沈政辦發(fā)〔2018〕25號(hào)《沈陽(yáng)市人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)沈陽(yáng)市國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究暫行規(guī)定的通知》

《沈陽(yáng)市人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)沈陽(yáng)市國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究暫行規(guī)定的通知》



沈政辦發(fā)〔2018〕25號(hào)

各區(qū)、縣(市)人民政府，市政府有關(guān)部門、有關(guān)直屬單位：

經(jīng)市政府同意，現(xiàn)將《沈陽(yáng)市國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究暫行規(guī)定》印發(fā)給你們，請(qǐng)結(jié)合實(shí)際，認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

沈陽(yáng)市人民政府辦公廳

2018年1月19日

沈陽(yáng)市國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究暫行規(guī)定

第一章總則

第一條為保障我市國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)安全，落實(shí)國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)監(jiān)督管理責(zé)任，規(guī)范國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究行為，根據(jù)《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度的意見(jiàn)》(國(guó)辦發(fā)〔2016〕63號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《意見(jiàn)》)、《遼寧省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)遼寧省省屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究暫行規(guī)定的通知》(遼政辦發(fā)〔2017〕98號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《通知》)等精神，結(jié)合我市實(shí)際，特制定本規(guī)定。

第二條市國(guó)資委履行出資人職責(zé)的市屬國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱“市屬企業(yè)”)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作，適用于本規(guī)定。

第三條市國(guó)資委在市屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作中的主要職責(zé)：

(一)制定實(shí)施市屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度；

(二)對(duì)市屬企業(yè)組織開(kāi)展違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作；

(三)指導(dǎo)和監(jiān)督市屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作；

(四)負(fù)責(zé)管理權(quán)限內(nèi)相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任追究處理，對(duì)其他相關(guān)責(zé)任人提出處理建議；

(五)承辦上級(jí)交辦的其他有關(guān)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作。

第四條開(kāi)展違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究，除遵循《意見(jiàn)》和《通知》規(guī)定的原則外，還應(yīng)遵循客觀公正、依規(guī)容錯(cuò)的原則。在充分調(diào)查核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定的基礎(chǔ)上，實(shí)事求是地確定資產(chǎn)損失程度和責(zé)任追究范圍，恰當(dāng)公正地處理相關(guān)責(zé)任人。對(duì)具備不違反政治紀(jì)律和政治規(guī)矩的、法律法規(guī)沒(méi)有明令禁止的、符合中央大政方針和省市決策精神的、經(jīng)過(guò)集體研究和民主決策并有相關(guān)證實(shí)材料的、沒(méi)有為個(gè)人和部門謀取私利的、積極配合調(diào)查并主動(dòng)采取措施，最大限度挽回?fù)p失和消除不良影響等條件的，可免于追究責(zé)任或從輕、減輕處理。

第二章責(zé)任追究范圍

第五條企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員違反法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，發(fā)生第六至第九條情形，造成資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)追究責(zé)任。

第六條《意見(jiàn)》和《通知》規(guī)定的9個(gè)追究責(zé)任方面

涉及集團(tuán)管控方面、購(gòu)銷管理方面、工程承包建設(shè)方面、轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)及上市公司股權(quán)和資產(chǎn)方面、固定資產(chǎn)投資方面、投資并購(gòu)方面、改組改制方面、資金管理方面、風(fēng)險(xiǎn)管理方面追究責(zé)任規(guī)定的情形；

第七條市國(guó)資委規(guī)定的企業(yè)主業(yè)和境外投資方面

(一)擅自超出主業(yè)范圍進(jìn)行投資；

(二)擅自開(kāi)展非主業(yè)投資；

(三)從事境外投資以及投資列入負(fù)面清單禁止類項(xiàng)目；

(四)其他違反規(guī)定應(yīng)追究責(zé)任的情形。

第八條提質(zhì)增效方面

(一)履行管理職責(zé)時(shí)不作為、慢作為，對(duì)長(zhǎng)期處于非持續(xù)經(jīng)營(yíng)狀態(tài)的企業(yè)和低效參股股權(quán)清理不到位，資產(chǎn)長(zhǎng)期閑置，企業(yè)發(fā)生非正常虧損、成本費(fèi)用明顯高于同行業(yè)平均水平，造成資產(chǎn)損失；

(二)管理不到位，致使企業(yè)發(fā)生被詐騙案件或被判決(裁定)承擔(dān)較大賠償責(zé)任，造成資產(chǎn)損失或惡劣影響；

(三)未按規(guī)定出租房產(chǎn)、土地、場(chǎng)地等資產(chǎn)，致使租賃價(jià)格明顯低于市場(chǎng)公允價(jià)值；

(四)落實(shí)審計(jì)機(jī)關(guān)、出資人審計(jì)、監(jiān)事會(huì)監(jiān)督檢查整改要求不到位，造成資產(chǎn)損失及風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大；

