大政發(fā)〔2017〕16號《大連市人民政府關(guān)于進一步推廣和落實中關(guān)村科技政策的實施意見》

《大連市人民政府關(guān)于進一步推廣和落實中關(guān)村科技政策的實施意見》



大政發(fā)〔2017〕16號

各區(qū)市縣人民政府，各先導(dǎo)區(qū)管委會，市政府各委辦局、各直屬機構(gòu)，各有關(guān)單位：

為進一步落實已推廣至全國范圍實施的北京中關(guān)村“6+4”創(chuàng)新政策，調(diào)動各類創(chuàng)新主體和科技人才積極性，激發(fā)創(chuàng)新發(fā)展的內(nèi)生動力，推動我市科技體制改革，改善創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)環(huán)境，加快國家自主創(chuàng)新示范區(qū)和創(chuàng)新型城市建設(shè)，現(xiàn)提出如下實施意見：

一、推進市本級安排事前補助類型科研項目經(jīng)費管理改革

1.改進市本級財政科研項目資金管理。

下放項目預(yù)算調(diào)劑權(quán)限，在項目總預(yù)算不變的情況下，將直接費用中的材料費、測試化驗加工費、燃料動力費、出版/文獻/信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費及其他支出預(yù)算調(diào)劑權(quán)下放給項目承擔單位。

提高間接費用比重，加大績效激勵力度。市本級財政事前補助科技研發(fā)類項目，均要設(shè)立間接費用，核定比例可以提高到不超過直接費用扣除設(shè)備購置費的一定比例：500萬元以下的部分為20%,500萬元（含本數(shù)）至1000萬元的部分為15%,1000萬元以上（含本數(shù)）的部分為13%.

明確勞務(wù)費開支范圍，不設(shè)比例限制。參與項目研究的研究生、博士后、訪問學(xué)者以及項目聘用的研究人員、科研輔助人員等，均可開支勞務(wù)費。項目聘用人員的勞務(wù)費開支標準，參照本市科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)從業(yè)人員平均工資水平，根據(jù)其在項目研究中承擔的工作任務(wù)確定，其社會保險補助納入勞務(wù)費列支。勞務(wù)費預(yù)算不設(shè)比例限制，由項目承擔單位和科研人員據(jù)實編制。

改進結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金留用處理方式。項目實施期間，年度剩余資金可結(jié)轉(zhuǎn)下一年度繼續(xù)使用。項目完成任務(wù)目標并通過驗收后，結(jié)余資金按規(guī)定留歸項目承擔單位使用，在2年內(nèi)由項目承擔單位統(tǒng)籌安排用于科研活動的直接支出；2年后未使用完的，按規(guī)定由項目主管單位收回。

自主規(guī)范管理橫向經(jīng)費。項目承擔單位以市場委托方式取得的橫向經(jīng)費，納入單位財務(wù)統(tǒng)一管理，由項目主管單位按照委托方要求或合同約定管理使用。

（責(zé)任單位：市科技局、市財政局）

2.完善高校、科研院所差旅會議管理。

高校、科研院所項目中列支差旅費用的，可根據(jù)教學(xué)、科研、管理工作實際需要，按照精簡高效、厲行節(jié)約的原則，研究制定差旅費管理辦法，合理確定教學(xué)科研人員乘坐交通工具等級和住宿費標準。對于難以取得住宿費發(fā)票的，高校、科研院所可以據(jù)實報銷城市間交通費，并按規(guī)定標準發(fā)放伙食補助費和市內(nèi)交通費。

高校、科研院所項目中列支會議費的，會議次數(shù)、天數(shù)、人數(shù)以及會議費開支范圍、標準等，由高校、科研院所按照實事求是、精簡高效、厲行節(jié)約的原則確定。會議代表參加會議所發(fā)生的城市間交通費，原則上按差旅費管理規(guī)定由所在單位報銷；因工作需要，邀請國內(nèi)外專家、學(xué)者和有關(guān)人員參加會議，對確需負擔的城市間交通費、國際旅費，可由主辦單位在會議費等費用中報銷。

（責(zé)任單位：市科技局、市財政局）

3.完善高校、科研院所科研儀器設(shè)備采購管理。高校、科研院所項目中列支設(shè)備購置費的，可自行采購科研儀器設(shè)備，自行選擇科研儀器設(shè)備評審專家。高校、科研院所要切實做好設(shè)備采購的監(jiān)督管理，做到全程公開、透明、可追溯。（責(zé)任單位：市科技局、市財政局）

