津政發(fā)〔2009〕38號《天津市人民政府批轉(zhuǎn)市財政局關(guān)于進一步加強市級財政項目預(yù)算管理意見的通知》

天津市人民政府批轉(zhuǎn)市財政局關(guān)于進一步加強市級財政項目預(yù)算管理意見的通知






津政發(fā)〔2009〕38號

各區(qū)、縣人民政府，各委、局，各直屬單位：

市人民政府同意市財政局《關(guān)于進一步加強市級財政項目預(yù)算管理的意見》，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，望遵照執(zhí)行。



 

天津市人民政府

二〇〇九年九月十三日



 

關(guān)于進一步加強市級財政項目預(yù)算管理的意見

為積極推進財政科學(xué)化、精細化管理，切實提高財政資金分配使用的規(guī)范性、安全性和有效性，現(xiàn)就進一步加強市級財政項目預(yù)算管理提出以下意見：

一、充分認識加強項目預(yù)算管理的重要性

近年來，我市積極推進財政改革創(chuàng)新，在全國率先實行了部門預(yù)算管理制度，規(guī)范了預(yù)算編制程序，改進了預(yù)算編制方法，全面建立了基本支出定員定額標準體系，實行了項目備選制度，為保障各部門正常運轉(zhuǎn)和履行部門職責(zé)發(fā)揮了重要作用。但是，目前項目支出預(yù)算還存在一些比較突出的問題，主要是：預(yù)算編制不夠細化，部分項目預(yù)算沒有落實到基層使用單位和具體用途，資金分配隨意性較大，影響了財政資金使用的有效性和合理性；部門預(yù)算編制缺乏統(tǒng)籌兼顧、綜合平衡，一些必須開支的項目沒有全部納入預(yù)算編制范圍，在預(yù)算執(zhí)行中形成硬缺口要求追加預(yù)算，影響了預(yù)算的權(quán)威性和嚴肅性；部分預(yù)算項目事先缺乏科學(xué)論證，或者前期準備工作不足，造成預(yù)算執(zhí)行滯緩，項目資金長期沉淀，影響了財政資金使用效率。為此，必須從深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀的高度，充分認識推進財政科學(xué)化、精細化管理的重要性和緊迫性，通過制定切實有效的制度措施，進一步加強項目預(yù)算管理，不斷增強財政資金使用的規(guī)范性、安全性和有效性。

二、規(guī)范項目預(yù)算編制，細化項目預(yù)算內(nèi)容

各部門要按照預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，在每年第二季度開始研究制定下一年度項目支出安排計劃，在上年財政安排本部門的項目預(yù)算120%的框架內(nèi)，提出部門項目預(yù)算建議方案，于當(dāng)年9月底前送市財政局審核。

各部門編制的項目預(yù)算建議方案，必須將資金的70%細化到使用單位和具體用途，相應(yīng)編制出政府采購預(yù)算，同時要符合國庫集中支付制度的有關(guān)要求。部門預(yù)算經(jīng)市財政局批復(fù)后，凡未細化到使用單位和具體用途的項目預(yù)算可暫按類別進行分配，并要在轉(zhuǎn)年9月底前按照規(guī)定的程序予以細化。否則，一律由市財政局核減預(yù)算并統(tǒng)籌安排使用。

三、嚴格預(yù)算審核流程，實行項目動態(tài)管理

按照預(yù)算管理級次，對項目預(yù)算實行逐級申報審核制度。各部門要對所屬基層預(yù)算單位申報項目的立項依據(jù)、項目內(nèi)容、預(yù)期效益、資金需求及籌資方案等進行審核論證和可行性研究，確保申報項目符合國家有關(guān)方針政策和市委、市政府工作部署，并與本部門發(fā)展規(guī)劃和年度計劃相銜接。

基層預(yù)算單位上報的支出項目和主管部門申報的支出項目，都要納入部門項目庫管理，按照統(tǒng)一規(guī)定進行動態(tài)維護、合理排序、滾動管理，并與市財政局實行聯(lián)網(wǎng)。各部門向市財政局報送的項目預(yù)算建議方案，要區(qū)分輕重緩急，一律從項目庫中篩選上報。市財政局對各部門申報的項目要進行審核論證，必要時可組織專家或委托中介機構(gòu)進行評審，經(jīng)綜合平衡后，提出部門項目預(yù)算草案，并與申報部門溝通后報市長辦公會議審定。

四、嚴格項目預(yù)算執(zhí)行，加強結(jié)余資金管理

各部門要嚴格按照市財政局批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行，原則上不得調(diào)整變更。對于編制預(yù)算時難以預(yù)料的一些支出項目，可按照規(guī)定程序從部門尚未細化的項目預(yù)算中安排。部門當(dāng)年項目預(yù)算全部細化后，確需調(diào)整使用單位和具體用途的，應(yīng)以書面形式向市財政局提出申請，經(jīng)審核論證后由市財政局按規(guī)定程序辦理預(yù)算調(diào)整變更手續(xù)。原則上當(dāng)年調(diào)整變更項目資金總額，不得超過部門項目預(yù)算規(guī)模的10%。

各部門在預(yù)算執(zhí)行中原則上不得申請追加項目預(yù)算，新增的支出項目應(yīng)納入項目庫在下一年度備選。對于年度中間國家出臺的政策性支出項目，以及發(fā)生的突發(fā)性、應(yīng)急性支出項目，由市財政局提出籌資意見報市人民政府審定。

各部門要按照項目預(yù)算和項目執(zhí)行進度報送財政資金用款計劃，市財政局審核后按照國庫集中支付制度有關(guān)規(guī)定及時予以撥付。年度終了后，部門項目資金結(jié)余總額超出項目預(yù)算規(guī)模20%以上部分，以及年度中項目未實施形成的結(jié)余，原則上由市財政局核減預(yù)算并收回資金。

五、強化項目預(yù)算監(jiān)督檢查，全面推行績效評價制度

各部門應(yīng)加強對項目資金使用情況的監(jiān)督和檢查，在項目完成后及時組織驗收和工程竣工決算，并按有關(guān)規(guī)定組織項目績效評價工作，出具績效評價報告。

市財政局要切實加強項目支出過程控制，加大監(jiān)督檢查力度，確保項目資金安全運行。要完善績效評價體系，逐步建立績效評價結(jié)果應(yīng)用機制，推進預(yù)算與績效捆綁、履責(zé)與績效掛鉤的管理模式，進一步提高財政資金使用效益。




 

天津市財政局

二〇〇九年九月二日

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