難以取得的情況下，經(jīng)財政部門負責人批準，調(diào)查組可以先行登記保存，并應(yīng)當在7個工作日內(nèi)及時作出處理決定。被調(diào)查人或者有關(guān)人員不得銷毀或者轉(zhuǎn)移證據(jù)。　

第四十四條　對其他有關(guān)部門移送的資產(chǎn)評估違法線索或案件，或者省資產(chǎn)評估協(xié)會按照規(guī)定報告的資產(chǎn)評估機構(gòu)、資產(chǎn)評估專業(yè)人員的違法情況，財政部門應(yīng)當依法調(diào)查處理，并將處理結(jié)果告知移送部門或者省資產(chǎn)評估協(xié)會。　　

 

第五章 法律責任
 

第四十五條　資產(chǎn)評估專業(yè)人員有下列行為之一的，由設(shè)區(qū)市及以上財政部門予以警告，可以責令停止從業(yè)六個月以上一年以下；有違法所得的，沒收違法所得；情節(jié)嚴重的，責令停止從業(yè)一年以上五年以下；構(gòu)成犯罪的，移送司法機關(guān)處理：

（一）同時在兩個及以上資產(chǎn)評估機構(gòu)從事業(yè)務(wù)的；

（二）簽署本人未承辦業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評估報告或者有重大遺漏的資產(chǎn)評估報告的；

資產(chǎn)評估專業(yè)人員不接受行業(yè)自律管理，或從事?lián)p害資產(chǎn)評估機構(gòu)合法利益的活動的，由省資產(chǎn)評估協(xié)會予以懲戒，記入信用檔案；情節(jié)嚴重的，由省資產(chǎn)評估協(xié)會按照規(guī)定上報中國資產(chǎn)評估協(xié)會處理。

第四十六條　有下列行為之一的，由設(shè)區(qū)市及以上財政部門對資產(chǎn)評估機構(gòu)予以警告，可以責令停業(yè)一個月以上六個月以下；有違法所得的，沒收違法所得，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；情節(jié)嚴重的，通知工商行政管理機構(gòu)依法處理；構(gòu)成犯罪的，移送司法機關(guān)處理：

（一）未取得資產(chǎn)評估師資格的人員簽署法定資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)資產(chǎn)評估報告的；

（二）承辦、簽暑法定資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)資產(chǎn)評估報告的資產(chǎn)評估師人數(shù)不符合法律規(guī)定的；

（三）未遵守資產(chǎn)評估有關(guān)回避要求，受理與其合伙人或者股東存在利害關(guān)系業(yè)務(wù)的。

第四十七條　資產(chǎn)評估機構(gòu)有下列情形之一的，由設(shè)區(qū)市及以上財政部門責令改正，并予以警告：

（一）未按規(guī)定建立健全質(zhì)量控制制度或內(nèi)部管理制度的；

（二）未按規(guī)定指定專門人員負責質(zhì)量控制的；

（三）未按要求建立職業(yè)風險基金制度，又未購買職業(yè)責任保險，完善職業(yè)風險防范機制的；或職業(yè)風險基金未按規(guī)定提取、管理和使用的；

（四）對分支機構(gòu)在質(zhì)量控制、內(nèi)部管理、信息化等方面未實施統(tǒng)一管理的，或?qū)瘓F成員未實行統(tǒng)一政策的；

（五）未按規(guī)定辦理變更備案的；

（六）遷移經(jīng)營場所未按規(guī)定履行告知的；

第四十八條　資產(chǎn)評估機構(gòu)的分支機構(gòu)不以資產(chǎn)評估機構(gòu)的名義出具資產(chǎn)評估報告造成不良后果的，由其分支機構(gòu)所在地的設(shè)區(qū)市及以上財政部門責令改正，對資產(chǎn)評估機構(gòu)及其法定代表人或執(zhí)行合伙事務(wù)的合伙人分別予以警告；沒有違法所得的，可以并處資產(chǎn)評估機構(gòu)一萬元以下罰款；有違法所得的，可以并處資產(chǎn)評估機構(gòu)違法所得一倍以上三倍以下、最高不超過三萬元的罰款；同時通知資產(chǎn)評估機構(gòu)所在地有關(guān)財政部門。

第四十九條　資產(chǎn)評估機構(gòu)未按照規(guī)定備案或者備案后不符合本辦法第八條、第九條規(guī)定條件的，由設(shè)區(qū)市及以上財政部門責令改正；拒不改正的，責令停業(yè)，可以并處一萬元以上五萬元以下罰款，并通報工商行政管理機構(gòu)。

資產(chǎn)評估機構(gòu)未按照規(guī)定辦理其分支機構(gòu)備案的，由其分支機構(gòu)所在地的設(shè)區(qū)市及以上財政部門責令改正，并對資產(chǎn)評估機構(gòu)及其法定代表人或者執(zhí)行合伙事務(wù)的合伙人分別予以警告，同時通知資產(chǎn)評估機構(gòu)所在地有關(guān)財政部門。

第五十條　省資產(chǎn)評估協(xié)會有下列行為之一的，由省財政廳予以警告，責令改正；拒不改正的，可以通報省民政廳依法處理：

（一）章程不符合資產(chǎn)評估法和財政部第86號令規(guī)定的；

（二）省資產(chǎn)評估協(xié)會未依照資產(chǎn)評估法、財政部第86號令和本辦法，以及其章程的規(guī)定履行職責的。

第五十一條　財政部門工作人員在資產(chǎn)評估行業(yè)監(jiān)督管理工作中濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊的，按照《中華人民共和國公務(wù)員法》、《中華人民共和國行政監(jiān)察法》等國家有關(guān)規(guī)定追究相應(yīng)責任；涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)處理。


 

第六章　附則

第五十二條  本辦法所稱資產(chǎn)評估機構(gòu)、資產(chǎn)評估專業(yè)人員是指根據(jù)資產(chǎn)評估法和國務(wù)院規(guī)定，按照職責分工由財政部門監(jiān)管的資產(chǎn)評估機構(gòu)、資產(chǎn)評估專業(yè)人員。

第五十三條　外商投資者在浙江省設(shè)立、參股、入伙資產(chǎn)評估機構(gòu)或者開展法定資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，應(yīng)當依法履行國家安全審查程序。

第五十四條　本辦法自2017月12月1日起實施。



附件：【點擊下載】

1.資產(chǎn)評估機構(gòu)備案表

2.資產(chǎn)評估機構(gòu)合伙人（股東）信息表（1-3）

3.資產(chǎn)評估專業(yè)人員情況表（1-2）

4.備案公告

5.協(xié)助核實函

6.資產(chǎn)評估機構(gòu)設(shè)立分支機構(gòu)備案表

7.資產(chǎn)評估機構(gòu)分支機構(gòu)負責人簡歷

8.資產(chǎn)評估機構(gòu)變更事項備案表（1-2）

9.變更備案公告

10.注銷備案公告

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本文關(guān)鍵詞： 浙財企, 浙江省財政廳, 浙江省, 資產(chǎn)評估, 機構(gòu), 財政, 監(jiān)督, 管理, 實施辦法, 通知, 2019年, 修訂版, 全文