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《成都市人民政府關(guān)于印發(fā)成都市市屬國有企業(yè)投融資及借款和擔(dān)保監(jiān)督管理暫行辦法的通知》
成府發(fā)〔2015〕22號
各區(qū)（市）縣政府，市政府各部門：
《成都市市屬國有企業(yè)投融資及借款和擔(dān)保監(jiān)督管理暫行辦法》已經(jīng)市政府同意，現(xiàn)印發(fā)你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。
成都市人民政府
2015年7月8日
成都市市屬國有企業(yè)投融資
及借款和擔(dān)保監(jiān)督管理暫行辦法
第一章 總 則
第一條 為依法履行國有資產(chǎn)出資人職責(zé)，規(guī)范市屬國有企業(yè)投融資及借款和擔(dān)保行為，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合我市實際，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于由市國資委履行出資人職責(zé)的國有獨資企業(yè)、國有獨資公司和國有控股企業(yè)（以下統(tǒng)稱企業(yè)）。
第三條 本辦法所稱投資主要包括：
（一）股權(quán)類投資，投資設(shè)立子企業(yè)、合資合作企業(yè)，收購股權(quán)或收購合伙企業(yè)財產(chǎn)份額以及對出資企業(yè)追加投資等；
（二）資產(chǎn)類投資，固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)投資、不設(shè)立企業(yè)的合資合作等；
（三）其他投資行為。
授權(quán)從事創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的投資行為，按相關(guān)規(guī)定辦理。
第四條 本辦法所稱融資主要包括：
（一）通過銀行貸款、信托、融資租賃等方式對外舉借債務(wù)；
（二）債券類融資；
（三）其他融資行為。
第五條 本辦法所稱擔(dān)保是指企業(yè)以自身信用或特定財產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)人實現(xiàn)債權(quán)的行為。
第六條 本辦法所稱政府性項目是指市政府確定的項目。
本辦法所稱主業(yè)是指由企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃確定，并經(jīng)市國資委確認(rèn)的主要經(jīng)營業(yè)務(wù)。
第二章 投融資及借款和擔(dān)保監(jiān)管職責(zé)與制度
第七條 企業(yè)是投融資及借款和擔(dān)保行為的責(zé)任主體，企業(yè)董事會（未成立董事會的為總經(jīng)理辦公會，下同）應(yīng)承擔(dān)以下職責(zé)：
（一）加強投融資管理，按照本辦法規(guī)定并結(jié)合企業(yè)實際，建立健全投融資及借款和擔(dān)保管理制度，報市國資委備案；
（二）制定企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃和企業(yè)年度投資計劃、融資計劃（應(yīng)包括本企業(yè)及下屬各級全資、控股企業(yè)的投融資活動）；
（三）對投融資項目及借款和擔(dān)保行為進行可行性研究及依法決策，并承擔(dān)相應(yīng)的決策責(zé)任；
（四）對須報市政府核準(zhǔn)的非政府性投融資事項，應(yīng)在董事會審議通過后先報市國資委審核。政府性項目的決策程序按相關(guān)規(guī)定辦理；
（五）單項投資金額在3000萬元（含）以上、5億元（不含）以下的非政府性投資項目報市國資委備案；
（六）組織開展項目投資后評價；
（七）統(tǒng)計分析投融資項目，按要求向市國資委報送投融資完成情況和分析材料；
（八）以出資比例為限決定是否為下屬企業(yè)提供借款和擔(dān)保；
