內(nèi)政辦發(fā)〔2018〕100號《內(nèi)蒙古自治區(qū)人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)〈內(nèi)蒙古自治區(qū)政府投資基金管理暫行辦法〉的通知》

內(nèi)蒙古自治區(qū)人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)《內(nèi)蒙古自治區(qū)政府投資基金管理暫行辦法》的通知






內(nèi)政辦發(fā)〔2018〕100號

各盟行政公署、市人民政府，自治區(qū)各委、辦、廳、局，各大企業(yè)、事業(yè)單位：

經(jīng)自治區(qū)人民政府同意，現(xiàn)將《內(nèi)蒙古自治區(qū)政府投資基金管理暫行辦法》印發(fā)給你們，請結(jié)合實際，認(rèn)真遵照執(zhí)行。

                                  2018年12月30日

內(nèi)蒙古自治區(qū)政府投資基金管理暫行辦法

第一章  總    則

第一條  為進(jìn)一步深化我區(qū)投融資體制改革，創(chuàng)新政府投資方式，發(fā)揮政府資金的引導(dǎo)作用和放大效應(yīng)，鼓勵社會資金投入政府支持領(lǐng)域和產(chǎn)業(yè)，提高財政資金使用效益，規(guī)范政府投資基金的設(shè)立、運行與監(jiān)管，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國合伙企業(yè)法》《中華人民共和國證券投資基金法》《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》和《中共中央 國務(wù)院關(guān)于深化投融資體制改革的意見》（中發(fā)〔2016〕18號）、《國務(wù)院關(guān)于促進(jìn)創(chuàng)業(yè)投資持續(xù)健康發(fā)展的若干意見》 （國發(fā)〔2016〕53號）、《國務(wù)院關(guān)于創(chuàng)新重點領(lǐng)域投融資機制 鼓勵社會投資的指導(dǎo)意見》（國發(fā)〔2014〕60號）、《國家發(fā)展改革委關(guān)于印發(fā)〈政府出資產(chǎn)業(yè)投資基金管理暫行辦法〉的通知》（發(fā)改財金規(guī)〔2016〕2800號）、《財政部關(guān)于印發(fā)〈政府投資基金暫行管理辦法〉的通知》（財預(yù)〔2015〕210號）等法律、法規(guī)、規(guī)章和文件精神，結(jié)合自治區(qū)實際，制定本辦法。

第二條  政府投資基金，是指由各級政府通過預(yù)算安排，以單獨出資或與社會資本共同出資設(shè)立，引導(dǎo)社會各類資本投資經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的重點領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)，支持相關(guān)產(chǎn)業(yè)和領(lǐng)域發(fā)展，主要投資于非公開交易企業(yè)股權(quán)的股權(quán)投資基金和創(chuàng)業(yè)投資基金。各級政府通過對國有企業(yè)注資設(shè)立的基金不屬于政府投資基金。

第三條  本辦法所稱政府出資，是指財政部門通過一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算等直接安排的財政資金。各級政府不得以借貸資金出資設(shè)立各類投資基金。

第四條  政府投資基金可以采用公司制、有限合伙制、契約制等組織形式。

第五條  政府投資基金應(yīng)當(dāng)堅持統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)籌推進(jìn)、市場化運作、專業(yè)化管理的原則，嚴(yán)格控制設(shè)立數(shù)量，合理確定設(shè)立規(guī)模，原則上不在同一行業(yè)或領(lǐng)域重復(fù)設(shè)立基金。已設(shè)立政府投資基金的領(lǐng)域，原則上不再安排財政專項資金。政府出資人不得參與基金日常管理事務(wù)。

第六條  各級發(fā)展改革部門負(fù)責(zé)本級政府投資基金的統(tǒng)籌、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)，對基金設(shè)立的合理性進(jìn)行審核，負(fù)責(zé)研究制定政府投資基金設(shè)立的整體規(guī)劃或方案報本級人民政府審定；負(fù)責(zé)會同財政部門對本級行業(yè)主管部門申請設(shè)立基金的可行性方案進(jìn)行審核；負(fù)責(zé)本級政府投資基金信用信息登記管理，進(jìn)行事中事后監(jiān)管，適時向本級人民政府報告有關(guān)基金運作情況。

