您當(dāng)前的位置：成辦發(fā)〔2018〕21號(hào)《成都市人民政府辦公廳關(guān)于以管資本為主推進(jìn)職能轉(zhuǎn)變完善國有資產(chǎn)監(jiān)管體制防止國有資產(chǎn)流失的工作意見》
《成都市人民政府辦公廳關(guān)于以管資本為主推進(jìn)職能轉(zhuǎn)變完善國有資產(chǎn)監(jiān)管體制防止國有資產(chǎn)流失的工作意見》
成辦發(fā)〔2018〕21號(hào)
成都天府新區(qū)、成都高新區(qū)管委會(huì)，各區(qū)（市）縣政府，市級(jí)有關(guān)部門，有關(guān)單位：
按照國務(wù)院《關(guān)于改革和完善國有資產(chǎn)管理體制的若干意見》（國發(fā)〔2015〕63號(hào)）、國務(wù)院辦公廳《關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督防止國有資產(chǎn)流失的意見》（國辦發(fā)〔2015〕79號(hào)）、國務(wù)院辦公廳《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)國務(wù)院國資委以管資本為主推進(jìn)職能轉(zhuǎn)變方案的通知》（國辦發(fā)〔2017〕38號(hào)）和省政府《關(guān)于改革和完善國有資產(chǎn)管理體制的實(shí)施意見》（川府發(fā)〔2017〕19號(hào)）、省政府辦公廳《關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督防止國有資產(chǎn)流失的實(shí)施意見》（川辦發(fā)〔2017〕4號(hào)）精神，結(jié)合我市實(shí)際和市委市政府有關(guān)文件要求，現(xiàn)就進(jìn)一步以管資本為主推進(jìn)職能轉(zhuǎn)變完善國有資產(chǎn)監(jiān)管體制防止國有資產(chǎn)流失，提出以下工作意見。
一、總體要求
（一）指導(dǎo)思想
堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的十九大精神，全面貫徹落實(shí)中央、省委決策部署和全市國有企業(yè)黨的建設(shè)暨國資國企改革發(fā)展大會(huì)精神，尊重市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律和企業(yè)發(fā)展規(guī)律，以管資本為主，以國有資產(chǎn)保值增值、防止流失為目標(biāo)，以提高國有資本效率、增強(qiáng)國有企業(yè)活力為中心，以實(shí)現(xiàn)國有企業(yè)降負(fù)債、降成本、提效益、提能力為方向，明確監(jiān)管重點(diǎn)，優(yōu)化部門職能，精簡(jiǎn)監(jiān)管事項(xiàng)，改進(jìn)監(jiān)管方式，完善監(jiān)管體制，全面加強(qiáng)黨的建設(shè)，進(jìn)一步提高監(jiān)管的科學(xué)性、針對(duì)性和有效性，做強(qiáng)做優(yōu)做大國有資本，不斷增強(qiáng)國有經(jīng)濟(jì)活力、控制力、影響力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。
（二）基本原則
準(zhǔn)確定位，依法監(jiān)管。按照政企分開、政資分開、所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離要求，科學(xué)界定國有資產(chǎn)出資人監(jiān)管的邊界，市國資委根據(jù)授權(quán)代表市政府依法履行出資人職責(zé)，專司國有資產(chǎn)監(jiān)管，重點(diǎn)管好國有資本布局、規(guī)范資本運(yùn)作、提高資本回報(bào)、維護(hù)資本安全。
市場(chǎng)導(dǎo)向，權(quán)責(zé)明晰。遵循市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律和企業(yè)發(fā)展規(guī)律，發(fā)揮市場(chǎng)配置資源的決定性作用，理順政府與國有企業(yè)的出資關(guān)系，建立健全現(xiàn)代企業(yè)制度，完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，依法確立國有企業(yè)市場(chǎng)主體地位，落實(shí)企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)權(quán)和經(jīng)營自主權(quán)，激發(fā)企業(yè)活力、創(chuàng)造力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。
分類監(jiān)管，提高效能。以資本為紐帶，以產(chǎn)權(quán)為基礎(chǔ)，依法行使國有股東權(quán)利，調(diào)整優(yōu)化監(jiān)管職能配置和組織設(shè)置，實(shí)行分類監(jiān)管和考核。改進(jìn)監(jiān)管方式和手段，整合監(jiān)管資源，優(yōu)化監(jiān)管流程，提高監(jiān)管效率，加強(qiáng)監(jiān)管協(xié)同。
