青發(fā)〔2019〕6號(hào)《中共青島市委青島市人民政府關(guān)于深化預(yù)算管理改革全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見》

中共青島市委青島市人民政府關(guān)于深化預(yù)算管理改革全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見









青發(fā)〔2019〕6號(hào)

根據(jù)《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見》和《中共山東省委山東省人民政府關(guān)于全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見》、《山東省人民政府關(guān)于深化省級(jí)預(yù)算管理改革的意見》精神，結(jié)合我市實(shí)際，現(xiàn)就深化預(yù)算管理改革、全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理工作，提出如下實(shí)施意見。

一、厘清預(yù)算管理職責(zé)。

落實(shí)預(yù)算法定職責(zé)，科學(xué)劃分財(cái)政部門與預(yù)算部門在預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督等各環(huán)節(jié)權(quán)責(zé)。財(cái)政部門要按照建立現(xiàn)代財(cái)政制度要求，聚焦加強(qiáng)總預(yù)算管理這條主線，下大氣力抓好支出政策研究、財(cái)政資源配置、績(jī)效目標(biāo)管理和績(jī)效結(jié)果評(píng)價(jià)等關(guān)鍵環(huán)節(jié)工作，牽頭組織好預(yù)算績(jī)效管理的總體規(guī)劃、制度設(shè)計(jì)和組織推動(dòng)工作，將具體項(xiàng)目確定權(quán)、資金分配權(quán)和預(yù)算執(zhí)行權(quán)全部放給預(yù)算部門，減少對(duì)部門預(yù)算和微觀事項(xiàng)的介入。預(yù)算部門要履行部門預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行和績(jī)效管理主體責(zé)任，充分發(fā)揮了解情況、貼近基層、便于監(jiān)管的優(yōu)勢(shì)，全面負(fù)責(zé)本部門所管理的財(cái)政資金項(xiàng)目申報(bào)、項(xiàng)目遴選、項(xiàng)目確定、預(yù)算評(píng)審、資金分配、績(jī)效目標(biāo)編制、預(yù)算執(zhí)行、考評(píng)驗(yàn)收、績(jī)效自評(píng)等，并對(duì)項(xiàng)目安排與資金使用的安全性、規(guī)范性以及評(píng)審評(píng)價(jià)結(jié)果等負(fù)責(zé)。

二、加強(qiáng)支出政策管控。

財(cái)政部門要按照黨中央關(guān)于加強(qiáng)人大預(yù)算審查監(jiān)督工作部署和省委、市委要求，將預(yù)算管理鏈條向預(yù)算編制源頭延伸、向支出事項(xiàng)預(yù)期效果拓展。今后預(yù)算部門出臺(tái)重大支出政策、新增大額支出事項(xiàng)，以及在市政府批準(zhǔn)設(shè)立的專項(xiàng)資金之外申請(qǐng)新設(shè)專項(xiàng)資金的，除上級(jí)有明確要求的外，都要按照“逢出必評(píng)、逢設(shè)必評(píng)”的原則，事前提交財(cái)政部門進(jìn)行必要性、可行性和財(cái)政可承受能力評(píng)估。對(duì)經(jīng)財(cái)政部門評(píng)估認(rèn)定具備實(shí)施和設(shè)立條件的，由預(yù)算部門提交市政府研究批準(zhǔn)；不具備實(shí)施和設(shè)立條件的，一律不得實(shí)施。支出政策到期或?qū)ｍ?xiàng)資金設(shè)立期滿后需繼續(xù)實(shí)施的，按上述程序重新辦理。

