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青海省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)青海省國有企業(yè)違法經(jīng)營投資責(zé)任追究辦法的通知
青政辦〔2018〕40號
各市、自治州人民政府，省政府各委、辦、廳、局：
《青海省國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究辦法》已經(jīng)省政府第2次常務(wù)會議審議通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認(rèn)真組織實施。
青海省人民政府辦公廳
2018年3月30日
青海省國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究辦法
第一章總則
第一條為保障全面深化國有企業(yè)改革，完善國有資產(chǎn)監(jiān)管體制，規(guī)范國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資資產(chǎn)損失責(zé)任追究，確保國有資產(chǎn)安全和保值增值，根據(jù)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督防止國有資產(chǎn)流失的意見》（國辦發(fā)〔2015〕79號）、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度的意見》（國辦發(fā)〔2016〕63號）和《青海省人民政府辦公廳關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督防止國有資產(chǎn)流失的實施意見》（青政辦〔2016〕216號）等要求，結(jié)合我省實際，制定本辦法。
第二條本辦法適用于全省各級政府及其部門、機(jī)構(gòu)代表國家履行出資人職責(zé)和各級政府授權(quán)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)履行出資人職責(zé)的國有企業(yè)及其全資、控股、具有實際經(jīng)營控制權(quán)的各級子企業(yè)（以下簡稱：子企業(yè)）。
第三條本辦法所稱違規(guī)經(jīng)營投資資產(chǎn)損失是指國有企業(yè)經(jīng)營管理人員違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責(zé)，造成國家對國有企業(yè)各種形式的投資、投資所形成的資產(chǎn)價值權(quán)益、依法認(rèn)定為國家所有的其他資產(chǎn)價值權(quán)益非正常的減少或滅失，或?qū)е缕髽I(yè)經(jīng)濟(jì)利益無對價流出。資產(chǎn)價值包括使用價值、轉(zhuǎn)讓價值和可變現(xiàn)價值等。
第四條國有企業(yè)經(jīng)營管理人員違規(guī)經(jīng)營投資資產(chǎn)損失責(zé)任追究工作應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：
（一）堅持依法依規(guī)問責(zé)。以國家法律法規(guī)為準(zhǔn)繩，嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定，對違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的國有企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員，嚴(yán)格界定違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任，嚴(yán)肅追究問責(zé)，實行重大決策終身責(zé)任追究制度。
（二）堅持分級分類追責(zé)。履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)和國有企業(yè)，要按照國有資本出資關(guān)系和干部管理權(quán)限，清晰界定工作職責(zé)，統(tǒng)籌考慮企業(yè)功能定位、規(guī)模效益等因素，確定資產(chǎn)損失程度劃分標(biāo)準(zhǔn)，分級分類開展責(zé)任追究工作。
（三）堅持客觀公正定責(zé)。在充分調(diào)查核實和責(zé)任認(rèn)定的基礎(chǔ)上，既考慮量的標(biāo)準(zhǔn)也考慮質(zhì)的不同，實事求是地確定資產(chǎn)損失程度和責(zé)任追究范圍，恰當(dāng)公正地處理相關(guān)責(zé)任人，充分保障其陳述、申辯等正當(dāng)權(quán)利。
（四）堅持懲教建相結(jié)合。在嚴(yán)肅追究違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任的同時，各級國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)案例總結(jié)和警示教育，不斷督促國有企業(yè)完善規(guī)章制度，及時堵塞經(jīng)營管理漏洞，建立問責(zé)長效機(jī)制，提高國有企業(yè)經(jīng)營管理水平。
第二章責(zé)任追究范圍
第五條在集團(tuán)管控方面，有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)依紀(jì)依規(guī)依法追究責(zé)任：
（一）集團(tuán)管理制度存在重大缺陷，導(dǎo)致經(jīng)營風(fēng)險事項頻發(fā)、多發(fā)；所屬子企業(yè)發(fā)生重大違規(guī)、違紀(jì)、違法問題，造成重大資產(chǎn)損失，影響其持續(xù)經(jīng)營能力或造成嚴(yán)重不良后果的；
（二）未履行或未正確履行職責(zé)，致使集團(tuán)發(fā)生較大資產(chǎn)損失，對生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響的；