加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)、嚴(yán)肅問責(zé)。充分發(fā)揮國有企業(yè)黨委的領(lǐng)導(dǎo)作用，把方向，管大局，保落實(shí)，健全完善黨建工作責(zé)任制，全面落實(shí)從嚴(yán)治黨要求，為國有企業(yè)改革發(fā)展提供堅(jiān)強(qiáng)有力的政治保證、組織保證和人才支撐。健全完善企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督制度體系，完善責(zé)任追究制度，對(duì)違法違規(guī)造成國有資產(chǎn)損失以及監(jiān)督工作中失職瀆職的責(zé)任主體，嚴(yán)肅追究責(zé)任。
二、調(diào)整優(yōu)化監(jiān)管職能
（三）明確國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)定位。全市各級(jí)國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)根據(jù)政府授權(quán)，代表本級(jí)人民政府對(duì)監(jiān)管企業(yè)依法履行出資人職責(zé)，遵循《公司法》和以管資本為主原則，科學(xué)界定國有資產(chǎn)出資人監(jiān)管的邊界，專司國有資產(chǎn)監(jiān)管，不行使政府公共管理職能，不干預(yù)企業(yè)自主經(jīng)營權(quán)。發(fā)揮國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)專業(yè)化監(jiān)管優(yōu)勢(shì)，逐步推進(jìn)國有資產(chǎn)出資人監(jiān)管全覆蓋。要堅(jiān)持政企分開、政資分開的原則，未經(jīng)同級(jí)黨委常委會(huì)、政府常務(wù)會(huì)集體討論授權(quán)，各級(jí)各部門不得給國有企業(yè)定指標(biāo)、派任務(wù)，確保國有資產(chǎn)出資人對(duì)出資企業(yè)依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者的權(quán)利。
（四）轉(zhuǎn)變國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)職能。全市各級(jí)國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要進(jìn)一步調(diào)整監(jiān)管職能，圍繞增強(qiáng)監(jiān)管企業(yè)活力和提高效率，聚焦監(jiān)管內(nèi)容，科學(xué)管理、依法放權(quán)，不缺位、不越位。將國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)行使的投資計(jì)劃、部分產(chǎn)權(quán)管理和重大事項(xiàng)決策等出資人權(quán)利，實(shí)行分類授權(quán)、一企一策授權(quán)；將應(yīng)由企業(yè)自主經(jīng)營決策的事項(xiàng)依法歸位于企業(yè)；加強(qiáng)對(duì)企業(yè)集團(tuán)的整體監(jiān)管，將延伸到子企業(yè)的管理事項(xiàng)原則上歸位于一級(jí)企業(yè)，由一級(jí)企業(yè)依法依規(guī)決策；將國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)配合承擔(dān)的公共管理職能，歸位于相關(guān)政府部門和單位。
（五）精簡(jiǎn)國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管審批事項(xiàng)。按照職權(quán)法定、規(guī)范行權(quán)的要求，將強(qiáng)化出資人監(jiān)管與落實(shí)管黨治黨責(zé)任相結(jié)合、落實(shí)保值增值責(zé)任與搞活企業(yè)相結(jié)合，調(diào)整、精簡(jiǎn)、優(yōu)化監(jiān)管職能。堅(jiān)持權(quán)力和責(zé)任相統(tǒng)一、相匹配，層層建立權(quán)力和責(zé)任清單，確保企業(yè)對(duì)精簡(jiǎn)和下放的監(jiān)管事項(xiàng)接得住、管得好。規(guī)范出資人審批事項(xiàng)的設(shè)立和運(yùn)行，以事前審批為主調(diào)整為以事中事后監(jiān)管為主，凡未列入出資人審批事項(xiàng)清單的事項(xiàng)，國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)原則上不再進(jìn)行審批。
三、突出國有資產(chǎn)監(jiān)管重點(diǎn)
（六）把握資本監(jiān)管主線。以管資本為主，重點(diǎn)管好國有資本布局、規(guī)范資本運(yùn)作、提高資本回報(bào)、維護(hù)資本安全，更好服務(wù)于國家和全市戰(zhàn)略目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)保值增值。充分發(fā)揮戰(zhàn)略規(guī)劃在企業(yè)發(fā)展中的引領(lǐng)作用，改進(jìn)對(duì)監(jiān)管企業(yè)主業(yè)界定和投資并購的管理方式，遵循市場(chǎng)機(jī)制，規(guī)范調(diào)整存量，科學(xué)配置增量，加快優(yōu)化國有資本布局結(jié)構(gòu)。加強(qiáng)對(duì)國有資本運(yùn)營質(zhì)量及監(jiān)管企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的監(jiān)測(cè)，實(shí)行全面預(yù)算管理，強(qiáng)化國有產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)監(jiān)管。