三、優(yōu)化預(yù)算分配流程。

基本支出預(yù)算維持現(xiàn)行管理模式不變。專項(xiàng)資金預(yù)算實(shí)行“財(cái)政部門核定規(guī)模、預(yù)算部門負(fù)責(zé)細(xì)化”的辦法，即：財(cái)政部門根據(jù)政策規(guī)定，結(jié)合財(cái)力情況和預(yù)算部門提報(bào)的支出需求等，確定專項(xiàng)資金預(yù)算控制數(shù)；預(yù)算部門按照預(yù)算控制數(shù)，區(qū)別輕重緩急，提出分領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)資金預(yù)算安排方案，商財(cái)政部門同意后，將其細(xì)化到具體項(xiàng)目〔或區(qū)（市）〕。其中，補(bǔ)助區(qū)（市）的專項(xiàng)資金，原則上實(shí)行“分領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)資金+任務(wù)清單”的管理模式，資金采取因素法切塊分配，任務(wù)清單由預(yù)算部門負(fù)責(zé)制定，具體項(xiàng)目由區(qū)（市）在任務(wù)清單內(nèi)自行確定。

四、實(shí)施績(jī)效目標(biāo)管理。

預(yù)算部門編制專項(xiàng)資金預(yù)算時(shí)，要同步編制“專項(xiàng)資金+分領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)資金+具體項(xiàng)目（或任務(wù)清單）”三級(jí)績(jī)效目標(biāo)，績(jī)效目標(biāo)應(yīng)堅(jiān)持定性與定量相結(jié)合，全面客觀地反映資金安排的預(yù)期目標(biāo)和效果。財(cái)政部門要建立健全績(jī)效目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)體系框架，指導(dǎo)預(yù)算部門建立三級(jí)績(jī)效目標(biāo)體系，并對(duì)績(jī)效目標(biāo)的規(guī)范性、完整性、合理性和與資金性質(zhì)的匹配度進(jìn)行審核。審核通過(guò)的績(jī)效目標(biāo)，由財(cái)政部門或預(yù)算部門按程序批復(fù)下達(dá)。

五、簡(jiǎn)化預(yù)算執(zhí)行程序。

優(yōu)化資金支付方式，除統(tǒng)發(fā)工資和基建項(xiàng)目資金繼續(xù)實(shí)行直接支付外，其他資金全部實(shí)行授權(quán)支付，并以大額支付提前報(bào)備制度取代用款計(jì)劃管理，賦予預(yù)算部門更大的自主支配權(quán)。加大政府采購(gòu)“放管服”改革力度，簡(jiǎn)化審批事項(xiàng)，推行預(yù)采購(gòu)、聯(lián)合采購(gòu)、延續(xù)性服務(wù)采購(gòu)等便利措施，全面提升政府采購(gòu)效率。

六、規(guī)范預(yù)算調(diào)整程序。

預(yù)算執(zhí)行中一般不出臺(tái)新的增加當(dāng)年財(cái)政支出的政策措施，確須出臺(tái)的，所需資金應(yīng)從當(dāng)年安排的部門預(yù)算中調(diào)劑解決，或列入以后年度預(yù)算。對(duì)確需從當(dāng)年部門預(yù)算中調(diào)劑解決的新增支出（含項(xiàng)目調(diào)整和項(xiàng)目單位變更），調(diào)劑金額不得超過(guò)該項(xiàng)資金的20％，并按下列程序?qū)徟菏马?xiàng)涉密或新增支出在200萬(wàn)元以下的，由預(yù)算部門與財(cái)政部門聯(lián)合報(bào)分管此項(xiàng)工作的市政府領(lǐng)導(dǎo)同志批準(zhǔn)；新增支出在200萬(wàn)元以上（含200萬(wàn)元）且不涉密的，由預(yù)算部門與財(cái)政部門達(dá)成一致意見后，提交市政府常務(wù)會(huì)議研究。除此之外，對(duì)確需從預(yù)算總支出內(nèi)調(diào)劑安排的其他支出事項(xiàng)，嚴(yán)格按照市政府辦公廳《關(guān)于加強(qiáng)市級(jí)新增支出追加管理的通知》規(guī)定執(zhí)行。