（三）對集團(tuán)重大風(fēng)險隱患、內(nèi)控缺陷等問題失察，或雖發(fā)現(xiàn)但沒有及時報告、處理，造成重大風(fēng)險的；
（四）對有關(guān)監(jiān)管工作要求執(zhí)行不力，未及時有效落實整改責(zé)任等。
第六條在購銷管理方面，有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)依紀(jì)依規(guī)依法追究責(zé)任：
（一）未按照規(guī)定訂立、履行合同，未履行或未正確履行職責(zé)，致使合同標(biāo)的價格明顯不公允的；
（二）交易行為虛假或違規(guī)開展“空轉(zhuǎn)”貿(mào)易的；
（三）利用關(guān)聯(lián)交易輸送利益的；
（四）未按照規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)或未執(zhí)行招標(biāo)結(jié)果的；
（五）違反規(guī)定提供賒銷信用、資質(zhì)、擔(dān)保（含抵押、質(zhì)押等）或預(yù)付款項，利用業(yè)務(wù)預(yù)付或物資交易等方式，變相融資或投資的；
（六）違規(guī)開展商品期貨、期權(quán)等衍生業(yè)務(wù)的；
（七）未按規(guī)定對應(yīng)收款項及時追索或采取有效保全措施等。
第七條在工程承包建設(shè)方面，有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)依法追究責(zé)任：
（一）未按規(guī)定對合同標(biāo)的進(jìn)行調(diào)查論證，未經(jīng)授權(quán)或超越授權(quán)投標(biāo)，中標(biāo)價格嚴(yán)重低于成本，造成企業(yè)資產(chǎn)損失的；
（二）違反規(guī)定擅自簽訂或變更合同，合同約定未經(jīng)嚴(yán)格審查，存在重大疏漏的；
（三）工程、物資、服務(wù)未按規(guī)定招標(biāo)的；
（四）違反規(guī)定轉(zhuǎn)包、分包的；
（五）工程組織管理混亂，致使工程質(zhì)量不達(dá)標(biāo)，工程成本嚴(yán)重超支的；
（六）違反合同約定超計價、超進(jìn)度付款等。
第八條在轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)方面，有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)依法追究責(zé)任：
（一）未按規(guī)定履行決策和審批程序，或超越授權(quán)范圍轉(zhuǎn)讓的；
（二）未按規(guī)定在依法設(shè)立的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)公開進(jìn)行交易的；
（三）財務(wù)審計和資產(chǎn)評估違反相關(guān)規(guī)定的；
（四）組織提供和披露虛假信息，操縱中介機(jī)構(gòu)出具虛假財務(wù)審計、資產(chǎn)評估鑒證結(jié)果的；
（五）未按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行回避制度，造成資產(chǎn)損失的；
（六）違反相關(guān)規(guī)定和公開公平公正交易原則，低價轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)等。
第九條在固定資產(chǎn)投資方面，有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)依法追究責(zé)任：
（一）未按規(guī)定進(jìn)行可行性研究或風(fēng)險分析的；
（二）項目概算未經(jīng)嚴(yán)格審查，嚴(yán)重偏離實際的；
（三）未按規(guī)定履行決策和審批程序擅自投資，造成資產(chǎn)損失的；
（四）購建項目未按規(guī)定招標(biāo)、干預(yù)或操縱招標(biāo)的；
（五）外部環(huán)境發(fā)生重大變化，未按規(guī)定及時調(diào)整投資方案并采取止損措施的；
（六）擅自變更工程設(shè)計、建設(shè)內(nèi)容的；
（七）項目管理混亂，致使建設(shè)嚴(yán)重拖期、成本明顯高于同類項目等。
第十條在投資并購方面，有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)依法追究責(zé)任：
（一）投資并購未按規(guī)定開展盡職調(diào)查，或盡職調(diào)查未進(jìn)行風(fēng)險分析等，存在重大疏漏的；
（二）財務(wù)審計、資產(chǎn)評估或估值違反相關(guān)規(guī)定，或投資并購過程中授意、指使中介機(jī)構(gòu)或有關(guān)單位出具虛假報告的；
（三）未按規(guī)定履行決策和審批程序，決策未充分考慮重大風(fēng)險因素，未制定風(fēng)險防范預(yù)案的；
（四）違規(guī)以各種形式為其他合資合作方提供墊資，或通過高溢價并購等手段向關(guān)聯(lián)方輸送利益的；
（五）投資合同、協(xié)議及標(biāo)的企業(yè)公司章程中，國有權(quán)益保護(hù)條款缺失，對標(biāo)的企業(yè)管理失控的；
（六）投資參股后未行使股東權(quán)利，發(fā)生重大變化未及時采取止損措施的；
（七）違反合同約定提前支付并購價款的；
（八）違規(guī)開展投資事項負(fù)面清單內(nèi)的項目等。
第十一條在改組改制方面，有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)依法追究責(zé)任：
（一）未按規(guī)定履行決策和審批程序的；
（二）未按規(guī)定組織開展清產(chǎn)核資、財務(wù)審計和資產(chǎn)評估的；
（三）故意轉(zhuǎn)移、隱匿國有資產(chǎn)或向中介機(jī)構(gòu)提供虛假信息，操縱中介機(jī)構(gòu)出具虛假清產(chǎn)核資、財務(wù)審計與資產(chǎn)評估鑒證結(jié)果的；
（四）將國有資產(chǎn)以明顯不公允低價折股、出售或無償分給其他單位或個人的；
