財(cái)企〔2018〕14號(hào)《安徽省財(cái)政廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于印發(fā)2017年度企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表的通知》

安徽省財(cái)政廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于印發(fā)2017年度企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表的通知




財(cái)企〔2018〕14號(hào)

各市財(cái)政局，有關(guān)省直部門、省屬企業(yè)：

現(xiàn)將《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)2017年度企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表的通知》(財(cái)資〔2017〕76號(hào))轉(zhuǎn)發(fā)給你們，并結(jié)合我省實(shí)際作如下補(bǔ)充規(guī)定，請(qǐng)一并貫徹執(zhí)行。

一、各市財(cái)政局、省直有關(guān)單位和省屬企業(yè)應(yīng)認(rèn)真貫徹落實(shí)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》及相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等法規(guī)制度的規(guī)定，統(tǒng)一按照財(cái)政部規(guī)定的報(bào)表編制基礎(chǔ)、編制依據(jù)、編制原則和方法，全面落實(shí)填報(bào)工作任務(wù)，明確組織分工，加強(qiáng)審核，確保報(bào)表數(shù)據(jù)真實(shí)、合法和完整。其中：

(一)本報(bào)表系單戶與匯總(合并)統(tǒng)一格式?；咎顖?bào)單位為具備法人資格、獨(dú)立核算并能夠編制完整會(huì)計(jì)報(bào)表的企業(yè)(單位)，匯總(合并)單位應(yīng)將納入?yún)R總(合并)報(bào)表范圍的企業(yè)實(shí)行全級(jí)次上報(bào)。

(二)本報(bào)表由封面、主表和補(bǔ)充指標(biāo)表組成，其中封面、主表適用于所有企業(yè)(單位)填報(bào)；補(bǔ)充指標(biāo)表中的“匯編范圍企業(yè)戶數(shù)情況表”(財(cái)企補(bǔ)01表)由直接向省財(cái)政廳報(bào)送企業(yè)決算報(bào)表的一級(jí)單位填報(bào)，“國有企業(yè)辦社會(huì)機(jī)構(gòu)情況表”(財(cái)企補(bǔ)02表)由所有企業(yè)(單位)填報(bào)，“上市公司國有股情況表”(財(cái)企補(bǔ)03表)由國有控股上市(含境內(nèi)、境外上市)公司填報(bào)，“國有企業(yè)帶息負(fù)債情況表”(財(cái)企補(bǔ)04表)由所有企業(yè)(單位)填報(bào)，“國有企業(yè)境外投資情況表”(財(cái)企補(bǔ)06表)由境外子企業(yè)分戶填報(bào)。

(三)廠辦大集體決算由主辦國有企業(yè)負(fù)責(zé)上報(bào)。中央下放企業(yè)廠辦大集體是指中央下放的煤炭、有色、軍工等企業(yè)批準(zhǔn)并資助興辦的集體所有制企業(yè)。地方企業(yè)廠辦大集體指地方國有企業(yè)批準(zhǔn)并資助興辦的集體所有制企業(yè)。

中央下放企業(yè)及地方企業(yè)興辦的廠辦大集體決算工作，由各地財(cái)政部門負(fù)責(zé)組織。

二、各市財(cái)政局、省直單位和省屬企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)政部統(tǒng)一報(bào)表平臺(tái)單機(jī)版客戶端及省級(jí)參數(shù)要求進(jìn)行決算數(shù)據(jù)的錄入、審核和匯總工作，并于2018年3月底前將2017年度企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表報(bào)送省財(cái)政廳。省財(cái)政廳將于2018年4月上中旬對(duì)全省國有及國有控股企業(yè)和集體企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表進(jìn)行驗(yàn)審。

(一)各市財(cái)政局報(bào)送內(nèi)容包括：

1.2017年度匯總的決算報(bào)表、財(cái)務(wù)情況說明書(地方使用格式)、工作總結(jié)，并按以上順序加具封面、編排目錄和頁碼，裝訂成冊后加蓋單位印章。

2.匯總和全部單戶企業(yè)電子數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)情況說明書電子文檔，本市工作總結(jié)電子文檔。

(二)省直有關(guān)單位報(bào)送內(nèi)容包括：

1.2017年度匯總的決算報(bào)表、財(cái)務(wù)情況說明書(地方使用格式)、工作總結(jié)，并按以上順序加具封面、編排目錄和頁碼，裝訂成冊后加蓋單位印章。

2. 匯總和全部單戶企業(yè)電子數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)情況說明書電子文檔，本部門工作總結(jié)電子文檔。

(三)省屬企業(yè)報(bào)送內(nèi)容包括：

1.2017年度合并的決算報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注、財(cái)務(wù)情況說明書(企業(yè)使用格式)、工作總結(jié)、集團(tuán)母公司財(cái)企01-04表，并按以上順序加具封面、編排目錄和頁碼，裝訂成冊后加蓋單位印章。

2.合并和全部單戶企業(yè)電子數(shù)據(jù)，合并及企業(yè)集團(tuán)所屬三級(jí)及三級(jí)以上子企業(yè)和三級(jí)以下重要子企業(yè)的會(huì)計(jì)報(bào)表附注、財(cái)務(wù)情況說明書電子文檔，集團(tuán)公司工作總結(jié)電子文檔。

3.中介機(jī)構(gòu)對(duì)集團(tuán)公司合并報(bào)表出具的審計(jì)報(bào)告及管理建議書。中介機(jī)構(gòu)出具保留意見、無法表示意見或否定意見審計(jì)報(bào)告的企業(yè)，須同時(shí)提交對(duì)審計(jì)報(bào)告相關(guān)內(nèi)容提出的財(cái)務(wù)處理、賬務(wù)調(diào)整意見或報(bào)表編制的有關(guān)情況和意見。

三、各市財(cái)政局、省直有關(guān)單位和省屬企業(yè)應(yīng)以正式文件報(bào)送匯總(合并)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表(含紙質(zhì)材料和電子文檔)，其中，全部電子數(shù)據(jù)以“元”為金額單位，紙質(zhì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表以“萬元”為金額單位(用A4紙打印)。

四、各市財(cái)政局、省直單位和省屬企業(yè)應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)決算數(shù)據(jù)的分析工作，對(duì)本地區(qū)、本單位、本企業(yè)本年度的生產(chǎn)經(jīng)營情況、經(jīng)濟(jì)效益、重大事項(xiàng)、存在問題及風(fēng)險(xiǎn)管控等情況進(jìn)行全面、深入的分析，對(duì)做好下一步財(cái)政財(cái)務(wù)管理工作和企業(yè)決算工作提出相關(guān)建議和意見。省財(cái)政廳將在企業(yè)決算報(bào)表驗(yàn)審結(jié)束后，將按照決算報(bào)表編制的相關(guān)要求，對(duì)各單位決算工作擇優(yōu)通報(bào)。

各市財(cái)政局、省直有關(guān)單位和省屬企業(yè)在報(bào)表編制和報(bào)送過程中，如遇到問題和情況，請(qǐng)及時(shí)與省財(cái)政廳企業(yè)處聯(lián)系。

(聯(lián)系人：郭茜茹，聯(lián)系電話：0551-68150247)




 

安徽省財(cái)政廳

2018年1月6日

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