各級財政部門對設(shè)立基金的政府投入能力進(jìn)行審核，負(fù)責(zé)結(jié)合本地區(qū)財力狀況確定政府投資基金中政府出資規(guī)模及資金來源，并就基金預(yù)算安排相關(guān)事項報本級政府批準(zhǔn)；負(fù)責(zé)根據(jù)本級政府授權(quán)或合同章程規(guī)定代行政府出資人職責(zé)；負(fù)責(zé)制定本級政府投資基金績效評價制度，按年度開展評價，并有效應(yīng)用評價結(jié)果；負(fù)責(zé)加強財政資金安全監(jiān)管、債務(wù)風(fēng)險防控；負(fù)責(zé)本級政府投資基金終止時，監(jiān)督基金資產(chǎn)清算；負(fù)責(zé)本級政府投資基金運行情況的統(tǒng)計分析。

行業(yè)主管部門負(fù)責(zé)制定發(fā)起設(shè)立基金的可行性方案；負(fù)責(zé)行業(yè)項目庫的建設(shè)、維護(hù)和項目推介；負(fù)責(zé)基金存續(xù)期間具體業(yè)務(wù)指導(dǎo)和行業(yè)監(jiān)管。

第二章  政府投資基金的前期準(zhǔn)備

第七條  設(shè)立政府投資基金，首先應(yīng)當(dāng)由發(fā)起設(shè)立的行業(yè)主管部門組織開展設(shè)立政府投資基金的可研論證工作，形成可行性方案?；鸢l(fā)起部門不是行業(yè)主管部門的，應(yīng)當(dāng)會同行業(yè)主管部門形成可行性方案。

第八條  政府投資基金可行性方案應(yīng)包括：

（一）基金組建可行性分析報告；

（二）行業(yè)項目庫清單及項目指南；

（三）政府出資受托管理機構(gòu)競選方案；

（四）基金管理人競選方案；

（五）基金托管人競選方案；

（六）其他資料。

第九條  基金組建可行性分析報告應(yīng)包括：基金名稱、設(shè)立背景、設(shè)立的必要性和依據(jù)、政策目標(biāo)、投資邊界、目標(biāo)規(guī)模、籌資計劃、出資方案、續(xù)存期限、決策機制、風(fēng)險防范、退出機制，對社會資本和競爭態(tài)勢的影響分析、預(yù)期效果以及意見建議。

第十條  行業(yè)項目庫是申請設(shè)立政府投資基金的必要條件，原則上未建立行業(yè)項目庫不得提出設(shè)立申請。

第十一條  行業(yè)主管部門要緊緊圍繞國家國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展規(guī)劃以及自治區(qū)黨委、政府確定的發(fā)展戰(zhàn)略、產(chǎn)業(yè)規(guī)劃和重點投資領(lǐng)域，加強與國家及自治區(qū)相關(guān)政策的銜接互補，支持自治區(qū)現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)新體系建設(shè)、資本市場重點上市掛牌企業(yè)培育、品牌創(chuàng)建推廣，建立完善所屬行業(yè)政府投資基金項目庫，包括制定項目指南、入庫標(biāo)準(zhǔn)、組織項目庫建設(shè)和維護(hù)、開展政策指導(dǎo)，并通過多種形式定期向社會公開項目信息，基金的社會投資人可以向項目庫推薦項目。政府投資基金優(yōu)先投向入庫的項目，項目庫實行滾動管理動態(tài)調(diào)整。

第十二條  政府出資受托管理機構(gòu)、基金管理人、基金托管人競選方案應(yīng)包括：競選形式方式、競選人資格條件、競選評價辦法等。

本辦法第八條所稱其他資料，是指法律法規(guī)要求或應(yīng)當(dāng)提供的其他必要文件資料。

第三章 政府投資基金的設(shè)立

第十三條  自治區(qū)本級政府投資基金，按照每個行業(yè)只設(shè)立一支母基金的原則，在非基本公共服務(wù)、基礎(chǔ)設(shè)施、生態(tài)環(huán)境、產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級和發(fā)展、創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新、扶貧攻堅、住房保障等領(lǐng)域或行業(yè)分別設(shè)立母基金。今后原則上不在同一領(lǐng)域或行業(yè)重復(fù)設(shè)立母基金，確有必要設(shè)立的，在對應(yīng)行業(yè)母基金下以子基金的形式設(shè)立，政府資金主要通過增資做大母基金形式予以支持。根據(jù)發(fā)展需求，新設(shè)立母基金事宜須報自治區(qū)人民政府批準(zhǔn)。

