滬財(cái)企〔2014〕40號(hào)《上海市商業(yè)性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保代償損失風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償辦法》（全文）

上海市財(cái)政局上海市金融服務(wù)辦公室關(guān)于印發(fā)《上海市商業(yè)性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保代償損失風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償辦法》的通知



滬財(cái)企〔2014〕40號(hào)

各區(qū)（縣）財(cái)政局、融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)主管部門，各有關(guān)單位：

為貫徹落實(shí)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于金融支持經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級(jí)的指導(dǎo)意見》（國辦發(fā)〔2013〕67號(hào)）、市政府印發(fā)的《上海市人民政府關(guān)于推動(dòng)科技金融服務(wù)創(chuàng)新促進(jìn)科技企業(yè)發(fā)展的實(shí)施意見》（滬府發(fā)〔2011〕84號(hào)）、市政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)的《關(guān)于本市加快融資性擔(dān)保行業(yè)發(fā)展進(jìn)一步支持和服務(wù)中小企業(yè)融資的若干意見》（滬府辦發(fā)〔2010〕31號(hào)）的有關(guān)精神，鼓勵(lì)商業(yè)性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)一步支持和服務(wù)中小企業(yè)融資，營造良好的融資環(huán)境，現(xiàn)將上海市財(cái)政局、上海市金融辦制定的《上海市商業(yè)性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保代償損失風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償辦法》印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。


 

上海市財(cái)政局

上海市金融服務(wù)辦公室

2014年5月16日
 
 

上海市商業(yè)性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保代償損失風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償辦法
 

第一章 總 則

第一條 為更好促進(jìn)本市融資性擔(dān)保行業(yè)健康發(fā)展，鼓勵(lì)商業(yè)性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)一步支持和服務(wù)中小企業(yè)融資，營造良好的融資環(huán)境，根據(jù)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于金融支持經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級(jí)的指導(dǎo)意見》（國辦發(fā)〔2013〕67號(hào)）、市政府印發(fā)的《上海市人民政府關(guān)于推動(dòng)科技金融服務(wù)創(chuàng)新促進(jìn)科技企業(yè)發(fā)展的實(shí)施意見》（滬府發(fā)〔2011〕84號(hào)）、市政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)的《關(guān)于本市加快融資性擔(dān)保行業(yè)發(fā)展進(jìn)一步支持和服務(wù)中小企業(yè)融資的若干意見》（滬府辦發(fā)〔2010〕31號(hào)）的有關(guān)精神，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)（以下簡稱：擔(dān)保機(jī)構(gòu)）擔(dān)保代償損失（以下簡稱：代償損失），是指擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)的貸款提供擔(dān)保后，在貸款到期時(shí)，被擔(dān)保企業(yè)未能按合同約定向銀行償還貸款，擔(dān)保機(jī)構(gòu)依據(jù)擔(dān)保合同代其償還后所發(fā)生的實(shí)際損失。

第三條 本辦法所稱代償損失補(bǔ)償資金，由市、區(qū)（縣）兩級(jí)財(cái)政設(shè)立的中小企業(yè)融資擔(dān)保專項(xiàng)資金負(fù)擔(dān)。

第四條 擔(dān)保機(jī)構(gòu)代償損失補(bǔ)償，按照“鼓勵(lì)風(fēng)險(xiǎn)控制，損失適當(dāng)補(bǔ)償”、“資金共同負(fù)擔(dān)”的原則實(shí)施。
 

第二章 補(bǔ)償?shù)膶?duì)象與條件

第五條 申請(qǐng)代償損失補(bǔ)償資金的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，必須同時(shí)符合下列條件：

（一）在本市依法注冊(cè)設(shè)立兩年以上。

（二）有完善的法人治理機(jī)構(gòu)和內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，財(cái)務(wù)管理制度健全，近兩年內(nèi)無不良信用記錄。

（三）已按規(guī)定提取和管理使用風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。

（四）當(dāng)年新增單戶企業(yè)擔(dān)保責(zé)任金額1000萬元以下（含1000萬元，下同）的中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)占新增擔(dān)保業(yè)務(wù)總額70%以上，或當(dāng)年新增單戶企業(yè)擔(dān)保責(zé)任金額1000萬元以下的中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)額在3億元以上。

