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《成都市人民政府關于印發(fā)成都市政府投資基金暫行管理辦法的通知》
成府發(fā)〔2016〕19號
各區(qū)（市）縣政府，市政府各部門：
《成都市政府投資基金暫行管理辦法》已經(jīng)市政府同意，現(xiàn)印發(fā)你們，請認真貫徹執(zhí)行。
成都市人民政府
2016年6月28日
成都市政府投資基金暫行管理辦法
第一章總則
第一條為創(chuàng)新財政資金支持經(jīng)濟發(fā)展方式，進一步提高財政資金使用效益，充分發(fā)揮好財政資金的引導和放大作用，規(guī)范和加強政府投資基金管理，根據(jù)財政部《關于印發(fā)〈政府投資基金暫行管理辦法〉的通知》（財預〔2015〕210號）、省政府《關于印發(fā)四川省省級產(chǎn)業(yè)發(fā)展投資引導基金管理辦法的通知》（川府發(fā)〔2015〕49號）精神和有關法律法規(guī)規(guī)定，結合我市實際，制定本辦法。
第二條本辦法所稱成都市政府投資基金，是指經(jīng)市政府批準，以財政性資金出資（以下簡稱財政出資）與社會資本合作（包括參股新發(fā)起設立或者現(xiàn)有的市場投資基金），引導社會資本投資經(jīng)濟社會發(fā)展的重點領域和薄弱環(huán)節(jié)，支持相關產(chǎn)業(yè)和領域發(fā)展的各類投資基金（以下簡稱投資基金）。
第三條本辦法所稱財政出資，是指市財政局會同有關行業(yè)主管部門通過整合現(xiàn)有財政專項資金、預算安排以及投資基金收益等安排的資金。
第四條市財政局根據(jù)市政府授權履行出資人職責。
第五條市政府根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展需要和中長期規(guī)劃合理控制投資基金設立數(shù)量，原則上不得在同一領域重復設立投資基金。
第六條市政府可在以下領域參與投資基金：
（一）產(chǎn)業(yè)領域，包括現(xiàn)代工業(yè)、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、現(xiàn)代服務業(yè)、文化體育產(chǎn)業(yè)、教育醫(yī)療產(chǎn)業(yè)、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、高端制造業(yè)等產(chǎn)業(yè)領域；
（二）城市基礎設施領域，包括市政道路、橋梁、隧道、地下綜合管廊、排水排污、生態(tài)基礎設施、軌道交通、儲備土地整理等城市基礎設施領域；
（三）新型城鎮(zhèn)化建設領域，包括城鎮(zhèn)供水、供熱、供氣、污水處理、再生水利用、垃圾處理、城鄉(xiāng)環(huán)衛(wèi)、路橋及附屬設施、保障性住房建設、舊城改造、城市片區(qū)綜合開發(fā)、產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎設施和公共服務設施等新型城鎮(zhèn)化體系建設領域；
（四）創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新領域，包括中小微企業(yè)扶持、科技成果轉化、雙創(chuàng)載體建設、雙創(chuàng)服務、國際創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)合作及新型產(chǎn)業(yè)技術研究院建設等創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新領域。