（九）對下屬企業(yè)的投融資及借款和擔(dān)保行為依法履行出資人監(jiān)管職責(zé)，切實加強對下屬企業(yè)投融資及借款和擔(dān)?；顒拥谋O(jiān)管。
第八條 市國資委對企業(yè)投融資及借款和擔(dān)?；顒右婪男谐鲑Y人監(jiān)管職責(zé)：
（一）組織研究市級國有資本布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整；
（二）審核企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃和企業(yè)年度投資計劃、融資計劃；
（三）督促企業(yè)建立健全投融資及借款和擔(dān)保管理制度，對企業(yè)投融資及借款和擔(dān)保管理制度進行備案；
（四）對企業(yè)投融資事項實行備案、核準(zhǔn)管理，重大事項由市國資委審核后請示市政府；
（五）建立企業(yè)投融資統(tǒng)計分析制度，對企業(yè)投融資項目實施審計、后評價等動態(tài)監(jiān)督；
（六）對企業(yè)違規(guī)進行投融資及借款和擔(dān)?；顒右约皼Q策失誤依法追責(zé)。
第九條 企業(yè)監(jiān)事會依法對企業(yè)投融資及借款和擔(dān)保行為進行監(jiān)督，企業(yè)監(jiān)事會在日常監(jiān)督、專項檢查、年度集中檢查、境外資產(chǎn)檢查等檢查中發(fā)現(xiàn)問題的，應(yīng)及時報市國資委。
第十條 企業(yè)按照本辦法制定投融資及借款和擔(dān)保管理制度，應(yīng)包括以下內(nèi)容：
（一）企業(yè)投融資及借款和擔(dān)保管理機構(gòu)的名稱、職責(zé)、管理架構(gòu)及相應(yīng)權(quán)限；
（二）投融資及借款和擔(dān)?；顒討?yīng)遵循的原則、決策程序和相應(yīng)的量化管理指標(biāo)；
（三）項目可行性研究和論證工作的管理（含法律、財務(wù)論證等）；
（四）項目組織實施中的招投標(biāo)管理、工程建設(shè)監(jiān)督管理體系與實施過程的管理；
（五）資產(chǎn)類投資和股權(quán)類投資項目實施與過程的管理；
（六）投資項目后評價工作體系建設(shè)與管理；
（七）投資風(fēng)險管理和債務(wù)風(fēng)險管理，重點是法律、財務(wù)方面的風(fēng)險防范措施與重大投融資活動可能出現(xiàn)問題的處理預(yù)案；
（八）責(zé)任追究制度。
第三章 投資監(jiān)管
第十一條 企業(yè)投資活動應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：
（一）符合國家、省、市的發(fā)展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策；
（二）符合我市國有經(jīng)濟布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整方向；
（三）符合企業(yè)的公司章程及發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃；
（四）有利于突出主業(yè)，提高企業(yè)核心競爭力，非主業(yè)投資應(yīng)符合企業(yè)改革、調(diào)整方向，不得影響主業(yè)發(fā)展，原則上非主業(yè)投資規(guī)模不得超過企業(yè)年度投資計劃中非政府項目投資規(guī)模（按合并報表口徑）的10%；
（五）投資規(guī)模應(yīng)當(dāng)與企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債水平和實際籌資能力相適應(yīng)，應(yīng)充分考慮企業(yè)財務(wù)承受能力，保證企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率在合理水平；
（六）嚴(yán)格執(zhí)行投資管理制度和履行投資決策程序，堅持審慎原則，充分預(yù)計投資風(fēng)險，做好項目前期可行性研究和投資后評價，落實責(zé)任追究制度。