（五）當(dāng)年新增的中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)額（或擔(dān)保余額）達(dá)到凈資產(chǎn)3倍以上，且代償率低于5%。

（六）平均年擔(dān)保費(fèi)率不超過銀行同期貸款基準(zhǔn)利率的50%。

第六條 申請(qǐng)代償損失補(bǔ)償?shù)捻?xiàng)目，必須同時(shí)符合以下條件：

（一）2012年1月1日之后實(shí)施的擔(dān)保項(xiàng)目，且符合國家及本市產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策的要求。

（二）被擔(dān)保企業(yè)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間沒有資產(chǎn)關(guān)聯(lián)關(guān)系。

（三）單個(gè)項(xiàng)目擔(dān)保責(zé)任金額在1000萬元以下（含1000萬元）且不超過擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身凈資產(chǎn)的10%。

（四）符合《財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除政策的通知》（財(cái)稅〔2009〕57號(hào)）規(guī)定的有關(guān)資產(chǎn)損失確認(rèn)的相關(guān)條件。
 

第三章    補(bǔ)償?shù)纳暾?qǐng)及受理程序

第七條 每年4月1日至6月30日為上年度認(rèn)定的代償損失補(bǔ)償申請(qǐng)受理期限。

第八條 擔(dān)保機(jī)構(gòu)申請(qǐng)代償損失補(bǔ)償應(yīng)提交如下材料：

（一）代償損失補(bǔ)償申請(qǐng)書及融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營許可證、工商營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證復(fù)印件。

（二）擔(dān)保協(xié)議、擔(dān)保主合同及履行憑證。

（三）擔(dān)保調(diào)查、評(píng)估、審核的相關(guān)文件。

（四）反擔(dān)保協(xié)議和風(fēng)險(xiǎn)控制措施相關(guān)材料。

（五）銀行代償通知書及擔(dān)保機(jī)構(gòu)代償憑證復(fù)印件。

（六）代償債務(wù)追償措施和結(jié)果說明資料。

（七）法院裁決通知書。

（八）注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告。

（九）其他需提交的材料。

第九條 代償損失補(bǔ)償申請(qǐng)受理程序：

（一）擔(dān)保機(jī)構(gòu)向其稅務(wù)登記所在地的區(qū)（縣）財(cái)政局提出申請(qǐng)并提交相關(guān)資料。

（二）區(qū)（縣）財(cái)政局會(huì)同區(qū)（縣）融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)主管部門按照本辦法第五條相關(guān)規(guī)定，對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)提交的有關(guān)材料提出審核意見并報(bào)送市財(cái)政局、市金融辦。

（三）市財(cái)政局、市金融辦會(huì)同擔(dān)保對(duì)象稅務(wù)登記所在地區(qū)（縣）財(cái)政局按照本辦法第六條規(guī)定對(duì)申請(qǐng)代償損失補(bǔ)償項(xiàng)目是否符合條件進(jìn)行審核。

（四）對(duì)于審核通過的代償損失補(bǔ)償項(xiàng)目，由市財(cái)政局按本辦法第十條規(guī)定核定補(bǔ)償金額，并將資金撥付到相關(guān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)。

（五）補(bǔ)償資金由市與擔(dān)保對(duì)象所在地區(qū)（縣）兩級(jí)財(cái)政設(shè)立的中小企業(yè)融資擔(dān)保專項(xiàng)資金共同負(fù)擔(dān)，對(duì)其中已由市級(jí)財(cái)政統(tǒng)一兌付但應(yīng)由區(qū)（縣）財(cái)政負(fù)擔(dān)的部分，由區(qū)（縣）財(cái)政在市財(cái)政兌付資金后三十日內(nèi)，劃轉(zhuǎn)到市中小企業(yè)融資擔(dān)保專項(xiàng)資金專戶。
 

第四章 補(bǔ)償額的計(jì)算與分擔(dān)比例

第十條 代償損失補(bǔ)償額的計(jì)算將根據(jù)擔(dān)保項(xiàng)目代償損失，以及擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保規(guī)模、已取得中央財(cái)政和地方財(cái)政資金支持等具體情況審核確定。