第七條投資基金的募集、投資、投后管理、退出等按照專業(yè)化、市場化方式運作。
第二章管理職責
第八條設立投資基金管理委員會（以下簡稱管理委員會）,并實行管理委員會領導下的管理委員會辦公室負責制。
第九條管理委員會主任由常務副市長擔任，副主任由市政府分管領導擔任，成員由市政府有關副秘書長，市財政局、市發(fā)改委、市國資委、市金融辦、市審計局、市經(jīng)信委、市建委、市交委、市商務委、市農(nóng)委、市科技局、市旅游局等相關行業(yè)主管部門主要負責人組成。管理委員會主要負責對財政出資行為進行審核批準，但不干預投資基金的市場化運作，其主要職責是：
（一）審定投資基金計劃；
（二）審定投資基金方案；
（三）審定各領域投資基金管理辦法和實施細則；
（四）協(xié)調解決投資基金管理中的重大事項；
（五）考核投資基金管理績效目標；
（六）研究解決政府投資基金的其他重大問題。
第十條管理委員會辦公室設在市財政局，成員單位包括市發(fā)改委、市國資委、市金融辦、市審計局、市經(jīng)信委、市建委、市交委、市商務委、市農(nóng)委、市科技局、市旅游局等相關行業(yè)主管部門。市財政局會同市發(fā)改委、市金融辦、市國資委負責管理委員會日常工作。管理委員會辦公室主要職責是：
（一）根據(jù)相關行業(yè)主管部門提出的投資基金建議、中長期財政規(guī)劃和財政可承受能力，擬定投資基金計劃并報管理委員會審議。投資基金計劃應包含財政出資資金籌集方式、規(guī)模、支持方向、股權管理機構（以下稱為受托管理機構）等內(nèi)容；
（二）對受托管理機構提交的投資基金方案進行初審并報管理委員會審議；
（三）會同相關行業(yè)主管部門指導投資基金管理機構建立科學的決策機制，確保投資基金政策性目標實現(xiàn)；
（四）對相關行業(yè)主管部門會同受托管理機構提交的相關領域投資基金管理辦法和實施細則進行初審并報管理委員會審議；
（五）對受托管理機構提交的自我評估報告進行審核，并向管理委員會報告；
（六）管理委員會交辦的其他事項。
第十一條相關行業(yè)主管部門主要職責：
（一）監(jiān)督投資基金的投資投向，對投資基金進行行業(yè)業(yè)務指導，但不干預投資基金具體投資業(yè)務和投資項目的確定；
（二）根據(jù)本行業(yè)實際情況，會同受托管理機構制定相關產(chǎn)業(yè)投資基金的具體管理辦法和實施細則，并報管理委員會辦公室；
（三）圍繞我市經(jīng)濟社會發(fā)展戰(zhàn)略和政策導向，研究提出相關領域的基金投資建議，負責建立健全行業(yè)投資項目備選庫，為投資基金提供優(yōu)質項目和對接協(xié)調服務；
（四）統(tǒng)計評價所監(jiān)督的投資基金產(chǎn)業(yè)政策目標實現(xiàn)情況，并將相關情況報管理委員會辦公室。
第十二條市財政局根據(jù)管理委員會決議委托受托管理機構作為出資人代表代行出資人職責，雙方簽訂委托管理協(xié)議，明確各自職責、管理費及權益等事項。
第十三條受托管理機構應符合以下條件：
（一）具有獨立法人資格的市屬國有企業(yè)（或指定的其他機構）；
（二）具備作為出資人參與設立并管理股權投資基金的成功經(jīng)驗；
（三）具備完善的股權投資管理制度；
（四）最近3年以上持續(xù)保持良好的財務狀況，機構及其管理人員無違法違紀等不良記錄。
第十四條受托管理機構主要職責：
（一）根據(jù)市委市政府提出的支持重點和領域，按相關規(guī)定對外擇優(yōu)選擇擬合作的投資機構；
（二）對擬合作的投資機構開展盡職調查與投資談判；
（三）擬定投資基金方案并會同相關行業(yè)主管部門報管理委員會辦公室。投資基金方案應包括政策導向、基金規(guī)模、財政出資方式、投資方向、基金管理機構、風險管理等主要內(nèi)容；