（七）健全現(xiàn)代企業(yè)制度。以完善公司法人治理結(jié)構(gòu)為核心，以規(guī)范董事建設(shè)為重點(diǎn)，優(yōu)化國有企業(yè)治理體系建設(shè)?？茖W(xué)界定黨委會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層的權(quán)責(zé)邊界。明確黨組織在公司法人治理結(jié)構(gòu)中的法定地位，將黨建工作總體要求納入公司章程，明確黨組織在企業(yè)決策、執(zhí)行、監(jiān)督各環(huán)節(jié)的權(quán)責(zé)和工作方式，支持董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層依法履行職責(zé)，保證黨和國家方針政策的貫徹執(zhí)行。明確董事會(huì)是公司的決策機(jī)構(gòu)，對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)，執(zhí)行股東會(huì)決定，依照法定程序和公司章程授權(quán)決定公司重大事項(xiàng)，接受股東會(huì)、監(jiān)事會(huì)監(jiān)督，認(rèn)真履行決策把關(guān)、內(nèi)部管理、防范風(fēng)險(xiǎn)、深化改革等職責(zé)；規(guī)范董事會(huì)運(yùn)作，逐步提高外部董事占比，完善董事會(huì)議事規(guī)則，依法規(guī)范董事會(huì)決策程序和董事長(zhǎng)履職行為，改進(jìn)對(duì)董事會(huì)和董事評(píng)價(jià)辦法。明確監(jiān)事會(huì)是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，依照有關(guān)法律法規(guī)和公司章程設(shè)立，對(duì)董事會(huì)、經(jīng)理層成員的職務(wù)行為進(jìn)行監(jiān)督。明確總經(jīng)理對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，依法行使管理生產(chǎn)經(jīng)營、組織實(shí)施董事會(huì)決議等職權(quán)，建立總經(jīng)理對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)、向董事會(huì)報(bào)告的工作制度。
（八）完善激勵(lì)約束機(jī)制。改進(jìn)考核體系和辦法，實(shí)行分類考核、精準(zhǔn)考核體系，突出關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)，對(duì)不同類別的企業(yè)實(shí)行差異化考核，建立對(duì)標(biāo)考核和任期考核制度。將國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員考核結(jié)果與職務(wù)任免、薪酬待遇有機(jī)結(jié)合，嚴(yán)格規(guī)范國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員薪酬分配。建立健全與勞動(dòng)力市場(chǎng)基本接軌、與企業(yè)功能分類和行業(yè)特性相適應(yīng)、與企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和勞動(dòng)效率相掛鉤的工資總額決定和正常增長(zhǎng)機(jī)制，逐步完善中長(zhǎng)期激勵(lì)機(jī)制。
（九）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控。以維護(hù)資本安全為關(guān)鍵，突出問題導(dǎo)向，著力在公司章程、決策、投融資、產(chǎn)權(quán)管理、考核分配、財(cái)務(wù)、審計(jì)、選人用人和廉潔風(fēng)險(xiǎn)等方面建立規(guī)范，制約和監(jiān)督權(quán)力運(yùn)行，把監(jiān)督與風(fēng)險(xiǎn)防控融入國資國企管理各環(huán)節(jié)和生產(chǎn)經(jīng)營全過程。
四、完善國有資產(chǎn)監(jiān)管體系