（五）在發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)、實施員工持股計劃等改組改制過程中，向員工無償贈與股份或提供墊資、擔(dān)保、借貸等的；
（六）未按規(guī)定收取國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價款的；
（七）改制后的公司章程中，國有權(quán)益保護(hù)條款缺失等。
第十二條在資金管理方面，有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)依法追究責(zé)任：
（一）違反決策和審批程序或超越權(quán)限批準(zhǔn)資金支出的；
（二）設(shè)立“小金庫”的；
（三）違規(guī)集資、發(fā)行股票（債券）、捐贈、擔(dān)保、委托理財、拆借資金或開立信用證、辦理銀行票據(jù)的；
（四）虛列支出套取資金的；
（五）違規(guī)以個人名義留存資金、收支結(jié)算、開立銀行賬戶的；
（六）違規(guī)超發(fā)、濫發(fā)職工薪酬福利的；
（七）因財務(wù)內(nèi)控缺失，發(fā)生侵占、盜取、欺詐等。
第十三條在風(fēng)險管理方面，有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)依法追究責(zé)任：
（一）內(nèi)控及風(fēng)險管理制度缺失，內(nèi)控流程存在重大缺陷或內(nèi)部控制執(zhí)行不力的；
（二）對經(jīng)營投資重大風(fēng)險未能及時分析、識別、評估、預(yù)警和應(yīng)對的；
（三）對企業(yè)規(guī)章制度、經(jīng)濟(jì)合同和重要決策的法律審核不到位的；
（四）過度負(fù)債危及企業(yè)持續(xù)經(jīng)營，惡意逃廢金融債務(wù)的；
（五）瞞報、漏報重大風(fēng)險及風(fēng)險損失事件，指使編制虛假財務(wù)報告，企業(yè)賬實嚴(yán)重不符等。
第十四條在融資擔(dān)保方面，有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)依法追究責(zé)任：
（一）未對被擔(dān)保企業(yè)的資信及擔(dān)保風(fēng)險進(jìn)行盡職調(diào)查和詳細(xì)論證的；
（二）應(yīng)采取反擔(dān)保措施但未采取等。
第十五條國有企業(yè)經(jīng)營管理人員存在失職、瀆職行為，致使企業(yè)房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、運輸設(shè)備、原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等實物資產(chǎn)非正常毀損、報廢或丟失、被盜的，應(yīng)當(dāng)依法追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任。
第十六條國有企業(yè)經(jīng)營管理人員違反國家和我省關(guān)于安全生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)等法律法規(guī)和有關(guān)規(guī)定，發(fā)生安全生產(chǎn)、環(huán)境污染責(zé)任事故和不穩(wěn)定事件，除按照國家和我省有關(guān)規(guī)定處理外，
造成國有資產(chǎn)損失或產(chǎn)生嚴(yán)重不良后果的，還應(yīng)當(dāng)依據(jù)本辦法追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任。
第三章資產(chǎn)損失認(rèn)定
第十七條國有企業(yè)經(jīng)營管理人員違規(guī)經(jīng)營投資資產(chǎn)損失責(zé)任追究，應(yīng)當(dāng)在調(diào)查核實基礎(chǔ)上，依據(jù)確鑿、合法、有效的證據(jù)，客觀認(rèn)定資產(chǎn)損失金額及造成的不良后果。
第十八條資產(chǎn)損失包括直接損失、間接損失和或有資產(chǎn)損失。直接損失是與相關(guān)人員行為有直接因果關(guān)系的損失金額及造成的不良后果。間接損失是由相關(guān)人員行為引發(fā)或?qū)е碌?，除直接損失外、能夠確認(rèn)計量的其他損失金額及造成的不良后果?；蛴匈Y產(chǎn)損失，是指相關(guān)違規(guī)經(jīng)營投資尚未形成事實損失，但經(jīng)中介機(jī)構(gòu)評估，確有證據(jù)證明在可預(yù)見的未來，資產(chǎn)損失不可避免發(fā)生、且能可靠計量的損失金額。
第十九條資產(chǎn)損失分為一般資產(chǎn)損失、較大資產(chǎn)損失和重大資產(chǎn)損失。涉及違紀(jì)違法和犯罪行為查處的損失標(biāo)準(zhǔn)，遵照相關(guān)黨內(nèi)法規(guī)和國家法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。涉及其他責(zé)任追究處理的，履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)和國有企業(yè)按照本辦法劃分的資產(chǎn)損失標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
（一）一般資產(chǎn)損失是指企業(yè)資產(chǎn)損失金額較小且造成影響較??；
（二）較大資產(chǎn)損失是指企業(yè)資產(chǎn)損失金額較大或者造成一定不良影響；
（三）重大資產(chǎn)損失是指企業(yè)資產(chǎn)損失金額巨大或者造成嚴(yán)重不良影響。
（具體劃分標(biāo)準(zhǔn)見附件）
第二十條資產(chǎn)損失的金額及影響，可根據(jù)司法、行政機(jī)關(guān)出具的書面文件，具有相應(yīng)資質(zhì)的會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)出具的專項審計、評估或鑒證報告，以及企業(yè)內(nèi)部證明材料等進(jìn)行綜合研判認(rèn)定。