地方各級人民政府或所屬部門、直屬機構(gòu)出資設(shè)立的政府投資基金，可以按規(guī)定爭取中央各部門或直屬機構(gòu)設(shè)立的政府投資基金母基金通過投資、參股等多種方式設(shè)立。各盟行政公署、市人民政府，各旗縣（市、區(qū)）人民政府可參照上述要求控制本地區(qū)政府投資基金的數(shù)量。

第十四條  政府投資基金可行性方案審核按照分級管理權(quán)限原則，須由本級發(fā)展改革部門會同財政部門綜合考慮基金發(fā)展規(guī)劃要求、政策目標(biāo)、總體資金需求、財政承受能力等因素進(jìn)行審核。審核通過后，擬以母基金形式設(shè)立涉及預(yù)算安排的，應(yīng)當(dāng)由財政部門會同發(fā)展改革部門、基金發(fā)起部門報本級政府批準(zhǔn)；擬以子基金形式設(shè)立的，經(jīng)本級政府同意后，報母基金決策委員會議定。

第十五條  設(shè)立政府投資基金報本級政府批準(zhǔn)時，應(yīng)當(dāng)提交以下材料：

（一）申請設(shè)立政府投資基金請示；

（二）基金組建可行性分析報告；

（三）政府投資基金設(shè)立方案；

（四）政府出資受托管理機構(gòu)競選方案；

（五）政府投資基金章程（范本）；

（六）行業(yè)項目庫目錄清單；

（七）其他資料。

第十六條  各盟市設(shè)立政府投資基金母基金須向自治區(qū)發(fā)展改革委、財政廳報備。

第十七條  新發(fā)起設(shè)立政府投資基金母基金，基金設(shè)立方案應(yīng)包括：

（一）擬設(shè)基金主要發(fā)起人基本情況;

（二）擬設(shè)基金治理結(jié)構(gòu)和組織框架;

（三）政府資金來源、出資額度;

（四）擬在章程、合伙協(xié)議、基金協(xié)議中確定的投資領(lǐng)域、投資方向、風(fēng)險防控措施、激勵機制、基金存續(xù)期限等;

（五）政府出資退出條件和方式;

（六）其他資料。

第四章  政府投資基金的募集和登記管理

第十八條  政府投資基金社會資金部分應(yīng)當(dāng)采取非公開方式向特定的具有風(fēng)險識別能力和風(fēng)險承受能力的合格投資者募集，募集行為應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)法律法規(guī)及國家有關(guān)部門規(guī)定。

第十九條  地方各級人民政府或所屬部門、直屬機構(gòu)出資設(shè)立的投資基金募集完畢后20個工作日內(nèi)，須由基金管理人在本區(qū)域政府出資產(chǎn)業(yè)投資基金信用信息登記子系統(tǒng)進(jìn)行登記。

本辦法施行前設(shè)立的政府投資基金按照《政府出資產(chǎn)業(yè)投資基金信用信息登記指引（試行）》有關(guān)規(guī)定到發(fā)展改革部門登記。

第二十條  各級發(fā)展改革部門負(fù)責(zé)本級政府或所屬部門、直屬機構(gòu)政府出資設(shè)立的投資基金材料完備性和產(chǎn)業(yè)政策符合性審查。以下情況除外：

（一）地方各級人民政府或所屬部門、直屬機構(gòu)出資額50億元人民幣（或等值外幣）及以上的，由國家發(fā)展改革委負(fù)責(zé)材料完備性和產(chǎn)業(yè)政策符合性審查；

（二）地方各級人民政府或所屬部門、直屬機構(gòu)出資額50億元人民幣（或等值外幣）以下，20億元人民幣（或等值外幣）及以上的，由自治區(qū)發(fā)展改革委負(fù)責(zé)材料完備性和產(chǎn)業(yè)政策符合性審查。

第二十一條  發(fā)展改革部門收到登記材料后應(yīng)進(jìn)行材料完備性核對。登記材料齊備的，發(fā)展改革部門在5個工作日內(nèi)在信用信息登記系統(tǒng)內(nèi)予以登記；登記材料不齊備的，發(fā)展改革部門通過登記系統(tǒng)告知需補充的材料清單。