（四）投資基金方案經(jīng)管理委員會批準后與基金出資方簽訂投資基金章程或合伙協(xié)議；
（五）根據(jù)投資基金章程或合伙協(xié)議約定，在其他出資人按期繳付出資資金后，將財政出資從資金托管賬戶（由受托管理機構在商業(yè)銀行開立，用于歸集財政出資、投資基金收益、退出等資金）按時撥付投資基金托管賬戶。對在創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新領域開展天使投資、創(chuàng)業(yè)投資的，財政出資可先于其他出資人分階段到位；
（六）代表財政出資以出資額為限對投資基金行使出資人權利并承擔相應義務，向投資基金派駐出資人代表，監(jiān)督基金的募集、投向，以及基金章程或合伙協(xié)議約定的相關情況；
（七）定期向管理委員會辦公室和相關行業(yè)主管部門報告投資基金投資運行情況、自我評估報告及其他重大事項。
第十五條受托管理機構在商業(yè)銀行開立資金托管賬戶，實行專戶管理，專賬核算。托管商業(yè)銀行由管理委員會辦公室按照本辦法第十六條規(guī)定擇優(yōu)確定，并由市財政局、受托管理機構與其簽訂資金托管協(xié)議。投資基金的分紅、退出等資金（含本金和收益）應按照財政國庫管理制度有關規(guī)定上繳市級國庫。
第十六條托管商業(yè)銀行應當具備以下條件：
（一）在我市設有分支機構，與我市的合作基礎良好；
（二）具有股權投資基金托管經(jīng)驗，具備安全保管和辦理托管業(yè)務的設施設備及信息技術系統(tǒng)；
（三）具備完善的托管業(yè)務流程制度和內(nèi)部稽核監(jiān)控及風險控制制度；
（四）最近3年無重大違法違規(guī)記錄。
第三章投資基金的設立和運作
第十七條投資基金采取公司制或有限合伙制形式。財政出資部分參股不控股。
第十八條投資基金出資方應當按照現(xiàn)行法律法規(guī)，根據(jù)不同的組織形式，制定投資基金公司章程或者合伙協(xié)議，明確投資基金設立的政策目標、基金規(guī)模、存續(xù)期限、出資方式、投資領域、決策機制、風險防范、投資退出、基金管理機構、管理費用和收益分配等。
第十九條投資基金按規(guī)定委托基金管理機構進行管理。公司制投資基金也可自行運營管理。
第二十條基金管理機構應具備以下條件：
（一）具有國家規(guī)定的基金管理資質，管理團隊穩(wěn)定，具有良好的職業(yè)操守和信譽；
（二）具備嚴格規(guī)范的投資決策程序、風險控制機制及健全的財務管理制度；
（三）注冊資本不低于500萬元，管理運營投資基金累計規(guī)模不低于2億元，主要股東或合伙人具有較強的綜合實力；
（四）至少有3名具備3年以上投資基金管理工作經(jīng)驗的專職高級管理人員，具備良好的管理業(yè)績；
（五）機構及其管理人員無違法違紀等不良紀錄；
（六）按一定的比例入股擬管理的投資基金。
第二十一條投資基金應按照“政府引導、市場運作、科學決策、防范風險”的原則進行運作。
第二十二條投資基金按照基金章程或合伙協(xié)議約定的投資領域，采取股權投資等市場化方式投資項目（企業(yè)）或者其他市場化投資基金（子基金）。
第二十三條投資基金在運作過程中不得投資不符合國家、省、市政策、發(fā)展規(guī)劃的項目（企業(yè)），不得實施任何形式的對外借款（可轉股債權投資或夾層投資除外），不得直接通過二級市場買賣掛牌交易的股票（上市公司非公開發(fā)行及以并購重組為目的的除外），不得投資遠期、期貨、期權、掉期等金融衍生品，不得從事商業(yè)性房地產(chǎn)投資，不得發(fā)放貸款、資金拆借、對外擔保、贊助和捐贈（經(jīng)批準的公益性捐贈除外），以及國家法律法規(guī)禁止從事的其他業(yè)務。