（十）改進(jìn)出資人監(jiān)督方式。以管資本為主，按照事前制度規(guī)范、事中跟蹤監(jiān)控、事后監(jiān)督問責(zé)的要求，切實(shí)轉(zhuǎn)變出資人監(jiān)督方式。嚴(yán)格依據(jù)《公司法》《企業(yè)國有資產(chǎn)法》《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》（國務(wù)院令第378號(hào)）等法律法規(guī)規(guī)定的權(quán)限和程序行權(quán)履職，加強(qiáng)公司章程管理，規(guī)范董事會(huì)運(yùn)作，嚴(yán)格選派、管理股東代表和專職外部董事、監(jiān)事，試點(diǎn)推進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)委派和企業(yè)總法律顧問制度，注重通過國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)依法履行出資人職責(zé)。健全信息公開制度，加強(qiáng)信息公開平臺(tái)建設(shè)，依法向社會(huì)公開國有資本整體運(yùn)營情況、企業(yè)國有資產(chǎn)保值增值及經(jīng)營業(yè)績(jī)考核總體情況、國有資產(chǎn)監(jiān)管制度和監(jiān)督檢查情況。指導(dǎo)市屬國有企業(yè)加大信息公開力度，依法依規(guī)公開治理結(jié)構(gòu)、財(cái)務(wù)狀況、關(guān)聯(lián)交易、負(fù)責(zé)人薪酬等信息，積極打造陽光企業(yè)。根據(jù)國有企業(yè)的功能界定和類別實(shí)行分類監(jiān)管，深入推進(jìn)分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級(jí)授權(quán)和定期輪崗，科學(xué)設(shè)置內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和崗位職責(zé)權(quán)限。進(jìn)一步梳理企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、投融資等事項(xiàng)的監(jiān)管流程，確保權(quán)力運(yùn)行協(xié)調(diào)順暢，提升監(jiān)管效能。
（十一）強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督。健全以公司章程為核心的企業(yè)制度體系和管理體系，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控、合規(guī)審查和內(nèi)控體系建設(shè)，完善企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制。市屬國有企業(yè)要加快建立涵蓋各治理主體及審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察、巡察、法律、財(cái)務(wù)等部門的監(jiān)督工作體系，強(qiáng)化對(duì)各業(yè)務(wù)板塊的專業(yè)監(jiān)督和子企業(yè)的縱向監(jiān)督，確保監(jiān)督工作全覆蓋。加強(qiáng)董事會(huì)監(jiān)督，通過監(jiān)督檢查、定期聽取匯報(bào)、接受職工群眾反映等方式，對(duì)經(jīng)理層落實(shí)董事會(huì)決議情況予以監(jiān)督。改進(jìn)監(jiān)事會(huì)監(jiān)督，建立下屬公司監(jiān)事會(huì)主席、監(jiān)事由母公司依法提名、委派制度，逐步設(shè)立專職監(jiān)事。強(qiáng)化經(jīng)理層監(jiān)督，規(guī)范經(jīng)理層授權(quán)，完善經(jīng)理層任期制和契約化管理，推進(jìn)經(jīng)理層依法落實(shí)董事會(huì)決議，行使管理生產(chǎn)經(jīng)營職權(quán)，董事會(huì)閉會(huì)期間向董事長(zhǎng)報(bào)告工作。加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)管，推進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)中心建設(shè)，強(qiáng)化資本運(yùn)作，加強(qiáng)資金管控，注重事前事中風(fēng)險(xiǎn)防范，建立審查制度，進(jìn)一步發(fā)揮對(duì)企業(yè)重大決策和重要經(jīng)營活動(dòng)的財(cái)務(wù)審核把關(guān)作用。建立健全內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)及工作機(jī)制，進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作，積極推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作全覆蓋，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督、評(píng)價(jià)和服務(wù)作用。加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督各項(xiàng)工作的聯(lián)動(dòng)配合，建立企業(yè)監(jiān)督聯(lián)席會(huì)議制度，提升信息化監(jiān)管水平，實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部信息共享，推進(jìn)共同監(jiān)管，確保內(nèi)部監(jiān)督及時(shí)、有效。
