穗審規(guī)字〔2019〕1號(hào)《廣州市審計(jì)局關(guān)于印發(fā)廣州市審計(jì)局規(guī)范行政處罰自由裁量權(quán)規(guī)定的通知》

廣州市審計(jì)局關(guān)于印發(fā)廣州市審計(jì)局規(guī)范行政處罰自由裁量權(quán)規(guī)定的通知





穗審規(guī)字〔2019〕1號(hào)

機(jī)關(guān)各處室：

現(xiàn)將《廣州市審計(jì)局規(guī)范行政處罰自由裁量權(quán)規(guī)定》印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。執(zhí)行中如有問(wèn)題，請(qǐng)向局法規(guī)審理處反映。




 

廣州市審計(jì)局

2019年3月7日



 

廣州市審計(jì)局規(guī)范行政處罰自由裁量權(quán)規(guī)定

第一條 為規(guī)范行政處罰自由裁量權(quán)，保護(hù)行政相對(duì)人的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)行政處罰法》、《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》及其實(shí)施條例、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》、《廣州市規(guī)范行政執(zhí)法自由裁量權(quán)規(guī)定》等法律、法規(guī)及其他相關(guān)規(guī)定，結(jié)合市審計(jì)局實(shí)際，制定本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定適用于市審計(jì)局行政處罰自由裁量權(quán)的規(guī)范和監(jiān)督。

第三條 本規(guī)定所稱(chēng)行政處罰自由裁量權(quán)，是指市審計(jì)局依據(jù)法定職權(quán)，對(duì)違反國(guó)家規(guī)定的財(cái)政收支行為、財(cái)務(wù)收支行為，以及違反《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》及其實(shí)施條例的行為(以下稱(chēng)違法行為)，決定是否給予處罰、給予何種處罰以及何種幅度處罰的權(quán)限。

第四條 行使行政處罰自由裁量權(quán)，應(yīng)當(dāng)遵循合法、合理、公開(kāi)、過(guò)罰相當(dāng)和處罰與教育相結(jié)合原則。

第五條 對(duì)事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)、社會(huì)危害程度等因素相同或者相似的違法行為，所適用的行政處罰種類(lèi)和幅度應(yīng)當(dāng)基本相同。

第六條 同一違法行為可以適用多部法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件的，應(yīng)當(dāng)遵循上位法優(yōu)于下位法、特別法優(yōu)于一般法、新法優(yōu)于舊法的法律適用規(guī)則。

第七條 行政處罰應(yīng)在法定處罰種類(lèi)和處罰幅度內(nèi)，按照《廣州市審計(jì)局行政處罰自由裁量權(quán)細(xì)化表》(見(jiàn)附件，以下稱(chēng)《細(xì)化表》)實(shí)施，并依法不予處罰、從輕或減輕處罰、從重處罰。

第八條 有下列情形之一的，不予處罰：

(一)違法行為輕微并及時(shí)糾正，沒(méi)有造成危害后果的；

(二)違法行為在二年內(nèi)未被發(fā)現(xiàn)的，法律另有規(guī)定的除外。

前款規(guī)定的期限，從違法行為發(fā)生之日起計(jì)算；違法行為有連續(xù)或者繼續(xù)狀態(tài)的，從行為終了之日起計(jì)算。

第九條 有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)從輕或減輕處罰：

(一)主動(dòng)消除或者減輕違法行為危害后果的；

(二)受他人脅迫有違法行為的；

(三)配合審計(jì)機(jī)關(guān)查處違法違規(guī)行為有立功表現(xiàn)的；

(四)其他依法應(yīng)當(dāng)從輕或者減輕處罰的。

前款所稱(chēng)從輕處罰是指，在《細(xì)化表》處罰裁量標(biāo)準(zhǔn)中處罰幅度中線(xiàn)以下實(shí)施處罰。減輕處罰是指，在《細(xì)化表》處罰裁量標(biāo)準(zhǔn)中處罰幅度的下一檔次實(shí)施處罰。

第十條 有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)從重處罰：

(一)截留、挪用或者克扣救災(zāi)、撫恤、救濟(jì)、扶貧、教育、社會(huì)保障等專(zhuān)項(xiàng)資金和物資的；

(二)違法行為金額較大、情節(jié)嚴(yán)重或社會(huì)影響惡劣的；

(三)拒不糾正違法行為的；

(四)連續(xù)兩個(gè)審計(jì)年度發(fā)現(xiàn)同一行政相對(duì)人存在性質(zhì)相同的違法行為的；

(五)其他依法應(yīng)當(dāng)從重處罰的。

前款所稱(chēng)從重處罰是指，在《細(xì)化表》處罰裁量標(biāo)準(zhǔn)中處罰幅度中線(xiàn)以上實(shí)施處罰。

第十一條 違法行為不具有不予、從輕或減輕、從重處罰情形的，應(yīng)當(dāng)對(duì)其予以適度的處罰。

第十二條 實(shí)施行政處罰時(shí)，應(yīng)當(dāng)同時(shí)責(zé)令行政相對(duì)人改正違法行為。

第十三條 市審計(jì)局作出行政處罰決定前，應(yīng)當(dāng)書(shū)面告知行政相對(duì)人作出行政處罰決定的事實(shí)、理由及依據(jù)，并告知行政相對(duì)人依法享有陳述、申辯權(quán)利。

對(duì)符合聽(tīng)證條件的，應(yīng)當(dāng)書(shū)面告知行政相對(duì)人依法享有要求聽(tīng)證的權(quán)利。行政相對(duì)人要求聽(tīng)證的，應(yīng)當(dāng)組織聽(tīng)證。

第十四條 違法行為涉嫌違紀(jì)或有關(guān)人員涉嫌職務(wù)違法的，市審計(jì)局依法依規(guī)移送市紀(jì)委監(jiān)委查處；涉嫌構(gòu)成犯罪的，依法移送有關(guān)機(jī)關(guān)處理。

第十五條 市審計(jì)局依照《中華人民共和國(guó)行政處罰法》、《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》及其實(shí)施條例、《中華人民共和國(guó)國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則》等法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的條件、程序以及相關(guān)的執(zhí)法操作規(guī)范實(shí)施行政處罰。

行政處罰決定應(yīng)當(dāng)經(jīng)市審計(jì)局法制部門(mén)法制審核，局主要負(fù)責(zé)人主持召開(kāi)的審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議審定。

第十六條 市審計(jì)局機(jī)關(guān)紀(jì)委應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)本單位行政處罰自由裁量行使情況的監(jiān)督，對(duì)違法或不當(dāng)行使行政處罰自由裁量權(quán)的行為，應(yīng)當(dāng)及時(shí)予以糾正。

市審計(jì)局應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)區(qū)審計(jì)局行政處罰自由裁量權(quán)行使情況的監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)區(qū)審計(jì)局存在違法或不當(dāng)行使行政處罰自由裁量權(quán)行為的，應(yīng)當(dāng)責(zé)令糾正。

第十七條 市審計(jì)局執(zhí)法人員違反本規(guī)定行使行政處罰自由裁量權(quán)的，依照《廣州市行政執(zhí)法責(zé)任追究辦法》等有關(guān)規(guī)定追究責(zé)任。

第十八條 法律、法規(guī)、規(guī)章和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的規(guī)范性文件對(duì)行政處罰自由裁量權(quán)行使有明確規(guī)定的，從其規(guī)定。

第十九條 各區(qū)審計(jì)局結(jié)合工作實(shí)際，參照適用本規(guī)定。

第二十條 本規(guī)定自發(fā)布之日起施行，有效期5年。

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