第十二條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)依據(jù)其發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃擬訂年度投資計劃，在征求分管市領(lǐng)導(dǎo)意見后，在規(guī)定時間內(nèi)報市國資委審核。要嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)投資計劃，年中可以根據(jù)情況進行一次調(diào)整。
企業(yè)年度投資計劃應(yīng)當(dāng)主要包括以下內(nèi)容：
（一）年度重點投資業(yè)務(wù)領(lǐng)域、總投資規(guī)模、資金來源與構(gòu)成；
（二）主業(yè)與非主業(yè)投資規(guī)模；
（三）投資項目基本情況（包括項目內(nèi)容、投資額、資金構(gòu)成、實施年限、年度計劃完成投資等）。
第十三條 企業(yè)投資項目必須進行可行性研究，重大投資項目要組織專家論證或咨詢機構(gòu)評估，同時應(yīng)充分聽取企業(yè)法律顧問的意見。
第十四條 企業(yè)要按規(guī)定加強投資項目涉及的資產(chǎn)評估管理。企業(yè)須報市政府或市國資委核準(zhǔn)的投資項目涉及資產(chǎn)評估的，應(yīng)先報市國資委立項，資產(chǎn)評估結(jié)果由市國資委核準(zhǔn)或備案；其他投資項目涉及的資產(chǎn)評估，由企業(yè)負(fù)責(zé)備案。
第十五條 企業(yè)投資項目應(yīng)通過企業(yè)董事會作出決議，并形成規(guī)范的會議紀(jì)要。
企業(yè)要按照推行“三重一大”決策全程記錄、終身負(fù)責(zé)制度要求，對企業(yè)重大投融資項目決策的基本程序情況，特別是要對集體決策議定的事項、過程、參與人及其意見、結(jié)論等進行完整和詳細(xì)的記錄，由參與人簽名后存檔備查。
第十六條 企業(yè)須報市國資委審核后報市政府核準(zhǔn)的投資事項包括：
（一）單項投資金額超過5億元（含）的非政府性投資項目（國有控股企業(yè)按照持股比例折算）；
（二）境外投資項目（含對臺灣、香港、澳門地區(qū)的投資項目）；
（三）市國資委認(rèn)為須報市政府核準(zhǔn)的其他投資項目。
上述投資事項，經(jīng)市國資委審核后報市政府決策。企業(yè)在未取得市國資委書面同意之前，除開展可行性研究、審計、評估、合法性論證等前期工作外，不得組織實施或進行實際投資，也不得簽署具有法律約束力的投資協(xié)議、文件。
第十七條 企業(yè)未經(jīng)批準(zhǔn)不得從事二級市場股票、理財產(chǎn)品、金融衍生品的投資（包括但不限于期貨、期權(quán)、遠(yuǎn)期、掉期等）。銀行和保險企業(yè)執(zhí)行其行業(yè)管理規(guī)定。
第十八條 政府性項目投資決策程序按相關(guān)規(guī)定辦理，企業(yè)應(yīng)當(dāng)向市國資委報告。
第十九條 除本辦法第十六條規(guī)定外的其他非政府性投資事項，由企業(yè)董事會自主決策，并在作出內(nèi)部決議后10個工作日內(nèi)將投資金額在3000萬元（含）以上、5億元（不含）以下項目的整套材料報市國資委備案。企業(yè)超出年度投資計劃的非政府性項目投資規(guī)模，原則上不得超過計劃內(nèi)非政府性項目總投資規(guī)模的20%。
對投資項目中可能存在的問題，市國資委可以書面形式及時給予風(fēng)險提示。
實行備案管理的投資項目市國資委可根據(jù)具體情況向市政府報告。
第二十條 企業(yè)向市國資委申請審核或報告投資項目，應(yīng)報送以下材料：
（一）請示文件或項目報告書（包括投資主體概況、項目情況、投資必要性、效益分析、風(fēng)險分析及防范措施等）；
（二）項目可行性研究報告（股權(quán)投資為投資分析報告或投資項目建議書）；
（三）中介機構(gòu)報告，如資產(chǎn)評估報告、審計報告等；
（四）律師事務(wù)所出具的法律意見書；
（五）投資主體經(jīng)審計的上一年度財務(wù)報表和最近一期財務(wù)報表；
（六）合資、合作方的情況說明、工商登記資料和資信證明，重要合作方盡職調(diào)查報告；
（七）政府有關(guān)部門批復(fù)文件、專業(yè)技術(shù)鑒定文件等；