第四章經(jīng)營投資責(zé)任認(rèn)定
第二十一條國有企業(yè)經(jīng)營管理人員任職期間違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失或產(chǎn)生嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究其相應(yīng)責(zé)任；已調(diào)任其他崗位或退休的，應(yīng)當(dāng)納入責(zé)任追究范圍，實行重大決策終身責(zé)任追究制度。
第二十二條國有企業(yè)經(jīng)營管理人員違規(guī)經(jīng)營投資資產(chǎn)損失責(zé)任，根據(jù)工作職責(zé)劃分為直接責(zé)任、主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
第二十三條直接責(zé)任是指相關(guān)人員在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對造成的資產(chǎn)損失或產(chǎn)生的嚴(yán)重不良后果起決定性直接作用時應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。
企業(yè)負(fù)責(zé)人存在以下情形的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任：
（一）本人或與他人共同違反國家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定的；
（二）授意、指使、強(qiáng)令、縱容、包庇下屬人員違反國家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定的；
（三）未經(jīng)民主決策、相關(guān)會議討論、文件傳簽、報審等規(guī)定程序，或超越權(quán)限，直接決定、批準(zhǔn)、組織實施重大經(jīng)濟(jì)事項，并造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的；
（四）主持相關(guān)會議討論或以文件傳簽等其他方式研究時，在多數(shù)人不同意的情況下，直接決定、批準(zhǔn)、組織實施重大經(jīng)濟(jì)事項，造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的；
（五）將按有關(guān)法律法規(guī)制度應(yīng)作為第一責(zé)任人（總負(fù)責(zé)）的事項、簽訂的有關(guān)目標(biāo)責(zé)任事項或應(yīng)當(dāng)履行的其他重要職責(zé)，授權(quán)（委托）其他領(lǐng)導(dǎo)干部決策，且決策不當(dāng)或決策失誤造成重大資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的；
（六）其他失職、瀆職和應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任的行為。
第二十四條主管責(zé)任是指相關(guān)人員在其直接主管（分管）工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對造成的資產(chǎn)損失或產(chǎn)生的嚴(yán)重不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。
第二十五條領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任是指主要負(fù)責(zé)人在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對造成的資產(chǎn)損失或產(chǎn)生的嚴(yán)重不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。
第二十六條國有企業(yè)以集體決策名義實施的違規(guī)行為，或未經(jīng)集體決策導(dǎo)致重大資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果，企業(yè)主要負(fù)責(zé)人或決策人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任，參與決策的其他人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。參與決策的人員經(jīng)證明在表決時曾表明異議并記載于會議記錄的，可免除相應(yīng)的責(zé)任。
第二十七條國有企業(yè)未建立內(nèi)控制度或內(nèi)控制度存在重大缺陷，未建立廉潔風(fēng)險防控制度或廉潔防控制度不落實，造成國有企業(yè)重大資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的，企業(yè)分管負(fù)責(zé)人和主要負(fù)責(zé)人分別承擔(dān)主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
第二十八條國有企業(yè)經(jīng)營管理人員違規(guī)經(jīng)營投資資產(chǎn)損失責(zé)任追究中，出現(xiàn)責(zé)任劃分不清或無法清晰責(zé)任情形的，視同內(nèi)控制度存在重大缺陷，企業(yè)分管負(fù)責(zé)人和主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)分別承擔(dān)主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
第二十九條國有企業(yè)經(jīng)營管理人員違規(guī)經(jīng)營投資導(dǎo)致重大資產(chǎn)損失，隱瞞不報或少報資產(chǎn)損失的，除按照本辦法對有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究外，分管財務(wù)的負(fù)責(zé)人或總會計師、財務(wù)總監(jiān)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)主管責(zé)任，企業(yè)主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