4.改進和完善科研項目日常管理。

強化法人責(zé)任，規(guī)范資金管理。項目承擔單位要認真落實國家、省、市有關(guān)政策規(guī)定，按照權(quán)責(zé)一致的要求，強化自我約束和自我規(guī)范。制定內(nèi)部管理辦法，落實項目預(yù)算調(diào)劑、間接費用統(tǒng)籌使用、勞務(wù)費分配管理、結(jié)余資金使用等管理權(quán)限；加強預(yù)算審核把關(guān)，規(guī)范財務(wù)支出行為，完善內(nèi)部風(fēng)險防控機制，強化資金使用績效評價，保障資金使用安全規(guī)范有效；實行內(nèi)部公開制度，主動公開項目預(yù)算、預(yù)算調(diào)劑、資金使用（重點是間接費用、外撥資金、結(jié)余資金使用）、研究成果等情況。

加強統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，精簡檢查評審。市科技行政部門、項目主管部門要加強對科研項目資金監(jiān)督的制度規(guī)范、年度計劃、結(jié)果運用等的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，建立職責(zé)明確、分工負責(zé)的協(xié)同工作機制。

創(chuàng)新科研管理服務(wù)方式。項目承擔單位要建立健全科研財務(wù)助理制度，為科研人員在項目預(yù)算編制和調(diào)劑、經(jīng)費支出、財務(wù)決算和驗收等方面提供專業(yè)化服務(wù)，科研財務(wù)助理所需費用可由項目承擔單位根據(jù)情況通過科研項目資金等渠道解決。充分利用信息化手段，建立健全科研、財務(wù)部門和項目負責(zé)人共享的信息平臺，提高科研管理效率和便利化程度。

（責(zé)任單位：市科技局、市財政局）

二、積極推進非上市中小企業(yè)通過“新三板”進行股權(quán)融資

5.加大培育在“新三板”掛牌企業(yè)的政策力度。深入貫徹落實《國務(wù)院關(guān)于全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有關(guān)問題的決定》（國發(fā)〔2013〕49號），積極推動更多企業(yè)在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)（即“新三版”）掛牌。通過多種渠道宣傳“新三板”,加強企業(yè)輔導(dǎo)工作，對擬在境內(nèi)“新三板”掛牌企業(yè)分階段給予資金扶持。（責(zé)任單位：市金融局、市經(jīng)信委）

三、在國企落實股權(quán)和分紅激勵政策

落實財政部、科技部、國資委《國有科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵暫行辦法》（財資[2016]4號）精神，鼓勵我市轉(zhuǎn)制院所企業(yè)、國家認定的高新技術(shù)企業(yè)、高等院校和科研院所投資的科技企業(yè)、國家和省市級認定的科技服務(wù)機構(gòu)等國有科技型企業(yè)，對關(guān)鍵職務(wù)科技成果的主要完成人、重大開發(fā)項目的負責(zé)人、對主導(dǎo)產(chǎn)品或者核心技術(shù)及工藝流程做出重大創(chuàng)新或者改進的主要技術(shù)人員、主持企業(yè)全面生產(chǎn)經(jīng)營工作的高級管理人員、負責(zé)企業(yè)主要產(chǎn)品（服務(wù)）生產(chǎn)經(jīng)營的中高級經(jīng)營管理人員、通過市級以上人才計劃引進的重要技術(shù)人才和經(jīng)營管理人才等骨干人才依法依規(guī)實施激勵政策。

6.對骨干人才實施股權(quán)激勵政策。企業(yè)可以采取股權(quán)出售、股權(quán)獎勵、股權(quán)期權(quán)等一種或多種方式對激勵對象實施股權(quán)激勵。企業(yè)用于股權(quán)獎勵的激勵額，應(yīng)當依據(jù)經(jīng)核準或者備案的資產(chǎn)評估結(jié)果折合股權(quán)，并確定向每個激勵對象獎勵的股權(quán)。企業(yè)股權(quán)出售或者股權(quán)獎勵原則上應(yīng)一次實施到位。企業(yè)未規(guī)定、也未與重要技術(shù)人員約定的，應(yīng)從該項科技成果形成的股份或者出資比例中提取不低于50%的比例分配給個人。（責(zé)任單位：市國資委、市科技局、市財政局）

7.對骨干人才實施分紅激勵政策。企業(yè)實施項目收益分紅，應(yīng)當依據(jù)《中華人民共和國促進科技成果轉(zhuǎn)化法》，在職務(wù)科技成果完成、轉(zhuǎn)化后，按照企業(yè)規(guī)定或者與重要技術(shù)人員約定的方式、數(shù)額和時限執(zhí)行。企業(yè)制定相關(guān)規(guī)定，應(yīng)當充分聽取本企業(yè)技術(shù)人員的意見，并在本企業(yè)公開相關(guān)規(guī)定。企業(yè)未規(guī)定、也未與重要技術(shù)人員約定的，按照下列標準執(zhí)行：將該項職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)讓、許可給他人實施的，從該項科技成果轉(zhuǎn)讓凈收入或者許可凈收入中提取不低于50%的比例；利用該項職務(wù)科技成果作價投資的，從該項科技成果形成的股份或者出資比例中提取不低于50%的比例；將該項職務(wù)科技成果自行實施或者與他人合作實施的，應(yīng)當在實施轉(zhuǎn)化成功投產(chǎn)后連續(xù)3至5年，每年從實施該項科技成果的營業(yè)利潤中提取不低于5%的比例。（責(zé)任單位：市國資委、市科技局、市財政局）