（十二）加強(qiáng)和改進(jìn)監(jiān)事會(huì)監(jiān)督。圍繞企業(yè)財(cái)務(wù)、重大決策、運(yùn)營過程中涉及國有資產(chǎn)流失的事項(xiàng)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)、董事會(huì)和經(jīng)理層依法依規(guī)履職情況等重點(diǎn)，強(qiáng)化當(dāng)期和事中監(jiān)督。進(jìn)一步完善履職報(bào)告制度，監(jiān)事會(huì)要報(bào)告年度監(jiān)督檢查情況，對(duì)重大事項(xiàng)、重要情況、重大風(fēng)險(xiǎn)和違法違紀(jì)違規(guī)行為“一事一報(bào)告”。依程序和內(nèi)容，監(jiān)事會(huì)監(jiān)督檢查情況實(shí)行 “一企一公開”。保障監(jiān)事會(huì)主席依法行權(quán)履職，落實(shí)監(jiān)事會(huì)的糾正建議權(quán)、罷免或者調(diào)整建議權(quán)，監(jiān)事會(huì)主席依法督促企業(yè)整改落實(shí)有關(guān)問題或者約談企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員。建立監(jiān)事會(huì)可追溯、可量化、可考核、可問責(zé)的履職記錄制度和責(zé)任倒查機(jī)制。
（十三）健全國有企業(yè)審計(jì)監(jiān)督體系。完善國有企業(yè)審計(jì)制度，進(jìn)一步厘清國家審計(jì)、出資人審計(jì)和企業(yè)內(nèi)部審計(jì)之間的職責(zé)分工，實(shí)現(xiàn)企業(yè)國有資產(chǎn)審計(jì)監(jiān)督全覆蓋。加大對(duì)國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況的審計(jì)力度，堅(jiān)持離任必審，完善任中審計(jì)，探索任期輪審，實(shí)現(xiàn)任期內(nèi)至少審計(jì)一次。探索建立國有企業(yè)經(jīng)常性審計(jì)制度，對(duì)國有企業(yè)重大財(cái)務(wù)異常、重大資產(chǎn)損失及風(fēng)險(xiǎn)隱患、國有企業(yè)境外資產(chǎn)等開展專項(xiàng)審計(jì)，對(duì)重大決策部署和投資項(xiàng)目、重要專項(xiàng)資金等開展跟蹤審計(jì)。加強(qiáng)各類審計(jì)在數(shù)據(jù)提供、調(diào)查取證、情況通報(bào)、結(jié)果反饋、落實(shí)整改等方面的協(xié)調(diào)配合，充分運(yùn)用已有檢查結(jié)果等信息，提高審計(jì)監(jiān)督整體效能。完善國有企業(yè)購買審計(jì)服務(wù)辦法，擴(kuò)大購買服務(wù)范圍，推動(dòng)審計(jì)監(jiān)督職業(yè)化。
（十四）進(jìn)一步加強(qiáng)黨內(nèi)監(jiān)督。堅(jiān)持權(quán)責(zé)對(duì)等、權(quán)責(zé)一致的原則，健全黨組織參與重大決策的體制機(jī)制，明確黨組織參與重大決策的內(nèi)容、途徑、程序和方式，清晰劃定企業(yè)黨組織與其他公司治理主體之間的職責(zé)邊界。落實(shí)黨組織在企業(yè)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作中的主體責(zé)任和紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)的監(jiān)督責(zé)任，加強(qiáng)對(duì)國有企業(yè)執(zhí)行黨的紀(jì)律情況的監(jiān)督檢查，強(qiáng)化黨組織對(duì)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員履職行為的監(jiān)督。加強(qiáng)和改進(jìn)國有企業(yè)巡察工作，緊緊圍繞企業(yè)國有資產(chǎn)流失的多發(fā)易發(fā)問題，堅(jiān)持常規(guī)巡察和專項(xiàng)巡察相結(jié)合，突出專項(xiàng)巡察，推動(dòng)巡察工作不斷創(chuàng)新，發(fā)現(xiàn)問題，形成震懾。嚴(yán)肅查辦發(fā)生在國有企業(yè)改制重組、產(chǎn)權(quán)交易、投資并購、物資采購、招標(biāo)投標(biāo)以及國際化經(jīng)營等重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的腐敗案件。
（十五）重視企業(yè)職工民主監(jiān)督。進(jìn)一步健全以職工代表大會(huì)為基本形式的民主管理制度，規(guī)范職工董事、職工監(jiān)事的產(chǎn)生程序，明確權(quán)利義務(wù)，加強(qiáng)履職保障，切實(shí)發(fā)揮其在參與公司決策和治理中的作用。大力推進(jìn)廠務(wù)公開，建立公開事項(xiàng)清單制度，保障職工知情權(quán)、參與權(quán)和監(jiān)督權(quán)。
