深府規(guī)〔2018〕9號《深圳市人民政府關(guān)于加強和改進市級財政科研項目資金管理的實施意見（試行）》

《深圳市人民政府關(guān)于加強和改進市級財政科研項目資金管理的實施意見（試行）》




深府規(guī)〔2018〕9號

各區(qū)人民政府，市政府直屬各單位：

為深入貫徹《國務(wù)院印發(fā)關(guān)于深化中央財政科技計劃（專項、基金等）管理改革方案的通知》（國發(fā)〔2014〕64號）、中共中央辦公廳國務(wù)院辦公廳《關(guān)于進一步完善中央財政科研項目資金管理等政策的若干意見》（中辦發(fā)〔2016〕50號）以及中共廣東省委辦公廳廣東省人民政府辦公廳《關(guān)于進一步完善省級財政科研項目資金管理等政策的實施意見（試行）》（粵委辦〔2017〕13號）等文件精神，結(jié)合我市實際，現(xiàn)就加強和改進市級財政科研項目資金管理提出以下實施意見。

一、總體要求

全面貫徹黨的十九大精神，以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹習近平總書記重要講話精神，按照黨中央、國務(wù)院和省委、省政府決策部署，以“走在最前列”的擔當和標準，全面實施創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略，進一步推進簡政放權(quán)、放管結(jié)合、優(yōu)化服務(wù)，深化市級財政科研項目資金管理改革，促進形成充滿活力的科技管理和運行機制，最大限度激發(fā)廣大科研人員的積極性、主動性和創(chuàng)造性，為深圳加快建設(shè)可持續(xù)發(fā)展的全球創(chuàng)新之都，率先建設(shè)社會主義現(xiàn)代化先行區(qū)注入強大動力。

——堅持以人為本。針對科研項目資金管理“過繁過細”、“重物輕人”的問題，以調(diào)動科研人員的積極性和創(chuàng)造性為出發(fā)點和落腳點，優(yōu)化科研項目資金管理方式，加大激勵力度，減輕科研人員事務(wù)性負擔，激發(fā)科研人員創(chuàng)新創(chuàng)造活力，更好地完成科研項目。

——堅持遵循規(guī)律。遵循科學研究、技術(shù)創(chuàng)新和成果轉(zhuǎn)化規(guī)律，結(jié)合財政預(yù)算管理要求，優(yōu)化流程、改進方式，提高科研項目資金管理水平，適應(yīng)科研活動實際需要。

——堅持“放管服”結(jié)合。進一步簡政放權(quán)、放管結(jié)合、優(yōu)化服務(wù)，擴大高校、科研院所在科研項目資金使用方面的自主管理權(quán)限，為科研人員潛心研究營造良好環(huán)境。進一步探索科學的事中事后監(jiān)督機制，嚴肅查處違法違紀問題。

——堅持政策落實落地。細化實化政策規(guī)定，加強督查落實，打通政策執(zhí)行“堵點”，增強科研人員成就感和獲得感。

二、創(chuàng)新財政科研經(jīng)費投入方式

（一）加大基礎(chǔ)研究投入。逐步加大對基礎(chǔ)研究的財政投入，研究設(shè)立深圳市自然科學基金，不斷提升基礎(chǔ)研究投入占全社會研發(fā)投入比例。支持企業(yè)、社會組織設(shè)立科研基金會，通過接受社會捐贈、設(shè)立聯(lián)合基金等方式籌集基礎(chǔ)研究經(jīng)費，研究通過政策優(yōu)惠引導大型企業(yè)、民間資本投向基礎(chǔ)研究領(lǐng)域。分類支持國家、省實驗室和重大科技基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)投資，探索社會資本通過PPP方式參與建設(shè)，逐步完善重大科技基礎(chǔ)設(shè)施運行管理資助機制，給予重大科技基礎(chǔ)設(shè)施必要的運行經(jīng)費保障。（市發(fā)展改革委、市科技創(chuàng)新委、市財政委、市民政局、深圳國稅局、市地稅局負責）