第九條其他違反規(guī)定應(yīng)追究責(zé)任的情形。

第三章資產(chǎn)損失認(rèn)定

第十條資產(chǎn)損失包括直接損失和間接損失。直接損失是與相關(guān)人員行為有直接因果關(guān)系的損失金額及影響。間接損失是由相關(guān)人員行為引發(fā)或?qū)е碌模苯訐p失外能夠確認(rèn)計(jì)量的其他損失金額及影響。

第十一條資產(chǎn)損失按照損失金額大小和影響程度劃分為一般資產(chǎn)損失、較大資產(chǎn)損失和重大資產(chǎn)損失。

(一)一般資產(chǎn)損失是指違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資造成企業(yè)單筆資產(chǎn)損失金額在100萬(wàn)元以下或占發(fā)生損失企業(yè)凈資產(chǎn)1%以下；

(二)較大資產(chǎn)損失是指違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資造成企業(yè)單筆資產(chǎn)損失金額在100萬(wàn)元(含100萬(wàn)元)以上、1000萬(wàn)元以下；或占發(fā)生損失企業(yè)凈資產(chǎn)1%(含1%)以上、3%以下；

(三)重大資產(chǎn)損失是指違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資造成企業(yè)單筆資產(chǎn)損失金額在1000萬(wàn)元(含1000萬(wàn)元)以上，或占發(fā)生損失企業(yè)凈資產(chǎn)3%(含3%)以上。

第十二條資產(chǎn)損失認(rèn)定的依據(jù)按照《意見(jiàn)》和《通知》的規(guī)定執(zhí)行。

第四章經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任認(rèn)定

第十三條國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員任職期間違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國(guó)有資產(chǎn)損失以及其他不良后果的，應(yīng)追究其相應(yīng)責(zé)任，已調(diào)任其他崗位或退休的，應(yīng)納入責(zé)任追究范圍，實(shí)行重大決策終身責(zé)任追究制度。

第十四條經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任根據(jù)工作職責(zé)劃分為直接責(zé)任、主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

(一)直接責(zé)任是指相關(guān)人員在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責(zé)，對(duì)造成的資產(chǎn)損失或其他不良后果起決定性直接作用所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任；

(二)主管責(zé)任是指相關(guān)人員在其直接主管(分管)工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責(zé)，對(duì)造成的資產(chǎn)損失或不良后果所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任；

(三)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任是指主要負(fù)責(zé)人在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責(zé)，對(duì)造成的資產(chǎn)損失或不良后果所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。

第十五條企業(yè)負(fù)責(zé)人除承擔(dān)《意見(jiàn)》和《通知》規(guī)定承擔(dān)的直接責(zé)任外，對(duì)以下情形也應(yīng)承擔(dān)直接責(zé)任：

(一)對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制制度存在重大缺陷不整改糾正或內(nèi)部控制制度執(zhí)行不力，導(dǎo)致發(fā)生重大資產(chǎn)損失；

(二)阻止向上級(jí)企業(yè)或國(guó)資委報(bào)告企業(yè)資產(chǎn)損失或授意瞞報(bào)、謊報(bào)企業(yè)資產(chǎn)損失；

(三)玩忽職守、濫用職權(quán)、謀取私利，損害企業(yè)利益；

(四)其他失職、瀆職和應(yīng)承擔(dān)直接責(zé)任的行為。

第十六條企業(yè)資產(chǎn)損失責(zé)任追究中出現(xiàn)責(zé)任劃分不清或無(wú)法清晰責(zé)任情形的，視同內(nèi)控制度存在重大缺陷，企業(yè)分管負(fù)責(zé)人和主要負(fù)責(zé)人應(yīng)分別承擔(dān)主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

第十七條企業(yè)負(fù)責(zé)人對(duì)前任決策或?qū)嵤┑慕?jīng)營(yíng)投資項(xiàng)目，因不作為而造成損失，或?qū)尤螘r(shí)的損失風(fēng)險(xiǎn)未積極采取措施避免或減少損失發(fā)生的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

第十八條企業(yè)發(fā)生重大資產(chǎn)損失，未對(duì)有關(guān)人員進(jìn)行責(zé)任追究的，一經(jīng)查實(shí)，除按照本規(guī)定對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究外，還應(yīng)對(duì)企業(yè)主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行責(zé)任追究。

第十九條企業(yè)以集體決策名義實(shí)施的違規(guī)行為或未經(jīng)集體決策導(dǎo)致重大資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的，企業(yè)主要負(fù)責(zé)人或決策人應(yīng)承擔(dān)直接責(zé)任，參與決策的其他人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。參與決策的人員經(jīng)證明在表決時(shí)曾表明異議并記載于會(huì)議記錄的，可免除相應(yīng)責(zé)任。