（十六）建立高效順暢的外部監(jiān)督協(xié)同機(jī)制。整合出資人監(jiān)管、監(jiān)事會(huì)監(jiān)督和審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察、巡察、司法等監(jiān)督力量，建立監(jiān)督工作會(huì)商機(jī)制，加強(qiáng)統(tǒng)籌，減少重復(fù)檢查，提高監(jiān)督效能。在各項(xiàng)監(jiān)督工作中，要確定“由誰牽頭”“由誰落實(shí)”和“由誰配合”等事項(xiàng)，整合企業(yè)監(jiān)督資源，有效推進(jìn)權(quán)力制約機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制不斷完善。創(chuàng)新監(jiān)督工作機(jī)制和方式方法，運(yùn)用信息化手段查核問題，實(shí)現(xiàn)監(jiān)督信息共享。完善重大違法違紀(jì)違規(guī)問題線索向紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)移送機(jī)制，健全監(jiān)督主體依法提請(qǐng)有關(guān)機(jī)關(guān)配合調(diào)查案件的制度措施。建立健全監(jiān)督意見反饋整改機(jī)制，形成監(jiān)督工作的閉環(huán)。
五、改革國有資本授權(quán)經(jīng)營體制
（十七）改進(jìn)優(yōu)化資本投資運(yùn)營公司。以提升國有資本運(yùn)營效率、提高國有資本回報(bào)為主要目標(biāo)，探索市場(chǎng)化、專業(yè)化運(yùn)營模式，提升市級(jí)資本投資運(yùn)營公司資本運(yùn)作效能。通過開展投資融資、產(chǎn)業(yè)培育、資本整合，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)集聚和轉(zhuǎn)型升級(jí)，優(yōu)化國有資本布局結(jié)構(gòu)；通過股權(quán)運(yùn)作、價(jià)值管理、有序進(jìn)退，促進(jìn)國有資本合理流動(dòng)，實(shí)現(xiàn)保值增值。各區(qū)（市）縣國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要根據(jù)實(shí)際情況，逐步改組組建國有資本投資運(yùn)營公司。
（十八）實(shí)施國有資本投資運(yùn)營公司授權(quán)管理。政府授權(quán)國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)依法對(duì)國有資本投資運(yùn)營公司履行出資人職責(zé)。建立完善國有企業(yè)承擔(dān)政府功能型任務(wù)市場(chǎng)化運(yùn)作、公益類任務(wù)政府購買服務(wù)等模式的制度規(guī)范。各區(qū)（市）縣政府可根據(jù)實(shí)際情況，開展直接授權(quán)國有資本投資運(yùn)營公司試點(diǎn)工作。國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)按照“一企一策”原則，明確對(duì)國有資本投資運(yùn)營公司授權(quán)的內(nèi)容、范圍和方式，依法落實(shí)國有資本投資運(yùn)營公司董事會(huì)職權(quán)。國有資本投資運(yùn)營公司對(duì)授權(quán)范圍內(nèi)的國有資本履行出資人職責(zé)，作為國有資本市場(chǎng)化運(yùn)作的專業(yè)平臺(tái)，依法自主開展國有資本運(yùn)作，對(duì)所出資企業(yè)行使股東職責(zé)，維護(hù)股東合法權(quán)益，按照責(zé)權(quán)對(duì)應(yīng)原則切實(shí)承擔(dān)起國有資產(chǎn)保值增值責(zé)任。
（十九）界定國有資本投資運(yùn)營公司與所出資企業(yè)關(guān)系。國有資本投資運(yùn)營公司依據(jù)《公司法》等相關(guān)法律法規(guī)，對(duì)所出資企業(yè)依法行使股東權(quán)利，以出資額為限承擔(dān)有限責(zé)任。以財(cái)務(wù)性持股為主，建立財(cái)務(wù)管控模式，重點(diǎn)關(guān)注國有資本流動(dòng)和增值狀況；或以對(duì)戰(zhàn)略性核心業(yè)務(wù)控股為主，建立以戰(zhàn)略目標(biāo)和財(cái)務(wù)效益為主的管控模式，重點(diǎn)關(guān)注所出資企業(yè)執(zhí)行公司戰(zhàn)略和資本回報(bào)狀況。
六、提高國有資本配置和運(yùn)營效率
（二十）完善國有資本布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整機(jī)制。國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要根據(jù)政府宏觀政策和有關(guān)管理要求，完善國有資本進(jìn)退機(jī)制，制定國有資本投資負(fù)面清單，推動(dòng)國有資本集中投向關(guān)系全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的政府重大戰(zhàn)略實(shí)施、重大民生項(xiàng)目建設(shè)和重大產(chǎn)業(yè)發(fā)展領(lǐng)域。通過對(duì)國有存量資本的重組、增量資本的引導(dǎo)、發(fā)揮戰(zhàn)略載體作用等方式，從企業(yè)主業(yè)、資本投向以及經(jīng)濟(jì)布局三個(gè)層次推動(dòng)國有經(jīng)濟(jì)布局調(diào)整優(yōu)化。