第三十條企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，未對相關(guān)人員進(jìn)行責(zé)任追究，或?qū)ω?zé)任追究工作有關(guān)要求拒絕整改、整改不到位的，除按照本辦法對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理外，企業(yè)主要負(fù)責(zé)人存在故意或重大過失的，對企業(yè)主要負(fù)責(zé)人比照直接責(zé)任人進(jìn)行處理。
第五章責(zé)任追究處理
第三十一條根據(jù)資產(chǎn)損失程度、問題性質(zhì)等，對相關(guān)責(zé)任人采取組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀(jì)律處分、移送司法機(jī)關(guān)等方式處理。
（一）組織處理。包括批評教育、責(zé)令書面檢查、通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職、責(zé)令辭職、免職等。
（二）扣減薪酬?？蹨p和追索績效年薪或任期激勵收入等。
（三）禁入限制。五年內(nèi)直至終身不得擔(dān)任國有企業(yè)董事、
監(jiān)事、高級管理人員。
（四）紀(jì)律處分。由相應(yīng)的紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)依紀(jì)依規(guī)查處。
（五）移送司法機(jī)關(guān)。依據(jù)國家有關(guān)法律規(guī)定，移送司法機(jī)關(guān)依法查處。
以上處理方式可以單獨使用，也可以合并使用。
第三十二條國有企業(yè)產(chǎn)生違規(guī)經(jīng)營投資資產(chǎn)損失，經(jīng)過查證核實和責(zé)任認(rèn)定后，除依據(jù)有關(guān)規(guī)定移送司法機(jī)關(guān)處理外，應(yīng)當(dāng)按以下方式處理：
（一）發(fā)生一般資產(chǎn)損失。在責(zé)任認(rèn)定年度對直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予責(zé)令書面檢查、通報批評等處理，同時按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度50%以內(nèi)的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度50%以內(nèi)的任期激勵收入并延期一年支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵權(quán)益。
對領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予批評教育，同時按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度30%以內(nèi)的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度30%以內(nèi)的任期激勵收入并延期一年支付績效年薪。
（二）發(fā)生較大資產(chǎn)損失。在責(zé)任認(rèn)定年度對直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職等組織處理，同時按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度50%-100%的績效年薪、扣減和追索任期內(nèi)50%-100%的任期激勵收入并延期一年支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度及前一年度的全部中長期激勵收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
對領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位等組織處理，同時按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度30%-70%的績效年薪、扣減和追索任期內(nèi)30%-70%的任期激勵收入并延期一年支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵、三年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
（三）發(fā)生重大資產(chǎn)損失。對直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予降職、責(zé)令辭職、免職、禁入限制以及紀(jì)律處分或移送司法機(jī)關(guān)等處理，同時按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度100%的績效年薪、扣減和追索任期內(nèi)100%的任期激勵收入并延期一年支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵收益、上繳任期內(nèi)全部中長期激勵收益、不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
對領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予調(diào)離工作崗位、降職、責(zé)令辭職、免職和禁入限制以及紀(jì)律處分或移送司法機(jī)關(guān)等處理，同時按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度70%-100%的績效年薪、扣減和追索任期內(nèi)70%-100%的任期激勵收入并延期一年支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵收益、上繳任期內(nèi)全部中長期激勵收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