（八）投資項目的資金來源說明；
（九）企業(yè)履行決策程序情況及有關(guān)文件；
（十）已簽訂的合作意見書等相關(guān)框架文件；
（十一）市國資委要求提供的其他相關(guān)資料。
第二十一條 對市政府或市國資委核準(zhǔn)的投資事項，自核準(zhǔn)之日起一年內(nèi)未實施或開工建設(shè)的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)向市政府或市國資委申請延期或注銷。未申請延期或注銷的，原批復(fù)文件一年期滿后自動作廢。
第二十二條 對已經(jīng)報告或核準(zhǔn)的投資項目，在實施過程中出現(xiàn)下列情況的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)重新履行決策程序，必要時應(yīng)對項目實施情況進行專項審計或評估、論證，并及時報市國資委。
（一）投資額變化超過50%或者項目資金來源及構(gòu)成發(fā)生重大調(diào)整的；
（二）股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致企業(yè)控制權(quán)轉(zhuǎn)移的；
（三）合資、合作方嚴(yán)重違約，損害出資人權(quán)益的；
（四）市國資委或企業(yè)認(rèn)為需要報告的其他重大事項。
第二十三條 市國資委建立投資統(tǒng)計分析制度，企業(yè)應(yīng)按照市國資委要求按季度報送投資計劃完成情況及分析報告，并于每年1月底前將上一年度投資計劃完成情況和分析報告報市國資委。
第二十四條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)對投資項目實施后評價管理，并根據(jù)后評價結(jié)果，加強對企業(yè)投資活動的管理。企業(yè)對市政府或市國資委核準(zhǔn)投資項目的后評價報告，應(yīng)及時報市國資委。
第二十五條 市國資委根據(jù)企業(yè)的投資計劃完成情況、分析報告及日常工作中發(fā)現(xiàn)的問題，對有關(guān)項目進行后評價及監(jiān)督檢查。
（一）市國資委對備案或核準(zhǔn)的企業(yè)投資項目，進行檢查監(jiān)督，并開展項目后評價。對檢查中發(fā)現(xiàn)與企業(yè)報告、請示項目有重大差異但企業(yè)未報市國資委的，市國資委可以要求企業(yè)限期整改。
（二）企業(yè)應(yīng)按整改通知要求及時進行整改，并將整改結(jié)果報市國資委。
第四章 融資監(jiān)管
第二十六條 企業(yè)的融資行為應(yīng)當(dāng)遵循審慎原則，決策時應(yīng)充分考慮融資渠道、融資規(guī)模、融資成本、風(fēng)險控制、實施可行性及自身財務(wù)狀況等因素，建立融資風(fēng)險預(yù)警機制，最大限度地控制融資風(fēng)險。
第二十七條 企業(yè)應(yīng)編制年度融資計劃并報市國資委審核，市國資委審核后提交市債委會審議，年中可以根據(jù)情況進行一次調(diào)整。企業(yè)年度融資計劃主要包括下列內(nèi)容：
（一）年度總?cè)谫Y規(guī)模、融資途徑和融資資金用途等；
（二）年度償債計劃。
第二十八條 企業(yè)下列融資事項應(yīng)在報市國資委審核后報市政府核準(zhǔn)后實施：
（一）超出企業(yè)年度融資計劃且單筆融資額在15億元（含）以上的融資事項；
（二）境外融資項目；
（三）市國資委認(rèn)為須經(jīng)市政府核準(zhǔn)的其他融資項目。
第二十九條 企業(yè)下列融資事項應(yīng)報市國資委核準(zhǔn)后實施：
（一）境內(nèi)債券類融資項目；
（二）市國資委認(rèn)為須經(jīng)市國資委核準(zhǔn)的其他融資項目。
第三十條 企業(yè)申請核準(zhǔn)融資項目，應(yīng)向市國資委報送下列文件資料：
（一）融資項目核準(zhǔn)申請文件；
（二）融資方案，包括但不限于以下內(nèi)容：
1.融資方式及融資對象；
2.擬融資的金額、期限、資金成本；
3.資金用途和投向；
4.還款來源和還款計劃；
5.融資擔(dān)保情況；
6.公司財務(wù)狀況說明；