第二十四條投資基金原則上應在我市注冊，對確需在自貿(mào)區(qū)等國家改革試驗區(qū)注冊的，可經(jīng)管理委員會審批同意后設立。
投資基金投資于我市區(qū)域內(nèi)產(chǎn)業(yè)、城市基礎設施、新型城鎮(zhèn)化建設領域項目（企業(yè)）的資金比例不低于投資基金實際募資額的70%，投資于我市區(qū)域內(nèi)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新領域的資金比例不低于投資基金實際募資額的60%，具體比例根據(jù)投資領域由基金章程或合伙協(xié)議約定。
第二十五條投資基金存續(xù)期限根據(jù)投資領域性質確定，一般不超過10年。
第四章風險控制
第二十六條投資基金應當遵照有關規(guī)定，建立健全內(nèi)部控制和外部監(jiān)管制度，建立投資決策和風險約束機制，切實防范基金運作過程中可能出現(xiàn)的風險。
第二十七條投資基金投資單一項目（企業(yè)）或子基金比例根據(jù)投資基金風險控制要求及投資領域由基金章程或合伙協(xié)議約定。
第二十八條投資基金應委托商業(yè)銀行托管資金，托管銀行由投資基金選擇確定。托管銀行依據(jù)托管協(xié)議負責賬戶管理、資金清算、資產(chǎn)保管等事務，對投資活動實施動態(tài)監(jiān)管，并向受托管理機構和投資基金提交資金運行情況和托管報告。
第二十九條基金管理機構應將所管基金資產(chǎn)與自有資產(chǎn)嚴格分開核算，對所管不同基金應分賬核算。
第五章費用和收益分配
第三十條投資基金向基金管理機構支付管理費，管理費率根據(jù)基金投資領域由出資人在基金章程或合伙協(xié)議中約定，其中財政出資應負擔的年度管理費根據(jù)基金投資領域分類確定。
第三十一條投資基金各出資人應當按照“利益共享、風險共擔”的原則，明確約定收益處理和虧損負擔方式。歸屬于政府的投資收益和利息等，應由受托管理機構按照本辦法第十五條執(zhí)行。投資基金的虧損，首先由基金管理機構以其對投資基金的出資額承擔虧損，剩余部分由其他出資人按協(xié)議約定承擔，政府以出資額為限承擔有限責任。
第三十二條管理委員會辦公室會同相關行業(yè)主管部門和受托管理機構可根據(jù)基金投資的具體領域對基金管理機構實施業(yè)績獎勵。業(yè)績獎勵來源為財政出資享有的投資基金收益部分，具體獎勵比例及條件由基金章程或者合伙協(xié)議約定。
第三十三條投資基金股權結構中可引入優(yōu)先級出資，財政出資可在基金收益中對優(yōu)先級出資給予適當讓利，讓利比例由基金章程或者合伙協(xié)議約定。
第六章投資基金的退出和終止
第三十四條投資基金可通過社會出資人回購、股權轉讓、到期清算或者協(xié)議約定的其他市場化方式退出。出資人根據(jù)投資基金具體情況在基金章程或合伙協(xié)議中約定退出條件和方式。
第三十五條投資基金中財政出資部分一般應在投資基金存續(xù)期滿后退出，存續(xù)期未滿如達預期目標，可通過股權回購機制等方式適時退出。
第三十六條受托管理機構應與其他出資人在基金章程或合伙協(xié)議中約定，有下述情況之一的，財政出資可無需其他出資人同意，選擇提前退出：
（一）投資基金方案確認后超過一年，未按規(guī)定程序和時間要求完成設立手續(xù)的；
（二）財政出資撥付投資基金托管賬戶一年以上，基金未開展投資業(yè)務的；
（三）基金投資領域和方向不符合政策目標和違反現(xiàn)行法律法規(guī)的；
（四）投資基金未按基金章程或合伙協(xié)議約定投資的；
（五）其他不符合基金章程或合伙協(xié)議約定情形的。
第三十七條投資基金一般應當在存續(xù)期滿后終止。確需延長存續(xù)期限的，應當報經(jīng)管理委員會批準后，與其他出資人按基金章程或合伙協(xié)議約定的程序辦理。