（二）提升扶持計劃與預(yù)算管理的國際化水平。探索基于粵港澳大灣區(qū)和廣深科技創(chuàng)新走廊的財政科研資金扶持計劃，帶動區(qū)域科技創(chuàng)新協(xié)同發(fā)展。升級“深港創(chuàng)新圈”計劃，市級財政資金可按規(guī)定跨境使用。鼓勵本市各類創(chuàng)新主體參與我國牽頭的國際大科學計劃和大科學工程，探索符合外匯管理規(guī)定的國際化科研經(jīng)費預(yù)算管理方式。在符合條件的高校中選擇個別基礎(chǔ)研究學科為試點，建立與國際知名院校接軌的崗位設(shè)置、薪酬水平和激勵方式，不在項目經(jīng)費中開支績效，教學科研人員從全球選聘，建立鼓勵專注從事教學或科研任務(wù)的管理機制。（市科技創(chuàng)新委、市財政委、市教育局、國家外匯管理局深圳分局、各項目主管部門負責）

（三）優(yōu)化對各類創(chuàng)新主體的支持機制。對市屬高校進一步完善基礎(chǔ)科研費制度并建立正常增長機制；對制度完善的合作辦學高校、科研機構(gòu)試行基礎(chǔ)科研費制度，由主管部門在審核其基礎(chǔ)研究的任務(wù)質(zhì)量、人力投入、形成地方R&D等要素后按年度安排科研經(jīng)費?；A(chǔ)科研費應(yīng)為35歲以下獲得國家、省、市榮譽或稱號并在相關(guān)領(lǐng)域做出過突出貢獻的青年科研人員安排一定科研經(jīng)費。獲得基礎(chǔ)科研費的項目不再參加市級一般競爭性科技項目申報。對于自籌資金充裕的企業(yè)，可選擇“事前立項、事后補助”，立項后先利用自籌資金進行項目研發(fā)，在驗收合格后一次性領(lǐng)取不限定用途的補助資金。研究建立對科研服務(wù)機構(gòu)的適當資助機制，對從事重大科技基礎(chǔ)設(shè)施運行維護等的科研服務(wù)機構(gòu)提供必要的運行經(jīng)費保障。（市發(fā)展改革委、市科技創(chuàng)新委、市財政委、市教育局、各項目主管部門負責）

（四）完善科研人員激勵制度。對于競爭類科研項目均設(shè)立間接費用，科研績效支出不單設(shè)比例限制，納入單位獎勵性績效單列管理，不計入單位績效工資總量調(diào)控基數(shù)。鼓勵市屬高校采取年薪制、協(xié)議工資制或項目工資等靈活多樣的形式引進高層次科研人才，并予以單列核定。在市屬高校不納入編制管理的科研人員中推行靈活績效制度，按現(xiàn)12個月的工資總額分9個月發(fā)放，另3個月工資按所承擔的科研項目中依照規(guī)定提取的科研績效發(fā)放。全面落實對職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化獲得現(xiàn)金獎勵個人所得稅優(yōu)惠政策。對長期從事工程建設(shè)、儀器研制、設(shè)備維護和開放共享服務(wù)等工作的科研設(shè)施建設(shè)和運行人員，建立有效的人才評價制度和薪酬激勵機制。（市發(fā)展改革委、市科技創(chuàng)新委、市人力資源和社會保障局、市教育局、深圳國稅局、市地稅局負責）

（五）加強頂尖人才支持力度。圍繞深圳重大戰(zhàn)略需求和前沿科學領(lǐng)域，遴選全球頂尖的領(lǐng)銜科學家，對其領(lǐng)銜成立的非營利性法人科研實體或獨立核算的非獨立法人性質(zhì)的實驗室給予穩(wěn)定的科研經(jīng)費支持，在科研選題、使用方向、投入方式、開支標準和成果分配等方面5年內(nèi)由領(lǐng)銜科學家自主決定。5年后采取第三方評估或國際同行評議等方式，對領(lǐng)銜科學家及其團隊的研究質(zhì)量、原創(chuàng)價值、實際貢獻，以及領(lǐng)銜科學家及其團隊出資單位服務(wù)保障措施落實情況進行績效評價，形成可復(fù)制、可推廣的經(jīng)驗，按績效評價結(jié)果制定下一輪支持方式。（市科技創(chuàng)新委、市財政委、市教育局負責）