第二十二條  政府投資基金在信用信息系統(tǒng)登記后，由發(fā)展改革部門根據(jù)登記信息在30個工作日內(nèi)對基金投向進(jìn)行產(chǎn)業(yè)政策符合性審查。通過產(chǎn)業(yè)政策符合性審查的基金，發(fā)展改革部門在登記系統(tǒng)中予以確認(rèn)、公開；未通過產(chǎn)業(yè)政策符合性審查的基金，發(fā)展改革部門通過登記系統(tǒng)出具整改建議書，書面告知相關(guān)政府或部門，并以適當(dāng)方式向社會公告。

第二十三條  地方各級人民政府出資設(shè)立的政府投資基金在市場監(jiān)督管理部門注冊登記后10個工作日內(nèi)，須由基金管理人向本級財政部門申請財政部統(tǒng)一報表系統(tǒng)賬號。申請通過后，按照財政部有關(guān)規(guī)定，在每季度結(jié)束后15日內(nèi)通過報表系統(tǒng)，按時報送政府投資基金運行情況。采取母子基金架構(gòu)設(shè)置的政府投資基金，季報由政府直接出資設(shè)立的母基金填報，母基金參股設(shè)立的子基金無需填報。

第二十四條  政府投資基金運行情況報送材料包括：

（一）政府投資基金運行情況季報封面；

（二）政府投資基金基本情況表；

（三）政府投資基金資產(chǎn)負(fù)債表；

（四）政府投資基金利潤表。

第五章  政府投資基金的管理和托管

第二十五條  基金發(fā)起部門會同財政部門根據(jù)本級政府批準(zhǔn)的政府出資受托管理機構(gòu)競選方案，按照市場化原則，公開公平擇優(yōu)確定托管機構(gòu)，簽訂基金授權(quán)出資協(xié)議，明確基金授權(quán)范圍和職責(zé)、管理費用計算方式等。

第二十六條  政府出資受托管理機構(gòu)簽訂基金授權(quán)托管協(xié)議后，應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)和國家有關(guān)部門規(guī)定，協(xié)助基金管理人向具有風(fēng)險識別能力和風(fēng)險承受能力的合格投資者募資，簽訂政府投資基金認(rèn)繳協(xié)議。

第二十七條 政府投資基金由基金管理人管理基金資產(chǎn)，由基金托管人托管基金資產(chǎn)。

第二十八條 基金管理人應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

（一）在中國大陸依法設(shè)立的公司或合伙企業(yè)，實收資本不低于1000萬元人民幣；

（二）至少有3名具備3年以上資產(chǎn)管理工作經(jīng)驗的高級管理人員；具有良好信用記錄，管理人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員及其他從業(yè)人員在最近3年無違法違紀(jì)等不良記錄；

（三）有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與基金管理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；

（四）具備嚴(yán)格合理的投資決策程序、風(fēng)險控制機制以及健全的財務(wù)管理制度。

第二十九條  基金管理人履行以下職責(zé)：

（一）按基金公司章程規(guī)定，根據(jù)基金決策委員會議定的政策目標(biāo)，制定和實施投資方案，并對所投企業(yè)（項目）進(jìn)行監(jiān)管；

（二）按基金公司章程規(guī)定向基金股東或合伙人定期或不定期披露基金經(jīng)營運作、基金管理信息服務(wù)等方面信息，全面告知基金治理、經(jīng)營、財務(wù)等方面的情況；

（三）定期編制基金財務(wù)報告，經(jīng)有資質(zhì)的外部審計機構(gòu)審核后，向基金董事會（持有人大會）報告并向發(fā)展改革部門以及財政部門提交年度報告；

（四）基金公司章程、基金管理協(xié)議約定的其他職責(zé)。

第三十條  政府投資基金必須簽訂托管協(xié)議，基金托管人由依法設(shè)立的商業(yè)銀行或者其他金融機構(gòu)擔(dān)任，托管人按照協(xié)議約定對基金進(jìn)行托管。基金托管人應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

（一）凈資產(chǎn)和風(fēng)險控制指標(biāo)符合有關(guān)規(guī)定；

（二）設(shè)有專門的基金托管部門；

（三）取得基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到法定人數(shù)；

（四）有安全保管基金財產(chǎn)的條件；

（五）有安全高效的清算、交割系統(tǒng)；

（六）有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；

（七）有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險控制制度；

（八）法律、行政法規(guī)規(guī)定的和經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)、國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他條件。