四、深化科技成果處置、使用和收益權(quán)改革

依據(jù)《中華人民共和國促進科技成果轉(zhuǎn)化法》《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)實施〈中華人民共和國促進科技成果轉(zhuǎn)化法〉若干規(guī)定的通知》（國發(fā)〔2016〕16號）和《遼寧省人民政府關(guān)于進一步促進科技成果轉(zhuǎn)化和技術(shù)轉(zhuǎn)移的意見》（遼政發(fā)〔2015〕55號）等，深化大連市高校和科研院所科技成果處置、使用和收益權(quán)改革。

8.下放科技成果管理權(quán)限。將財政資金支持形成并在我市實施轉(zhuǎn)化的，不涉及國防、國家安全、國家利益和重大社會公共利益的科技成果的使用權(quán)、處置權(quán)、收益權(quán)下放給高校、科研院所，單位主管部門和財政部門對科技成果在境內(nèi)的使用、處置不再審批或者備案。科技成果的轉(zhuǎn)讓、許可和股權(quán)投資可以通過協(xié)議定價、在技術(shù)交易市場掛牌交易、拍賣等方式確定價格。協(xié)議定價的，須公示科技成果名稱和擬交易價格，公示期為15日，公示期內(nèi)無異議的按本單位管理流程辦理相關(guān)手續(xù)，其中以科技成果轉(zhuǎn)讓或許可方式轉(zhuǎn)化的，須簽訂技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同。對本市高等院校、科研院所科技成果轉(zhuǎn)化所獲得的收益，全部留歸單位?？萍汲晒D(zhuǎn)化所獲收益用于人員激勵的支出部分，不受當年本單位工資總額限制、不納入本單位績效工資基數(shù)、社會保險和公積金的繳納基數(shù)。本市高校、科研院所可以根據(jù)有關(guān)規(guī)定制定本單位科技成果轉(zhuǎn)化資產(chǎn)處置、收益分配和成果轉(zhuǎn)化合同管理的具體辦法。？（責(zé)任單位：市科技局、市人社局）

9.完善科技成果轉(zhuǎn)化分配機制。本市高校、科研院所依法對職務(wù)科技成果完成人和為成果在本市轉(zhuǎn)化作出重要貢獻的其他人員給予獎勵時，按照以下規(guī)定執(zhí)行：以技術(shù)轉(zhuǎn)讓或者許可方式在本市轉(zhuǎn)化職務(wù)科技成果的，應(yīng)當從技術(shù)轉(zhuǎn)讓或者許可所取得的凈收入中提取不低于70%的比例用于獎勵；以科技成果作價投資在本市實施轉(zhuǎn)化的，應(yīng)當從作價投資取得的股份或者出資比例中提取不低于70%的比例用于獎勵；將該項職務(wù)科技成果自行實施或者與他人合作實施的，在實施轉(zhuǎn)化成功投產(chǎn)后，從開始盈利的年度起連續(xù)5年，每年從實施該項科技成果所獲得凈收益中可提取70%的比例用于獎勵。鼓勵高校、科研院所與科研人員就科技成果收益分配進行事前約定。？（責(zé)任單位：市科技局、市人社局）

五、落實研發(fā)費用加計扣除等稅收政策

10.進一步落實研發(fā)費用稅前加計扣除政策。貫徹落實《財政部 國家稅務(wù)總局 科技部關(guān)于完善研究開發(fā)費用稅前加計扣除政策的通知》（財稅〔2015〕119號）等文件規(guī)定，對于企業(yè)開展研發(fā)活動中實際發(fā)生的研發(fā)費用，未形成無形資產(chǎn)計入當期損益的，在按規(guī)定據(jù)實扣除的基礎(chǔ)上，按照本年度實際發(fā)生額的50%,從本年度應(yīng)納稅所得額中扣除；形成無形資產(chǎn)的，按照無形資產(chǎn)成本的150%在稅前攤銷。（責(zé)任單位：市國稅局、市地稅局、市科技局）

11.實施職工教育經(jīng)費稅前扣除政策。貫徹落實《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于高新技術(shù)企業(yè)職工教育經(jīng)費稅前扣除政策的通知》（財稅〔2015〕63號）文件規(guī)定，對高新技術(shù)企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費支出，不超過工資薪金總額8%的部分，準予在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時扣除；超過部分，準予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。（責(zé)任單位：市國稅局、市地稅局、市科技局）