（二十一）推進(jìn)國有資本優(yōu)化重組。堅(jiān)持以市場(chǎng)為導(dǎo)向、以企業(yè)為主體，有進(jìn)有退、有所為有所不為，優(yōu)化國有資本布局結(jié)構(gòu)，提高國有資本流動(dòng)性，增強(qiáng)國有經(jīng)濟(jì)整體功能和提升效率。加快市屬國有企業(yè)對(duì)內(nèi)部資源和下屬企業(yè)整合，將相同或類似業(yè)務(wù)整合到同一板塊，組建專業(yè)化子集團(tuán)，積極開展“壓層級(jí)、提質(zhì)量、強(qiáng)管控”和“兩降兩提”專項(xiàng)行動(dòng)，提高資本運(yùn)營效率和核心競(jìng)爭(zhēng)力。鼓勵(lì)各市屬國有企業(yè)以市場(chǎng)化方式，交叉持股，協(xié)同發(fā)展，以功能化、市場(chǎng)化、專業(yè)化為導(dǎo)向，推動(dòng)資金、人才、技術(shù)等要素資源向關(guān)鍵領(lǐng)域和優(yōu)勢(shì)企業(yè)集中，向產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈、產(chǎn)業(yè)生態(tài)鏈高端布局。鼓勵(lì)市屬國企與行業(yè)優(yōu)勢(shì)企業(yè)、領(lǐng)軍企業(yè)以多種方式進(jìn)行合作，有序推進(jìn)混合所有制改革，穩(wěn)步推進(jìn)有競(jìng)爭(zhēng)力的產(chǎn)業(yè)和產(chǎn)品“走出去”布局，實(shí)現(xiàn)國有資本和社會(huì)資本更好融合。
（二十二）建立健全國有資本收益管理制度。財(cái)政部門要會(huì)同國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)等部門建立覆蓋全市國有企業(yè)、分級(jí)管理的國有資本經(jīng)營預(yù)算管理制度。逐步提高國有資本收益上繳比例，到2020年達(dá)到30%。合理安排國有資本經(jīng)營預(yù)算支出，將支出用于對(duì)國有企業(yè)的資本金注入、國有企業(yè)政策性補(bǔ)貼、解決國有企業(yè)歷史遺留問題及相關(guān)改革成本支出等方面。
七、落實(shí)保值增值責(zé)任
（二十三）完善規(guī)劃投資監(jiān)管。服從國家戰(zhàn)略和重大決策，按照國家、省、市關(guān)于產(chǎn)業(yè)政策和重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的有關(guān)要求，加大對(duì)市屬企業(yè)投資的規(guī)劃引導(dǎo)力度，加強(qiáng)對(duì)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃的審核。加快修訂市屬國有企業(yè)自主決策投資項(xiàng)目事中事后監(jiān)督管理工作意見，進(jìn)一步完善事中事后監(jiān)管，強(qiáng)化對(duì)重大項(xiàng)目建設(shè)、新設(shè)公司等重大投資事項(xiàng)的后評(píng)價(jià)管理，真正運(yùn)用投資后評(píng)價(jià)的結(jié)果，提高企業(yè)決策效率和決策水平，加強(qiáng)對(duì)投資過程中重要環(huán)節(jié)的監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)防控。制定市屬國有企業(yè)投融資事項(xiàng)負(fù)面清單，強(qiáng)化主業(yè)管理，改進(jìn)監(jiān)管方式，提高監(jiān)管效率。
（二十四）強(qiáng)化國有資本運(yùn)作。以國有資本投資運(yùn)營公司為主體，建立健全國有資本運(yùn)作機(jī)制，組織、指導(dǎo)和監(jiān)督國有資本運(yùn)作平臺(tái)開展資本運(yùn)營，發(fā)揮國有資本放大功能。鼓勵(lì)全市國有企業(yè)圍繞發(fā)展戰(zhàn)略，以獲取關(guān)鍵技術(shù)、核心資源、知名品牌、市場(chǎng)渠道等為重點(diǎn)，積極開展跨市域并購重組，支持海外并購重組。鼓勵(lì)與中央在蓉企業(yè)、省屬企業(yè)和外地國有企業(yè)通過股權(quán)并購、股權(quán)置換、相互參股、聯(lián)合新設(shè)等方式進(jìn)行戰(zhàn)略合作。鼓勵(lì)以創(chuàng)投基金、風(fēng)投基金等形式，提前布局戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、高端成長(zhǎng)型產(chǎn)業(yè)的初創(chuàng)企業(yè)和成長(zhǎng)期企業(yè)。實(shí)施國企“大證券化”戰(zhàn)略，按照“優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)運(yùn)作一批、次優(yōu)資產(chǎn)重組一批、潛力資產(chǎn)孵化一批”的思路，通過境內(nèi)外多層次資本市場(chǎng)，大力提升國有資產(chǎn)證券化率。有序發(fā)展混合所有制，推動(dòng)全市國有資本優(yōu)化配置，實(shí)現(xiàn)各級(jí)國有資本強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合、優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、共同發(fā)展。爭(zhēng)取更多政策契合性強(qiáng)、產(chǎn)業(yè)互補(bǔ)性高、外向溢出性廣的央企、知名企業(yè)總部或區(qū)域總部駐蓉。