第三十一條  基金托管人履行以下職責(zé)：

（一）安全保管所托管基金的全部資產(chǎn)，基金托管人須將受托管理的基金資產(chǎn)與其自有資產(chǎn)嚴(yán)格分開，對不同基金分別設(shè)置賬戶，實行分賬管理；

（二）執(zhí)行基金管理人發(fā)出的投資指令，負(fù)責(zé)基金名下的資金往來；

（三）根據(jù)托管協(xié)議，發(fā)現(xiàn)基金管理人違反國家法律法規(guī)、公司章程或合伙協(xié)議、委托管理協(xié)議、基金董事會（持有人大會）決議的投資指令，不予執(zhí)行并及時向相關(guān)部門報告；對已經(jīng)造成違反國家法律法規(guī)的投資行為，應(yīng)當(dāng)及時向相關(guān)部門報告；

（四）出具基金托管報告，向基金董事會（持有人大會）報告并向發(fā)展改革部門以及財政部門提交年度報告；

（五）托管協(xié)議規(guī)定的其他職責(zé)。

第六章  政府投資基金的運作和風(fēng)險控制

第三十二條  政府投資基金應(yīng)當(dāng)按照“政府引導(dǎo)、市場運作、科學(xué)決策、防范風(fēng)險”的原則進(jìn)行投資運作，自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧。遵照國家有關(guān)財政預(yù)算和財務(wù)管理制度等規(guī)定，建立健全內(nèi)部控制和外部監(jiān)管制度，建立投資決策和風(fēng)險約束機制，切實防范基金運作過程中可能出現(xiàn)的不當(dāng)風(fēng)險。

第三十三條  政府投資基金募資、投資、投后管理、清算、退出等采取市場化運作，堅持市場決定資源配置，堅持有效監(jiān)管，政府及所屬部門不得參與基金日常管理事務(wù)。行業(yè)主管部門可成立所屬行業(yè)政府投資基金決策咨詢委員會，為基金決策委員會在項目決策過程中提供咨詢意見，確保投資基金政策性目標(biāo)實現(xiàn)。

第三十四條  政府出資受托管理機構(gòu)按照授權(quán)托管協(xié)議負(fù)責(zé)代政府出資人管理政府出資資產(chǎn)。政府出資受托管理機構(gòu)須將受托管理的基金資產(chǎn)與自有資產(chǎn)嚴(yán)格區(qū)分，對不同基金分別設(shè)置賬戶，實行分賬管理。

第三十五條  基金托管銀行不得作為社會資本出資人參與基金設(shè)立。基金管理人與基金托管銀行不得為同一機構(gòu)或有隸屬關(guān)系。

第三十六條  政府投資基金董事會董事長或理事會理事長應(yīng)當(dāng)由出資比例最高的出資方推薦。政府出資在基金中占比低于5%的，政府部門不派出人員擔(dān)任基金董事會董事或理事會理事。

政府派出人員擔(dān)任基金董事會董事或理事會理事的，應(yīng)當(dāng)具備從事政府投資基金活動所必需的法律法規(guī)、金融、財務(wù)等方面的專業(yè)知識和技能，符合國家有關(guān)規(guī)定要求。

第三十七條  政府投資基金向自治區(qū)行政區(qū)域內(nèi)注冊企業(yè)的投資額原則上比例不低于基金總額的60%；對單個企業(yè)的投資額不得超過基金資產(chǎn)總值的20%；直接投資項目的，在我區(qū)的投資比例可區(qū)分行業(yè)彈性設(shè)定。

第三十八條  政府投資基金實行負(fù)面清單管理，不得從事以下業(yè)務(wù)：

（一）融資擔(dān)保以外的擔(dān)保、抵押、委托貸款等業(yè)務(wù)；

（二）投資公開交易類股票（以并購重組為目的除外）、期貨、房地產(chǎn)、證券投資基金、信托產(chǎn)品、非保本型理財產(chǎn)品、保險計劃及其他金融衍生品；