第五章責(zé)任追究處理

第二十條根據(jù)資產(chǎn)損失程度、問(wèn)題性質(zhì)等，對(duì)相關(guān)責(zé)任人采取組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀(jì)律處分、移送司法機(jī)關(guān)等方式處理。具體辦法按照《意見(jiàn)》和《通知》規(guī)定執(zhí)行。

第二十一條企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，經(jīng)過(guò)查證核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定后，除依據(jù)有關(guān)規(guī)定移送司法機(jī)關(guān)處理外，按照《意見(jiàn)》和《通知》規(guī)定執(zhí)行。

第二十二條有下列情形之一的，應(yīng)對(duì)相關(guān)責(zé)任人從重處理：

(一)資產(chǎn)損失頻繁發(fā)生、金額巨大、后果嚴(yán)重、影響惡劣的；

(二)未及時(shí)采取措施挽救損失或措施不力導(dǎo)致資產(chǎn)損失繼續(xù)擴(kuò)大的；

(三)瞞報(bào)、謊報(bào)資產(chǎn)損失的；

(四)偽造、毀滅、隱匿證據(jù)，串供或阻止他人提供證據(jù)材料的；

(五)其他應(yīng)從重處理的情形。

第二十三條對(duì)及時(shí)采取措施減少、挽回?fù)p失并消除不良影響的，可對(duì)相關(guān)責(zé)任人從輕處理。

第二十四條對(duì)違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責(zé)造成國(guó)有資產(chǎn)損失的董事，除依法承擔(dān)賠償責(zé)任外，應(yīng)依照《中華人民共和國(guó)公司法》、公司章程及本規(guī)定對(duì)其進(jìn)行處理。對(duì)重大資產(chǎn)損失負(fù)有直接責(zé)任的董事，應(yīng)及時(shí)調(diào)整或解聘。市國(guó)資委和企業(yè)應(yīng)在有關(guān)外聘董事、職業(yè)經(jīng)理人等聘任合同中，明確違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資資產(chǎn)損失責(zé)任追究的有關(guān)要求。

第二十五條經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任調(diào)查期間，對(duì)相關(guān)責(zé)任人未支付或兌現(xiàn)的績(jī)效年薪、任期激勵(lì)收入、中長(zhǎng)期激勵(lì)收益等均應(yīng)暫停支付或兌現(xiàn)；對(duì)有可能影響調(diào)查工作順利開(kāi)展的相關(guān)責(zé)任人，可視情形采取停職、調(diào)離工作崗位、免職等措施。

第二十六條對(duì)發(fā)生安全生產(chǎn)、環(huán)境污染責(zé)任事故和重大不穩(wěn)定事件的，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定另行處理。

第六章組織實(shí)施

第二十七條開(kāi)展國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作，按照《意見(jiàn)》和《通知》規(guī)定的程序?qū)嵤?/p>

第二十八條責(zé)任追究工作原則上按照國(guó)有資產(chǎn)分級(jí)管理要求組織開(kāi)展。一般資產(chǎn)損失由本企業(yè)依據(jù)相關(guān)規(guī)定自行開(kāi)展責(zé)任追究工作，上級(jí)企業(yè)或市國(guó)資委認(rèn)為有必要的，可直接組織開(kāi)展；達(dá)到較大或重大資產(chǎn)損失標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)由上級(jí)企業(yè)或市國(guó)資委開(kāi)展責(zé)任追究工作；多次發(fā)生重大資產(chǎn)損失或造成其他嚴(yán)重不良影響、資產(chǎn)損失金額特別巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的，應(yīng)由市國(guó)資委開(kāi)展責(zé)任追究工作。

第二十九條市國(guó)資委應(yīng)加強(qiáng)與外派監(jiān)事會(huì)、審計(jì)機(jī)關(guān)、紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)的協(xié)同配合，共同做好市屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作。

第三十條企業(yè)應(yīng)充分發(fā)揮黨組織、監(jiān)事會(huì)、審計(jì)、財(cái)務(wù)、法律、人力資源、紀(jì)檢監(jiān)察等部門的監(jiān)督作用，形成聯(lián)合實(shí)施、協(xié)同聯(lián)動(dòng)、規(guī)范有序的責(zé)任追究工作機(jī)制，重要情況和問(wèn)題及時(shí)向市國(guó)資委報(bào)告。

第三十一條對(duì)企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資等重大違規(guī)違紀(jì)違法問(wèn)題應(yīng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)或敷衍不追、隱匿不報(bào)、查處不力的，嚴(yán)格追究企業(yè)和市國(guó)資委相關(guān)人員的失職瀆職責(zé)任。

第七章附則

第三十二條市屬企業(yè)應(yīng)按照本規(guī)定制定本企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究細(xì)則。

第三十三條本規(guī)定自印發(fā)之日起施行，由市國(guó)資委負(fù)責(zé)解釋。

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本文關(guān)鍵詞： 沈陽(yáng)市, 政策法規(guī), 規(guī)范性文件