（二十五）推進(jìn)經(jīng)營性國有資產(chǎn)集中統(tǒng)一監(jiān)管。按照依法依規(guī)、分類推進(jìn)、規(guī)范程序、市場(chǎng)運(yùn)作的原則，有序?qū)C(jī)關(guān)事業(yè)單位所屬的經(jīng)營性國有資產(chǎn)納入集中統(tǒng)一監(jiān)管體系，適時(shí)將具備條件的整合進(jìn)國有資本投資運(yùn)營公司。
八、防止國有資產(chǎn)流失
（二十六）健全完善法規(guī)政策。健全規(guī)范國有資本運(yùn)作、防止國有資產(chǎn)流失的監(jiān)管制度，強(qiáng)化對(duì)制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查。梳理完善和落實(shí)國有企業(yè)改革涉及的工商登記、財(cái)稅管理、土地變更、經(jīng)營許可、資質(zhì)評(píng)審等方面政策規(guī)定，優(yōu)化改革環(huán)境。建立對(duì)公共服務(wù)類企業(yè)政策性虧損和非公共服務(wù)類企業(yè)承擔(dān)的公共業(yè)務(wù)性虧損的合理補(bǔ)償機(jī)制，對(duì)因歷史原因、政策因素等形成的虧損，通過政策性項(xiàng)目、服務(wù)補(bǔ)償、資本金注入等多種方式補(bǔ)虧。
（二十七）建立責(zé)任追究制度體系。圍繞出資人、市屬國有企業(yè)和經(jīng)營管理者等主體，建立完善國資監(jiān)管責(zé)任追究體系。加快建立健全國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)、監(jiān)事會(huì)、審計(jì)機(jī)關(guān)和紀(jì)檢監(jiān)察、巡察部門在監(jiān)督工作中的問責(zé)機(jī)制，落實(shí)企業(yè)外部監(jiān)督主體維護(hù)國有資產(chǎn)安全、防止流失的監(jiān)督責(zé)任。明確企業(yè)作為維護(hù)國有資產(chǎn)安全、防止流失的責(zé)任主體，構(gòu)建權(quán)責(zé)清晰、約束有效的經(jīng)營投資責(zé)任體系。建立完善國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營責(zé)任追究制度、典型問題通報(bào)制度，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的警示教育。對(duì)國有企業(yè)違法違紀(jì)違規(guī)問題突出、造成重大國有資產(chǎn)損失的，嚴(yán)肅追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任；對(duì)企業(yè)重大違法違紀(jì)違規(guī)問題應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)或敷衍不追、隱匿不報(bào)、查處不力的，嚴(yán)格追究有關(guān)人員失職瀆職責(zé)任；對(duì)企業(yè)黨組織履行主體責(zé)任和企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)履行監(jiān)督責(zé)任不力的，實(shí)行問責(zé)。加快建立完善國有企業(yè)重大決策失誤和失職、瀆職責(zé)任追究倒查機(jī)制和重大決策評(píng)估、決策事項(xiàng)履職記錄、決策過錯(cuò)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)等配套制度，綜合運(yùn)用組織處理、經(jīng)濟(jì)處罰、禁入限制、紀(jì)律處分和追究刑事責(zé)任等手段，依法查辦違規(guī)經(jīng)營導(dǎo)致國有資產(chǎn)重大損失的案件，嚴(yán)厲懲處侵吞、貪污、輸送、揮霍國有資產(chǎn)和逃廢金融債務(wù)的行為，堅(jiān)決維護(hù)企業(yè)國有資產(chǎn)合法權(quán)益。完善監(jiān)督工作中的自我監(jiān)督機(jī)制，健全內(nèi)控措施，嚴(yán)肅查處監(jiān)督工作人員在問題線索清理、處置和案件查辦過程中違反法規(guī)紀(jì)律的行為。
（二十八）強(qiáng)化監(jiān)督成果使用。探索設(shè)立（或調(diào)整）專門機(jī)構(gòu)（如稽查辦公室），負(fù)責(zé)分類處置和督辦監(jiān)督工作中發(fā)現(xiàn)的需要企業(yè)整改的問題，組織開展國有資產(chǎn)重大損失調(diào)查，提出有關(guān)責(zé)任追究的意見建議，同時(shí)統(tǒng)籌監(jiān)事會(huì)監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)督和日常監(jiān)督成果轉(zhuǎn)化使用、責(zé)任追究及監(jiān)督會(huì)商機(jī)制運(yùn)行。
（二十九）適用范圍。本意見適用于全市企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理工作，各區(qū)（市）縣參照?qǐng)?zhí)行。金融、文化等企業(yè)國有資產(chǎn)的監(jiān)督管理工作，中央、省委、市委另有規(guī)定的依其規(guī)定執(zhí)行。
（三十）其他事項(xiàng)。本意見自印發(fā)之日起施行。
成都市人民政府辦公廳
2018年7月8日
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