（三）向任何第三方提供贊助、捐贈（經(jīng)批準(zhǔn)的公益性捐贈除外）；

（四）吸收或變相吸收存款，或向第三方提供貸款和資金拆借；

（五）承擔(dān)無限連帶責(zé)任的對外投資；

（六）發(fā)行信托或集合理財產(chǎn)品募集資金；

（七）國家政策明令禁止的領(lǐng)域和行業(yè)；

（八）法律法規(guī)禁止從事的業(yè)務(wù)。

第三十九條  各級人民政府不得以借貸資金出資設(shè)立各類投資基金，嚴(yán)禁各級人民政府利用政府投資基金等方式違法違規(guī)變相舉債。嚴(yán)禁以政府購買服務(wù)的形式向金融機構(gòu)、融資租賃公司等非金融機構(gòu)融資發(fā)起政府投資基金；不得以任何方式虛構(gòu)或超越權(quán)限簽訂應(yīng)付（收）賬款合同，并幫助基金委托管理公司或政府投資基金融資。

第四十條  政府投資基金須在招募說明書、基金公司章程或基金合伙協(xié)議、委托管理協(xié)議等法律文件中，明確基金收益構(gòu)成、分配方式、退出方式，以及基金管理費、托管費和業(yè)績報酬等其他需要由基金承擔(dān)的有關(guān)費用標(biāo)準(zhǔn)。

第四十一條  政府投資基金各出資方應(yīng)當(dāng)按照“同股同權(quán)、利益共享、風(fēng)險共擔(dān)”的原則，明確約定收益處理和虧損負(fù)擔(dān)方式，明確投資回報主要來源于項目收益。對于歸屬政府的投資收益和利息等，除明確約定繼續(xù)用于投資基金滾動使用外，應(yīng)當(dāng)按照財政國庫管理制度有關(guān)規(guī)定及時足額上繳國庫。投資基金的虧損應(yīng)當(dāng)由出資方共同承擔(dān)，政府以出資額為限承擔(dān)有限責(zé)任。

為更好地發(fā)揮政府出資的引導(dǎo)作用，政府可適當(dāng)讓利，但不得以任何方式承諾回購社會資本方的投資本金，不得以任何方式承擔(dān)社會資本方投資本金損失，不得以任何方式向社會資本方承諾最低收益，不得對有限合伙制基金等任何股權(quán)投資方式額外附加條款變相舉債。國務(wù)院另有規(guī)定的除外。

第七章 政府投資基金的預(yù)算管理

第四十二條  政府出資設(shè)立投資基金，財政部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)投資基金章程中約定的出資方案將當(dāng)年政府出資額納入年度政府預(yù)算，并根據(jù)項目投資進(jìn)度或?qū)嶋H用款需求以及年度預(yù)算安排情況將政府出資資金撥付到受托管理機構(gòu)，受托管理機構(gòu)根據(jù)基金章程約定撥付到投資基金。

第四十三條  上級政府可通過轉(zhuǎn)移支付支持下級政府設(shè)立投資基金，也可與下級政府共同出資設(shè)立投資基金。

第四十四條  各級財政部門向政府投資基金撥付資金時，增列當(dāng)期預(yù)算支出，按支出方向通過相應(yīng)的支出分類科目反映；

收到投資收益時，作增加當(dāng)期預(yù)算收入處理，通過相關(guān)預(yù)算收入科目反映；

基金清算或退出收回投資時，作沖減當(dāng)期財政支出處理。

第八章  政府投資基金的資產(chǎn)管理

第四十五條  各級財政部門應(yīng)當(dāng)按照《財政總預(yù)算會計制度》規(guī)定，完整準(zhǔn)確反映政府投資基金中政府出資部分形成的資產(chǎn)和權(quán)益。

各級財政部門向投資基金撥付資金，在增列財政支出的同時，要相應(yīng)增加政府資產(chǎn)-“股權(quán)投資”和凈資產(chǎn)-“資產(chǎn)基金”，并根據(jù)本級政府投資基金的種類進(jìn)行明細(xì)核算?；鹎逅慊蛲顺鍪栈赝顿Y本金時，應(yīng)當(dāng)按照政府累計出資額相應(yīng)沖減政府資產(chǎn)-“股權(quán)投資”和凈資產(chǎn)-“資產(chǎn)基金”。

第四十六條  政府應(yīng)分享的投資損益按權(quán)益法進(jìn)行核算?；鸢l(fā)起部門應(yīng)當(dāng)在年度終了后及時將全年投資收益或虧損情況向本級政府報告，同時抄送財政部門。

財政部門按當(dāng)期損益情況作增加或減少政府資產(chǎn)-“股權(quán)投資”和凈資產(chǎn)-“資產(chǎn)基金”處理；財政部門收取政府投資基金上繳投資收益時，相應(yīng)增加財政收入。