（四）責(zé)任人在責(zé)任認(rèn)定年度已不在本企業(yè)領(lǐng)取績效年薪。按離職前一年度全部績效年薪及前三年任期激勵收入總和計算，參照上述標(biāo)準(zhǔn)追索扣回其薪酬。
（五）對同一事件、同一責(zé)任人的薪酬扣減和追索。按照黨紀(jì)政紀(jì)處分、責(zé)任追究等扣減薪酬處理最高標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，但不合并使用。
第三十三條有下列情形之一的，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)規(guī)章規(guī)定，應(yīng)當(dāng)對國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資相關(guān)責(zé)任人從重處理：
（一）資產(chǎn)損失頻繁發(fā)生、金額巨大、后果嚴(yán)重、影響惡劣的；
（二）未及時采取措施或措施不力導(dǎo)致資產(chǎn)損失擴(kuò)大的；
（三）瞞報、謊報資產(chǎn)損失的；
（四）干擾、抵制國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資資產(chǎn)損失責(zé)任追究工作的；
（五）偽造、毀滅、隱匿證據(jù)，或阻止他人檢舉揭發(fā)、提供證據(jù)材料的。
第三十四條有下列情形之一的，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)規(guī)章規(guī)定，可以對國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資相關(guān)責(zé)任人從輕處罰：
（一）及時采取措施減少、挽回?fù)p失并消除不良影響的；
（二）主動賠償資產(chǎn)損失的；
（三）主動檢舉其他人員過錯，經(jīng)查證屬實，有立功表現(xiàn)的。
第六章責(zé)任追究工作的組織實施
第三十五條國有企業(yè)經(jīng)營管理人員違規(guī)經(jīng)營投資資產(chǎn)損失責(zé)任追究工作，原則上按照干部管理權(quán)限組織開展。一般資產(chǎn)損失由國有企業(yè)依據(jù)相關(guān)規(guī)定自行開展責(zé)任追究工作，上級企業(yè)或履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)認(rèn)為有必要的，可直接組織開展；達(dá)到較大或重大資產(chǎn)損失標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)由上級企業(yè)或履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)開展責(zé)任追究工作；多次發(fā)生重大資產(chǎn)損失或造成其他嚴(yán)重不良影響、資產(chǎn)損失金額特別巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的，應(yīng)當(dāng)由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)開展責(zé)任追究工作。
第三十六條國有企業(yè)經(jīng)營管理人員違規(guī)經(jīng)營投資資產(chǎn)損失責(zé)任追究工作，應(yīng)當(dāng)遵循以下程序：
（一）受理。資產(chǎn)損失一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)當(dāng)立即按規(guī)定及相關(guān)程序報告。受理部門應(yīng)當(dāng)對掌握的資產(chǎn)損失線索進(jìn)行初步核實，屬于責(zé)任追究范圍的，應(yīng)當(dāng)及時啟動責(zé)任追究工作。
（二）調(diào)查。受理部門應(yīng)當(dāng)按照職責(zé)權(quán)限及時組織開展調(diào)查，核查資產(chǎn)損失及相關(guān)業(yè)務(wù)情況、核實損失金額和損失情形、查清損失原因、認(rèn)定相應(yīng)責(zé)任、提出整改措施等，必要時可經(jīng)批準(zhǔn)組成聯(lián)合調(diào)查組進(jìn)行核查，并出具資產(chǎn)損失情況調(diào)查報告。
（三）處理。根據(jù)調(diào)查事實，依照規(guī)定移送有關(guān)部門，按照管理權(quán)限和相關(guān)程序，對相關(guān)責(zé)任人追究責(zé)任。相關(guān)責(zé)任人對處理決定有異議的，有權(quán)提出申訴，可以在處理決定下達(dá)之日起30個工作日內(nèi)，向上級單位提出書面陳述意見，申請復(fù)查并提供相關(guān)證明材料，但申訴期間不停止原處理決定的執(zhí)行。責(zé)任追究調(diào)查情況及處理結(jié)果在一定范圍內(nèi)公開。
（四）整改。發(fā)生資產(chǎn)損失的國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真總結(jié)吸取教訓(xùn)，落實整改措施，堵塞管理漏洞，建立健全防范損失的長效機(jī)制。
第三十七條國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)以及國有企業(yè)要加強(qiáng)與外派監(jiān)事會、巡視組、審計機(jī)關(guān)、紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)等機(jī)構(gòu)的協(xié)同配合，共同做好國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資資產(chǎn)損失責(zé)任追究工作。