12.實施創(chuàng)投企業(yè)投資稅收優(yōu)惠政策。貫徹落實《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于將國家自主創(chuàng)新示范區(qū)有關(guān)稅收試點政策推廣到全國范圍實施的通知》（財稅〔2015〕116號）等文件規(guī)定，有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)采取股權(quán)投資方式投資于未上市的中小高新技術(shù)企業(yè)滿2年的，該有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的法人合伙人可按照其對未上市中小高新技術(shù)企業(yè)投資額的70%抵扣該法人合伙人從該有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)分得的應(yīng)納稅所得額，當年不足抵扣的，可以在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)抵扣。（責(zé)任單位：市國稅局、市地稅局、市科技局）

13.實施技術(shù)轉(zhuǎn)讓稅收優(yōu)惠政策。貫徹落實《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于將國家自主創(chuàng)新示范區(qū)有關(guān)稅收試點政策推廣到全國范圍實施的通知》（財稅〔2015〕116號）等文件規(guī)定，居民企業(yè)轉(zhuǎn)讓5年以上非獨占許可使用權(quán)取得的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得，納入享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得范圍。居民企業(yè)的年度技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得不超過500萬元的部分，免征企業(yè)所得稅；超過500萬元的部分，減半征收企業(yè)所得稅。（責(zé)任單位：市國稅局、市地稅局、市科技局）

14.實施中小高新技術(shù)企業(yè)轉(zhuǎn)增股本稅收優(yōu)惠。貫徹落實《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于將國家自主創(chuàng)新示范區(qū)有關(guān)稅收試點政策推廣到全國范圍實施的通知》（財稅〔2015〕116號）等文件規(guī)定，中小高新技術(shù)企業(yè)以未分配利潤、盈余公積、資本公積向個人股東轉(zhuǎn)增股本時，個人股東一次繳納個人所得稅確有困難的，可根據(jù)實際情況自行制定分期繳稅計劃，在不超過5個公歷年度內(nèi)（含）分期繳納，并將有關(guān)資料報主管稅務(wù)機關(guān)備案。（責(zé)任單位：市國稅局、市地稅局、市科技局）

15.實施高新技術(shù)企業(yè)股權(quán)激勵稅收優(yōu)惠。貫徹落實《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于將國家自主創(chuàng)新示范區(qū)有關(guān)稅收試點政策推廣到全國范圍實施的通知》（財稅〔2015〕116號）等文件規(guī)定，高新技術(shù)企業(yè)轉(zhuǎn)化科技成果，給予本企業(yè)相關(guān)技術(shù)人員的股權(quán)獎勵，個人一次繳納稅款有困難的，可根據(jù)實際情況自行制定分期繳稅計劃，在不超過5個公歷年度內(nèi)（含）分期繳納，并將有關(guān)資料報主管稅務(wù)機關(guān)備案。（責(zé)任單位：市國稅局、市地稅局、市科技局）

六、加強對各項政策措施的宣傳和監(jiān)督

16.強化政策宣傳輔導(dǎo)。要通過多種渠道和途徑大力宣傳各項科技創(chuàng)新激勵政策。努力使政策適用的高校、科研院所、國有企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)和其他科技企業(yè)的負責(zé)人和廣大科技工作者都了解政策內(nèi)容。稅務(wù)部門要對本單位所屬的基層單位和工作人員實行普遍的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高服務(wù)質(zhì)量，簡化工作程序，確保優(yōu)惠稅收政策落實。（責(zé)任單位：市科技局、市經(jīng)信委、市人社局、市國資委、市金融局、市國稅局、市地稅局）

17.強化政策落實情況的監(jiān)督檢查。要加強對中關(guān)村“6+4”創(chuàng)新政策在我市落實情況的跟蹤問效，市政府相關(guān)部門應(yīng)當依據(jù)職責(zé)定期向市政府報告政策實施進展和成效。要對高新區(qū)、金普新區(qū)各項科技創(chuàng)新政策落實情況進行年度專項檢查，加快推動“6+4”創(chuàng)新政策在自創(chuàng)區(qū)全面實施，為在全市范圍內(nèi)普遍落實提供可復(fù)制的經(jīng)驗和模式。我市自創(chuàng)區(qū)及其他區(qū)市縣和先導(dǎo)區(qū)要根據(jù)本實施意見制定本區(qū)域的落實辦法和措施，及時反饋政策落實情況。（責(zé)任單位：市政府辦公廳、市科技局、市經(jīng)信委、市人社局、市國資委、市金融局、市財政局、市國稅局、市地稅局）

大連市人民政府

2017年3月23日

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