第四十七條  政府投資基金應(yīng)當(dāng)定期向財政部門報告基金運行情況、資產(chǎn)負(fù)債情況、投資損益情況及其他可能影響投資者權(quán)益的重大情況。按季度編制資產(chǎn)負(fù)債表、損益表及現(xiàn)金流量表等報表，并通過財政部報表系統(tǒng)向財政部門報送。

第四十八條  本辦法實施前已經(jīng)設(shè)立的政府投資基金，要按照本辦法規(guī)定將政府累計投資形成的資產(chǎn)、權(quán)益和應(yīng)分享的投資收益及時向財政部門報告。財政部門要按照本辦法和《財政總預(yù)算會計制度》要求，相應(yīng)增加政府資產(chǎn)和權(quán)益。

第九章 政府投資基金的績效評價及監(jiān)督管理

第四十九條 發(fā)展改革部門要加強對政府投資基金業(yè)務(wù)活動的事中事后監(jiān)督管理，按照要求履行基金的產(chǎn)業(yè)政策符合性審查及信用監(jiān)管責(zé)任，加強政府投資基金信用信息登記，加快推進(jìn)政府投資基金行業(yè)信用體系建設(shè)，會同有關(guān)部門不定期對基金的設(shè)立、募集、投資運作以及相關(guān)的業(yè)務(wù)活動進(jìn)行檢查，有關(guān)機構(gòu)和人員應(yīng)當(dāng)積極配合，不得以任何理由阻撓和拒絕提供有關(guān)材料或提供虛假、不實、不詳?shù)牟牧稀?/p>

財政部門負(fù)責(zé)建立政府投資基金績效評價制度，科學(xué)設(shè)定有關(guān)評價指標(biāo)，聘請第三方中介機構(gòu)按年度對每一支基金政策目標(biāo)實現(xiàn)程度、基金管理人投資運營情況、財政資金損益情況等進(jìn)行全面績效評價考核。同時，將績效評價結(jié)果作為以后年度基金增資擴股及提前終止的重要依據(jù)，并向本級政府報告。

證監(jiān)部門負(fù)責(zé)對轄區(qū)內(nèi)在中國證券投資基金業(yè)協(xié)會登記的私募基金管理人和備案的私募基金、私募基金托管人以及其他相關(guān)私募基金服務(wù)機構(gòu)實施日常監(jiān)管，與相關(guān)部門協(xié)作處置私募基金管理人風(fēng)險。

審計部門負(fù)責(zé)對政府投資基金運行情況進(jìn)行審計、監(jiān)督。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題按照《中華人民共和國預(yù)算法》《財政違法行為處罰處分條例》等有關(guān)規(guī)定予以處理，涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)追究刑事責(zé)任。

第五十條 對未在信用信息系統(tǒng)登記的政府投資基金及其受托管理機構(gòu)，發(fā)展改革部門督促其在20個工作日內(nèi)申請辦理登記。逾期未登記的，將其作為“規(guī)避登記政府投資基金”“規(guī)避登記受托管理機構(gòu)”，并以適當(dāng)方式向社會公告。

第五十一條  基金管理人未按規(guī)定及時、準(zhǔn)確、完整填報相關(guān)信用信息數(shù)據(jù)或未按要求進(jìn)行信用信息更新的，發(fā)展改革部門要提醒其改正；情節(jié)嚴(yán)重的，發(fā)展改革部門會同有關(guān)部門實施失信聯(lián)合懲戒，書面告知相關(guān)政府或部門，并以適當(dāng)方式向社會公告。

第五十二條 政府出資受托管理機構(gòu)、基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律法規(guī)和基金章程約定，及時履行重大事項報告職責(zé)。政府出資受托管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)代基金發(fā)起部門每半年匯總編制基金的運行情況、資產(chǎn)負(fù)債情況、投資損益情況及其他可能影響投資者權(quán)益的重大情況報本級政府，同時抄送本級發(fā)展改革和財政部門；在每個會計年度結(jié)束后，政府投資基金的基金管理人應(yīng)當(dāng)在4個月內(nèi)向本級發(fā)展改革部門和財政部門提交基金及其自身的年度業(yè)務(wù)報告、經(jīng)有資質(zhì)的會計師事務(wù)所審計的年度財務(wù)報告；基金托管人應(yīng)當(dāng)在4個月內(nèi)向本級發(fā)展改革部門和財政部門提交年度托管報告。日常投資運作過程中發(fā)生的重大事項要及時報告。