三、優(yōu)化科研項目預(yù)算編制

（六）建立科學高效的預(yù)算編制科目。將材料費、測試化驗加工費、燃料動力費、出版/文獻/信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費合并為科研材料及事務(wù)費，將人員費、勞務(wù)費、專家咨詢費合并為人力資源費，將差旅費、會議費、國際合作與交流費統(tǒng)一編入其他費用。簡化后，科研項目預(yù)算科目設(shè)定為設(shè)備費、科研材料及事務(wù)費、人力資源費、其他費用、單位水電暖等消耗、管理費用、績效支出，其中前四項為直接費用，后三項為間接費用。對于市財政資助1000萬元以下的項目，項目預(yù)算只要求編列一級預(yù)算編制科目，“其他費用”不超過項目經(jīng)費總金額30%的，預(yù)算編制時不需提供測算依據(jù)。（市科技創(chuàng)新委、市財政委、項目主管部門、項目承擔單位負責）

（七）強化對人員相關(guān)經(jīng)費的支持。允許部分單位列支人員費，對于財政性資金占單位總收入低于50%的項目單位，其自有資金超過項目總預(yù)算50%的項目，可參照市統(tǒng)計部門公布的同類人員工資水平，使用財政科研經(jīng)費的“人員費”資助項目單位人員工資性開支，其他單位不得在科研項目經(jīng)費中使用財政資金開支人員工資和福利。勞務(wù)費不設(shè)統(tǒng)一比例限制，由項目主管部門按項目性質(zhì)分類指導，由項目承擔單位和科研人員據(jù)實編制，參與項目研究的研究生、博士后、訪問學者以及項目聘用的研究人員、科研輔助人員等，均可開支勞務(wù)費，同時其“五險一金”納入勞務(wù)費科目列支。加大人員績效激勵力度，績效支出安排與科研人員在項目工作中的實際貢獻掛鉤，適當向一線科研人員傾斜，績效支出只能用于項目組成員，不得截留、挪用、擠占。（市科技創(chuàng)新委、市財政委、市教育局、項目主管部門、項目承擔單位負責）

（八）合理編制設(shè)備費。項目主管部門應(yīng)根據(jù)科研規(guī)律合理設(shè)置設(shè)備費在財政資助資金中的占比。在項目單位提供可支持科研活動的項目設(shè)備證明后，已有設(shè)備可按現(xiàn)值和在項目中的使用率計入自籌經(jīng)費。同一項目設(shè)備可以用于不同科研項目，但不能重復(fù)計入不同項目經(jīng)費。（項目主管部門、項目承擔單位負責）

（九）明確自籌經(jīng)費編制方式。對于經(jīng)費來源主要為財政的高校、科研機構(gòu)及民間非營利組織，項目經(jīng)費自籌部分不設(shè)強制性要求。鼓勵項目單位先行投入項目研發(fā)，可追溯確認前期預(yù)研和籌備的經(jīng)費投入，作為項目單位自籌部分確定項目預(yù)算，追溯期從項目申報之日起最長不超過6個月。（市科技創(chuàng)新委、市財政委、項目主管部門、項目承擔單位負責）

四、改進科研項目資金使用管理方式

（十）分類改革科研項目資金管理模式。對于項目單位為高校、科研院所、新型科研機構(gòu)的，直接費用由項目負責人支配，間接費用由項目單位統(tǒng)籌。對于資助金額100萬以下的項目，簡化撥款流程，立項后一次性撥付資助資金。對于資助金額100萬以上的項目，項目單位為企業(yè)的，在確保專賬核算和?？顚Ｓ玫幕A(chǔ)上，項目立項后撥付市財政資助金額的50%，按關(guān)鍵績效指標完成度進行項目監(jiān)理，通過中期評估后再支付剩余部分，不再實行科研經(jīng)費科目用款控制。對于其他項目單位，由主管部門按照國庫集中支付要求，按計劃按進度撥付資助資金。項目承擔單位以市場委托方式取得的橫向經(jīng)費，納入單位財務(wù)統(tǒng)一管理，由項目承擔單位按照委托方要求或合同約定管理使用。（市科技創(chuàng)新委、市財政委、項目主管部門、項目承擔單位負責）