第三十八條投資基金終止后，應當在出資人監(jiān)督下組織清算，財政出資形成的清算收入，由受托管理機構按照本辦法第十五條執(zhí)行。
第七章預算和資產(chǎn)管理
第三十九條投資基金中財政出資部分由市財政局納入年度財政預算。
第四十條市財政局向投資基金撥付資金時，增列當期預算支出，按支出方向通過相應的支出分類科目反映；收到投資收益時，作增加當期預算收入處理，通過相關預算收入科目反映；投資基金清算或退出收回投資時，作沖減當期財政支出處理。
第四十一條市財政局應按照財政部《關于印發(fā)〈財政總預算會計制度〉的通知》（財庫〔2015〕192號）規(guī)定，完整準確反映投資基金中財政出資部分形成的資產(chǎn)和權益。
市財政局向投資基金撥付資金，在增列財政支出的同時，相應增加政府資產(chǎn)——“股權投資”和凈資產(chǎn)——“資產(chǎn)基金”，并根據(jù)投資基金的種類進行明細核算?；鹎逅慊蛲顺鍪栈赝顿Y本金時，應按照政府累計出資額相應沖減政府資產(chǎn)——“股權投資”和凈資產(chǎn)——“資產(chǎn)基金”。
第四十二條政府應分享的投資損益按權益法進行核算。受托管理機構應當在年度終了后及時將全年投資收益或虧損情況向市財政局報告。市財政局按當期損益情況作增加或減少政府資產(chǎn)——“股權投資”和凈資產(chǎn)——“資產(chǎn)基金”處理；市財政局收取投資基金上繳投資收益時，相應增加財政收入。
第四十三條本辦法實施前已經(jīng)設立的投資基金，要按本辦法規(guī)定將政府累計投資形成的資產(chǎn)、權益和應分享的投資收益及時向市財政局報告。市財政局按照本辦法和財庫〔2015〕192號文要求，相應增加政府資產(chǎn)和權益。
第八章監(jiān)督管理
第四十四條基金管理公司向投資基金出資人（含受托管理機構）每季度提交《投資基金運行情況報告》，并于每個會計年度結束4個月內(nèi)提交《投資基金年度執(zhí)行情況報告》和經(jīng)社會審計機構審計的《投資基金年度會計報告》。
第四十五條受托管理機構要加強對投資基金監(jiān)管，密切跟蹤其經(jīng)營和財務狀況，防范風險，定期向管理委員會辦公室、相關行業(yè)主管部門報告投資基金運行情況、資產(chǎn)負債情況、投資損益情況及其他可能影響投資者權益的其他重大情況。按季編制并向管理委員會辦公室報送資產(chǎn)負債表、損益表及現(xiàn)金流量表等報表。當投資基金的使用出現(xiàn)違法違規(guī)或偏離政策導向等情況，受托管理機構應及時向管理委員會辦公室、相關行業(yè)主管部門報告，并按協(xié)議終止合作。
第四十六條受托管理機構會同相關行業(yè)主管部門按年度對基金政策目標實現(xiàn)程度、投資運營情況等開展自我評估，并形成書面報告報管理委員會辦公室。
第四十七條管理委員會辦公室負責對受托管理機構履責情況進行監(jiān)督，對受托管理機構提交的自我評估報告進行審核，并向管理委員會報告。
第四十八條投資基金應當接受財政、審計部門對基金運行情況的審計、監(jiān)督。
第九章附則
第四十九條本辦法實施前，財政出資參與合作的投資基金按原定政策、基金章程或者合伙協(xié)議繼續(xù)運行，存續(xù)期滿后投資基金需延長期限的按本辦法執(zhí)行。
第五十條按國家或省級有關部門要求設立的投資基金，以及申請中央財政或省財政出資參股的投資基金，按照國家或省級有關部門的規(guī)定執(zhí)行。
第五十一條本辦法由市財政局負責解釋。
第五十二條本辦法自印發(fā)之日起30日后實施，有效期2年。
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