7.風(fēng)險控制機制和流程，可能出現(xiàn)的風(fēng)險及應(yīng)對方案。
（三）相關(guān)決議文件（股東會或董事會決議）；
（四）經(jīng)審計的財務(wù)報表；
（五）律師事務(wù)所出具的法律意見書；
（六）市國資委要求提交的其他材料。
第三十一條 市國資委對企業(yè)融資事項實行實時跟蹤、動態(tài)監(jiān)管。企業(yè)應(yīng)按市國資委要求按月報送融資情況統(tǒng)計，并于每年1月底前形成上一年度融資工作總結(jié)及分析報告報市國資委。
第三十二條 除本辦法第二十八條、第二十九條規(guī)定外的其他融資事項，由企業(yè)董事會自主決策。企業(yè)年度融資計劃外的非政府性項目融資規(guī)模，原則上不得超過非政府性項目計劃融資規(guī)模的20%。
第五章 借款和擔(dān)保管理
第三十三條 本辦法規(guī)定的對外擔(dān)保具體包括保證、抵押、質(zhì)押和留置等方式。
第三十四條 企業(yè)可以出資比例為限，向符合條件的所屬境內(nèi)各級子企業(yè)按規(guī)定提供借款和為其提供擔(dān)保（市政府確定的項目除外）。
第三十五條 企業(yè)不得向自然人、外部非法人單位、境外企業(yè)提供借款和為其提供擔(dān)保。除市政府確定的項目外，企業(yè)不得向無權(quán)屬關(guān)系的法人單位、企業(yè)和組織提供借款和為其提供擔(dān)保（主營業(yè)務(wù)為擔(dān)保、小額貸款、典當(dāng)、融資租賃等業(yè)務(wù)的企業(yè)除外）。
第三十六條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強借款和擔(dān)保管理，建立健全規(guī)范企業(yè)借款和擔(dān)保行為的各項制度。企業(yè)應(yīng)切實加強對借款債務(wù)人財務(wù)狀況和擔(dān)保項目動態(tài)管理。若發(fā)現(xiàn)有證據(jù)證明債務(wù)人、被擔(dān)保人或提供反擔(dān)保的第三人喪失或有可能喪失履行債務(wù)能力時，應(yīng)及時報市國資委。市國資委實行跟蹤監(jiān)督管理，督促企業(yè)及時采取必要管控措施，有效控制風(fēng)險。
第六章 監(jiān)督檢查與責(zé)任追究
第三十七條 企業(yè)執(zhí)行本辦法的情況、市國資委對企業(yè)投融資活動檢查結(jié)果和企業(yè)整改結(jié)果等，作為考核指標(biāo)納入企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員評價范疇。
第三十八條 企業(yè)應(yīng)對所有上報材料的真實性負(fù)責(zé)。企業(yè)以拆分項目、提供虛假材料等不正當(dāng)手段取得核準(zhǔn)文件的，由市國資委撤銷對該項目的核準(zhǔn)，并追究相關(guān)人員責(zé)任。
第三十九條 強化企業(yè)投融資及借款和擔(dān)保的主體責(zé)任，建立完善投融資項目科學(xué)決策和責(zé)任追究制度。對企業(yè)不按“三重一大”決策規(guī)定進行決策、對風(fēng)險提示不予重視或存在違反本辦法規(guī)定的其他行為，未造成國有資產(chǎn)損失的，市國資委可通報批評并責(zé)令其限期糾正；造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重后果的，依照相關(guān)規(guī)定予以處理，構(gòu)成犯罪的依法移交司法機關(guān)追究刑事責(zé)任。
第七章 附 則
第四十條 國有控股企業(yè)按照本辦法規(guī)定依法定程序?qū)⑾嚓P(guān)事項提交股東（大）會決議。國有股東委派的代表應(yīng)按本辦法規(guī)定取得有關(guān)決策、核準(zhǔn)文件后，方可出席股東（大）會并表決意見。
第四十一條 本辦法由市國資委負(fù)責(zé)解釋。
第四十二條 本辦法自發(fā)布之日起30日后施行，有效期2年。此前有關(guān)規(guī)定與本辦法不一致的，按本辦法執(zhí)行。
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