（十一）放寬項目執(zhí)行中預(yù)算調(diào)整權(quán)限。在項目總投入不減少、不超過特定預(yù)算科目控制限額的前提下，除設(shè)備費外，預(yù)算科目調(diào)劑權(quán)限下放給項目單位，項目單位可根據(jù)項目開展實際需求調(diào)整并報主管部門備案。在不超過設(shè)備費預(yù)算30%的額度內(nèi)且不改變設(shè)備品目的，項目單位可根據(jù)實際設(shè)備需求自行調(diào)整，并報主管部門備案。對于市財政資助1000萬以下的項目，規(guī)定限額內(nèi)的“其他費用”可在報銷時按財務(wù)制度規(guī)定的標準據(jù)實報銷。項目承擔單位應(yīng)制定符合科研實際需要的內(nèi)部報銷規(guī)定，完善科研特殊事項開支管理，切實解決野外考察、心理測試等科研活動中無法取得發(fā)票或財政性票據(jù)，以及邀請外國專家來深參加學術(shù)交流發(fā)生費用等的報銷問題。（市科技創(chuàng)新委、市財政委、項目主管部門、項目承擔單位負責）

（十二）改進科研項目資金撥付管理。優(yōu)化科研項目資金撥付程序，轉(zhuǎn)事前審核為事中監(jiān)控、事后監(jiān)督。取消科研項目資金委托銀行監(jiān)管制度，項目資金由項目主管部門直接撥付至項目承擔單位基本戶或其自行指定的結(jié)算戶。項目主管部門可根據(jù)項目重要程度、資金需求緊迫性等進行評估，在部門預(yù)算批復(fù)前預(yù)撥科研項目資金，確保科研任務(wù)順利實施。項目主管部門應(yīng)加強事中監(jiān)管和抽查，對科研項目承擔單位科研經(jīng)費使用情況進行動態(tài)監(jiān)控。項目承擔單位對科研項目資金實行專賬管理，單獨核算，?？顚Ｓ茫磕陸?yīng)將撥入基本戶的科研項目資金使用情況報項目主管部門備案。（市財政委、項目主管部門、項目承擔單位負責）

（十三）改進結(jié)余資金留用處理方式。除政府投資基本建設(shè)項目外，科研項目完成任務(wù)目標并一次性通過驗收的，結(jié)余資金及利息按規(guī)定留歸項目承擔單位使用，統(tǒng)籌安排用于科研活動的直接支出。未一次性驗收通過以及撤銷、中止的項目，按規(guī)定收回結(jié)余資金、利息或追回全部項目資金。適當“寬容失敗”，如項目驗收不合格，經(jīng)主管部門審定，項目單位及項目負責人已盡到勤勉和忠實義務(wù)的，不影響其繼續(xù)申請科技項目資金。（市財政委、項目主管部門、項目承擔單位負責）

五、賦予高校、科研院所更大的經(jīng)費管理自主權(quán)

（十四）下放差旅費、會議費管理權(quán)限。市屬高校、科研院所可根據(jù)教學、科研、管理工作實際需要，按照精簡高效、厲行節(jié)約的原則，研究制定差旅費、會議費管理辦法，合理確定教學科研人員乘坐交通工具等級和住宿費標準，以及按照會議次數(shù)、天數(shù)、人數(shù)科學設(shè)定會議費開支范圍、標準。難以取得發(fā)票的，在確保真實性的前提下，據(jù)實報銷。會議代表參加會議所發(fā)生的城市間交通費，原則上按差旅費管理規(guī)定由所在單位報銷；邀請國內(nèi)外專家、學者和有關(guān)人員參加會議，對確需負擔的城市間交通費、國際旅費，可由項目主辦單位從會議費等費用中報銷。非市屬高?？蓞⒄請?zhí)行。（各市屬高校、科研院所負責）

（十五）改進科研儀器政府采購管理。對于科研儀器設(shè)備，高校和科研機構(gòu)可以自行組織采購，也可以自行委托社會采購代理機構(gòu)進行采購，自行選擇科研儀器設(shè)備評審專家。對高校、科研院所采購進口儀器設(shè)備實行備案制管理。項目單位應(yīng)切實做好設(shè)備采購的監(jiān)督管理，做到全程公開、透明、可追溯。（市財政委、深圳海關(guān)、深圳國稅局負責）

（十六）完善基本建設(shè)項目管理。高校、科研院所利用自有資金、不申請政府投資建設(shè)的項目，由高校、科研院所自主決策，報主管部門備案，不再進行審批。主管部門要加強對高校、科研院所基本建設(shè)項目的指導和監(jiān)督檢查。簡化高校、科研院所基本建設(shè)項目審批程序。主管部門要指導高校、科研院所編制五年建設(shè)規(guī)劃，對列入規(guī)劃的基本建設(shè)項目不再審批項目建議書，直接審批項目可行性研究報告。市有關(guān)部門要采取并聯(lián)審批方式，簡化高校、科研院所基本建設(shè)項目城鄉(xiāng)規(guī)劃、用地以及環(huán)評、能評等審批手續(xù)，縮短審批周期；改進政府投資基本建設(shè)項目的結(jié)（決）算模式，試行重點項目分項送審結(jié)（決）算。（市發(fā)展改革委、市審計局、高校和科研院所主管部門、市有關(guān)部門負責）