（一）對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)當(dāng)年新增中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)額（或年末擔(dān)保余額）達(dá)到凈資產(chǎn)的3-5倍（不含5倍），且其在已取得的中央財(cái)政和地方財(cái)政各類融資擔(dān)保專項(xiàng)補(bǔ)助后，仍不足以彌補(bǔ)代償損失的，可按其擔(dān)保項(xiàng)目代償實(shí)際損失的20%進(jìn)行補(bǔ)償。

（二）對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)當(dāng)年新增中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)額（或年末擔(dān)保余額）達(dá)到凈資產(chǎn)的5倍（含5倍）以上，且其在已取得的中央財(cái)政和地方財(cái)政各類融資擔(dān)保專項(xiàng)補(bǔ)助后，仍有較大損失的，則可按其擔(dān)保項(xiàng)目代償實(shí)際損失的40%進(jìn)行補(bǔ)償。

（三）對(duì)擔(dān)保對(duì)象屬上海張江高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)、上海紫竹國家高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)、上海楊浦國家創(chuàng)新型試點(diǎn)城區(qū)等區(qū)域內(nèi)的科技型中小企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)，如擔(dān)保機(jī)構(gòu)又同時(shí)符合上述第（一）款有關(guān)條件的，補(bǔ)償比例可提高至40%；如擔(dān)保機(jī)構(gòu)又同時(shí)符合上述第（二）款有關(guān)條件的，補(bǔ)償比例可提高至60%。

代償損失補(bǔ)償額的計(jì)算公式：代償損失補(bǔ)償額＝代償實(shí)際損失額×補(bǔ)償比例

代償實(shí)際損失額＝擔(dān)保代償額－通過司法訴訟程序和其他途徑已追回的金額－上年度已取得的中央財(cái)政和地方財(cái)政各類融資擔(dān)保專項(xiàng)補(bǔ)貼資金

第十一條 上述擔(dān)保損失補(bǔ)償額，按中小企業(yè)融資擔(dān)保對(duì)象屬地化原則，由市、區(qū)（縣）兩級(jí)中小企業(yè)融資擔(dān)保專項(xiàng)資金共同分擔(dān)。具體分擔(dān)比例：擔(dān)保對(duì)象屬高新技術(shù)企業(yè)的，市與區(qū)（縣）按6:4比例分擔(dān)；擔(dān)保對(duì)象屬一般企業(yè)的，市與區(qū)（縣）按5:5比例分擔(dān)。
 

第五章 補(bǔ)償資金的使用和監(jiān)管

第十二條 擔(dān)保機(jī)構(gòu)收到的擔(dān)保代償損失補(bǔ)償資金應(yīng)充實(shí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，不得移作他用。

第十三條 獲得擔(dān)保代償損失補(bǔ)償資金的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，應(yīng)按有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定妥善保存相關(guān)原始票據(jù)及憑證，自覺接受財(cái)政部門和審計(jì)部門的監(jiān)督和審計(jì)。市、區(qū)（縣）財(cái)政部門可委托第三方機(jī)構(gòu)對(duì)有關(guān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)予以配合。

第十四條 擔(dān)保機(jī)構(gòu)弄虛作假，或與被擔(dān)保企業(yè)合謀騙取補(bǔ)償資金的，一經(jīng)查實(shí)，市、區(qū)（縣）兩級(jí)財(cái)政部門將收回已撥付的補(bǔ)償資金，并按照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》（國務(wù)院令第427號(hào)）的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。
 

第六章 附 則

第十五條 本辦法由上海市財(cái)政局、上海市金融辦負(fù)責(zé)解釋。

第十六條 本辦法自2014年6月1日起施行，有效期至2019年5月31日。原上海市財(cái)政局印發(fā)的《上海市商業(yè)性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保代償損失風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償暫行辦法》（滬財(cái)企〔2011〕94號(hào)）同時(shí)廢止。

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本文關(guān)鍵詞： 滬財(cái)企, 上海市, 商業(yè), 融資, 機(jī)構(gòu), 擔(dān)保, 代償, 損失, 風(fēng)險(xiǎn), 補(bǔ)償, 辦法, 全文