重大事項包括但不限于公司章程修訂、資本增減、高級管理人員變更、合并、清算等。

第十章  政府投資基金的終止和退出

第五十三條  政府投資基金一般應(yīng)當(dāng)在存續(xù)期滿后終止。確需延長存續(xù)期限的，應(yīng)當(dāng)由基金發(fā)起部門在基金到期前一年內(nèi)提出申請，報本級政府批準(zhǔn)后，與其他出資方按章程約定的程序辦理。

第五十四條  出現(xiàn)下列情況之一時，政府投資基金必須終止并清算：

（一）基金合同期限屆滿而未延期；

（二）基金份額持有人大會決議一致通過；

（三）原任基金管理人、托管人退任，在6個月內(nèi)無新任基金管理人、托管人接任；

（四）基金合同、章程約定的其他情形。

第五十五條  政府投資基金終止后，應(yīng)當(dāng)在財政部門和其他出資人監(jiān)督下組織清算，將政府出資額和歸屬政府的收益，按照財政國庫管理制度有關(guān)規(guī)定及時足額上繳國庫。

第五十六條  政府投資基金中的政府出資部分一般應(yīng)當(dāng)在投資基金存續(xù)期滿后按照基金章程以市場化方式退出，存續(xù)期未滿如達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，可通過股權(quán)回購機制等方式適時退出。

第五十七條  財政部門應(yīng)當(dāng)與其他出資人在投資基金章程中約定，有下述情況之一的，政府出資可無需其他出資人同意，選擇提前退出：

（一）投資基金方案確認(rèn)后超過1年，未按規(guī)定程序和時間要求完成設(shè)立手續(xù)的；

（二）政府出資撥付投資基金賬戶1年以上，基金未開展投資業(yè)務(wù)的；

（三）基金投資領(lǐng)域和方向不符合政策目標(biāo)的；

（四）基金未按章程約定投資的；

（五）其他不符合章程約定情形的。

第五十八條  政府出資從投資基金退出時，應(yīng)當(dāng)按照章程約定的條件退出；章程中沒有約定的，應(yīng)當(dāng)聘請具備資質(zhì)的資產(chǎn)評估機構(gòu)對出資權(quán)益進(jìn)行評估，作為確定投資基金退出價格的依據(jù)。

第十一章  政府投資基金行業(yè)信用體系建設(shè)

第五十九條  自治區(qū)發(fā)展改革委應(yīng)當(dāng)加強政府投資基金行業(yè)信用體系建設(shè)，建立政府投資基金、基金管理公司、公司高級管理人員及其從業(yè)人員信用記錄，并納入自治區(qū)社會信用信息平臺。

第六十條  對有不良信用記錄的政府投資基金、基金管理公司、公司高級管理人員及其從業(yè)人員，自治區(qū)發(fā)展改革委會同自治區(qū)財政廳通過“信用中國（內(nèi)蒙古）”網(wǎng)站統(tǒng)一向社會公示。

第六十一條  發(fā)展改革部門會同有關(guān)部門依據(jù)所適用的法律法規(guī)及多部門簽署的聯(lián)合懲戒備忘錄等對列入失信聯(lián)合懲戒名單的政府投資基金及其高級管理人員開展聯(lián)合懲戒，懲戒措施包括但不限于市場禁入、限制作為供應(yīng)商參加政府采購活動、限制財政補助補貼性資金支持、從嚴(yán)審核發(fā)行企業(yè)債等。

第六十二條  自治區(qū)發(fā)展改革委在“信用中國（內(nèi)蒙古）”網(wǎng)站公布失信基金及其高級管理人員名單，及時更新名單目錄及懲戒處罰等信息，開展聯(lián)合懲戒的跟蹤、監(jiān)測、統(tǒng)計和評估工作。

第十二章  附    則

第六十三條  政府投資基金投資境外企業(yè)，按照境外投資有關(guān)規(guī)定辦理。

第六十四條  本辦法未盡事宜，在國家和自治區(qū)出臺的其他政策中有規(guī)定的，遵照其他政策執(zhí)行。

第六十五條  本辦法自發(fā)布之日起施行。

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