六、加強制度建設(shè)和工作督查

（十七）強化科研項目內(nèi)部監(jiān)督管理機制。項目承擔單位是項目管理的責任主體，應(yīng)建立內(nèi)部管理制度，明確職責分工、分配辦法、支出標準和工作流程，切實履行在項目申請、組織實施、驗收和資金使用等方面的管理職責。落實項目預(yù)算調(diào)劑、間接費用統(tǒng)籌、結(jié)余資金使用等管理權(quán)限。建立內(nèi)部風險防控機制，強化資金使用績效評價，科學制定項目績效目標，及時開展績效自評，保障資金使用安全規(guī)范有效。建立市級科技報告制度，對于市級財政科研資金支持的科研項目，項目承擔者應(yīng)按規(guī)定提交科技報告，作為對其后續(xù)支持的重要依據(jù)。（市科技創(chuàng)新委、市財政委、項目承擔單位負責）

（十八）強化科研項目外部監(jiān)督評價機制。市科技部門牽頭建立對標一流的專家評審機制，合理設(shè)置專家費，吸引海外高水平專家參與我市科研項目評估評審工作。市科技部門、項目主管部門加快建立既符合預(yù)算績效管理要求、又適應(yīng)科技創(chuàng)新規(guī)律的項目績效評價指標體系，將形成地方財政R&D經(jīng)費投入納入績效評價指標；項目主管部門負責開展項目績效評價，每年按比例抽查，力爭做到5年內(nèi)全覆蓋；市財政部門對資金使用效益進行監(jiān)督檢查，對重點項目資金實施重點評價或再評價；各部門在項目審核、資金分配時應(yīng)注重對績效評價結(jié)果的運用。市科技部門、項目主管部門、財政部門應(yīng)探索建立科研項目檢查評審清單制度，切實精簡檢查評審。（市科技創(chuàng)新委、市財政委、市審計局、項目主管部門負責）

（十九）加快推進科研誠信體系建設(shè)。按照中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳關(guān)于進一步加強科研誠信建設(shè)的若干意見，結(jié)合我市社會信用體系建設(shè)和科研信用管理實際，建立全市統(tǒng)一的科研信用管理體系。建立完善守信激勵和失信懲戒機制，對科研失信行為，各相關(guān)部門對相應(yīng)的責任主體實施聯(lián)合懲戒，依法對相關(guān)責任主體申請財政資金、參與市區(qū)政府采購及政府工程招投標等行為進行限制。（市科技創(chuàng)新委會同市有關(guān)部門負責）

（二十）建立健全信息公開制度。除涉密及法律法規(guī)另有規(guī)定的，項目主管部門應(yīng)按規(guī)定及時向社會公開科研項目的相關(guān)信息，接受社會監(jiān)督。項目承擔單位應(yīng)在單位內(nèi)部公開項目立項、主要研究人員、資金使用、大型儀器設(shè)備購置以及項目研究成果等情況，接受內(nèi)部監(jiān)督。高校、科研院所及新型科研機構(gòu)應(yīng)在每年3月底前公開公示上一年度科研項目收支、科研成果轉(zhuǎn)化及收入等情況，接受單位職工代表大會及全體職工監(jiān)督。（項目主管部門、項目承擔單位負責）

七、其他事項

項目主管部門應(yīng)在3個月內(nèi)制定或修訂操作性強的實施細則，確保各項政策落實到位。市財政部門、市級社科類科研項目主管部門要結(jié)合社會科學研究的規(guī)律和特點，參照本意見盡快修訂市級社科類科研項目資金管理辦法。

各區(qū)要參照本意見的精神，結(jié)合實際，加快推進科研項目資金管理改革等各項工作。

本實施意見自2018年6月16日起施行，有效期3年。之前相關(guān)規(guī)定與本實施意見不符的，按本實施意見執(zhí)行。

深圳市人民政府

2018年5月31日

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本文關(guān)鍵詞： 深圳市, 政府文件, 規(guī)范性文件