第三十八條國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)要明確所出資企業(yè)負(fù)責(zé)人在經(jīng)營投資活動中須履行的職責(zé)，引導(dǎo)樹立責(zé)任意識和風(fēng)險意識，依法經(jīng)營，廉潔從業(yè)，堅持職業(yè)操守，履職盡責(zé)，規(guī)范經(jīng)營投資決策，維護(hù)國有資產(chǎn)安全。
第三十九條各級紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)在國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資資產(chǎn)損失責(zé)任追責(zé)工作中，負(fù)責(zé)對管理權(quán)限內(nèi)的有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行問責(zé)和黨紀(jì)政紀(jì)處分。
第四十條各級組織人事部門在國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資資產(chǎn)損失責(zé)任追究工作中，負(fù)責(zé)對管理權(quán)限內(nèi)的有關(guān)責(zé)任人提出組織調(diào)整或組織處理建議。
第四十一條各級財政部門在除各級國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)行使出資人職責(zé)的企業(yè)外的國有企業(yè)股權(quán)類資產(chǎn)、債權(quán)類資產(chǎn)和實物資產(chǎn)等處置中，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)經(jīng)營投資資產(chǎn)損失應(yīng)向本級政府盡報告職責(zé)。
第四十二條各級審計部門在對國有企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債、損益等進(jìn)行審計監(jiān)督中，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)經(jīng)營投資資產(chǎn)損失應(yīng)向本級政府盡報告責(zé)任。
第四十三條國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)依據(jù)公司法規(guī)定完善公司章程，建立健全重大決策評估、決策事項履職記錄、決策過錯認(rèn)定等配套制度，細(xì)化各類經(jīng)營投資責(zé)任清單，明確崗位職責(zé)和履職程序。
第四十四條對違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失的國有企業(yè)董事，除依法承擔(dān)賠償責(zé)任外，應(yīng)當(dāng)依照公司法、公司章程及本辦法規(guī)定對其進(jìn)行處理。對重大資產(chǎn)損失負(fù)有直接責(zé)任的董事，應(yīng)及時調(diào)整或解聘。
第四十五條國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮黨組織、審計、財務(wù)、法律、人力資源、巡視、紀(jì)檢監(jiān)察等部門監(jiān)督作用，形成聯(lián)合實施、協(xié)同聯(lián)動、規(guī)范有序的責(zé)任追究制度。
第四十六條國有企業(yè)經(jīng)營管理人員違規(guī)經(jīng)營投資資產(chǎn)損失責(zé)任調(diào)查期間，對相關(guān)責(zé)任人未支付或兌現(xiàn)的績效年薪、任期激勵收入等均應(yīng)暫停支付或兌現(xiàn)；對有可能影響調(diào)查工作順利開展的相關(guān)責(zé)任人，可視情采取停職、調(diào)離工作崗位、免職等措施。
第四十七條對國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資等重大違法違紀(jì)違規(guī)問題應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)或敷衍不追、隱匿不報、查處不力的，嚴(yán)格追究企業(yè)和履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)有關(guān)人員失職瀆職責(zé)任。
第四十八條各級履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)和國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照本辦法，建立健全違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度，細(xì)化責(zé)任追究標(biāo)準(zhǔn)和職責(zé)，保障違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作有章可循、規(guī)范有序。國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度，應(yīng)當(dāng)報履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)備案。
第七章附則
第四十九條由于自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭等不可抗力或完全由市場風(fēng)險、國家政策變化等非因責(zé)任人主觀過錯，造成的國有企業(yè)資產(chǎn)損失不適用本辦法。
第五十條本辦法由省國資委負(fù)責(zé)解釋。
第五十一條本辦法自印發(fā)之日起施行?！肚嗪Ｊ≌畤Y委關(guān)于印發(fā)〈省屬出資企業(yè)經(jīng)營投資資產(chǎn)損失責(zé)任追究暫行辦法〉的通知》（青國資〔2015〕263號）同時廢止。
附件：違規(guī)經(jīng)營投資資產(chǎn)損失劃分標(biāo)準(zhǔn)
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