七、強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)。

預(yù)算部門要對(duì)專項(xiàng)資金績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度實(shí)行“雙監(jiān)控”，年度預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后，要對(duì)本部門管理的專項(xiàng)資金上年度使用情況和績(jī)效目標(biāo)完成情況進(jìn)行自評(píng)，形成自評(píng)報(bào)告，報(bào)送財(cái)政部門和審計(jì)部門備案，并向社會(huì)公開。財(cái)政部門要同步開展專項(xiàng)資金預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)結(jié)果向同級(jí)政府和人大報(bào)告。其中，預(yù)算部門對(duì)支出用途比較單一或支出項(xiàng)目相對(duì)較少的專項(xiàng)資金，原則上每年進(jìn)行一次評(píng)價(jià)；對(duì)支出用途較廣或支出項(xiàng)目較多的專項(xiàng)資金，可按照“三年一個(gè)周期、每年不低于三分之一”的原則，分期分批進(jìn)行評(píng)價(jià)。財(cái)政預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，與預(yù)算安排直接掛鉤，并作為政策調(diào)整和管理改進(jìn)的重要參考。凡未按要求開展績(jī)效評(píng)價(jià)的重大支出政策不得列入年度預(yù)算，對(duì)績(jī)效低下的政策和項(xiàng)目要及時(shí)清理退出。

八、拓寬績(jī)效管理領(lǐng)域。

按照全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的要求，將預(yù)算績(jī)效管理從一般公共預(yù)算向“四本預(yù)算”拓展，將全市各級(jí)政府收支預(yù)算和預(yù)算部門全部收支全面納入績(jī)效管理，構(gòu)建“全方位、全過(guò)程、全覆蓋”的管理體系。預(yù)算部門要結(jié)合工作職責(zé)，圍繞“收、支、管、用”四個(gè)方面，對(duì)本部門及其所屬單位全部預(yù)算收支情況開展部門整體績(jī)效自評(píng)。財(cái)政部門對(duì)預(yù)算部門整體績(jī)效自評(píng)結(jié)果實(shí)施抽查復(fù)核，對(duì)未按要求開展整體績(jī)效自評(píng)、自評(píng)和抽評(píng)結(jié)果差異較大以及抽評(píng)結(jié)果為差的予以通報(bào)。

九、深化支出責(zé)任劃分改革。

貫徹落實(shí)《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)基本公共服務(wù)領(lǐng)域中央與地方共同財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革方案的通知》精神，將中央確定的涉及人民群眾基本生活和發(fā)展需要的義務(wù)教育、學(xué)生資助、基本就業(yè)服務(wù)、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保障、基本衛(wèi)生計(jì)生、基本生活救助、基本住房保障等八大類17項(xiàng)基本公共服務(wù)支出事項(xiàng)（不含貧困地區(qū)學(xué)生營(yíng)養(yǎng)膳食補(bǔ)助），首先列入市與區(qū)（市）共同財(cái)政事權(quán)范圍，支出責(zé)任實(shí)行市與區(qū)（市）共同負(fù)擔(dān)，負(fù)擔(dān)辦法按照國(guó)家有關(guān)政策和我市有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，今后如遇政策調(diào)整，應(yīng)適當(dāng)考慮區(qū)（市）人均財(cái)力水平因素，逐步減輕財(cái)政相對(duì)困難區(qū)（市）的支出壓力。

十、強(qiáng)化監(jiān)督檢查。

財(cái)政部門要建立健全支出政策評(píng)估、績(jī)效目標(biāo)管理、績(jī)效評(píng)價(jià)等配套制度體系。財(cái)政部門和預(yù)算部門要主動(dòng)接受人大及其常委會(huì)的監(jiān)督，重要績(jī)效目標(biāo)、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果要與預(yù)決算草案同步報(bào)送同級(jí)人大。審計(jì)部門要按照“誰(shuí)確定、誰(shuí)使用、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算部門組織本部門預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)監(jiān)督，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，責(zé)成預(yù)算部門、項(xiàng)目單位和有關(guān)區(qū)（市）進(jìn)行整改。紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)要及時(shí)受理預(yù)算管理職責(zé)履行中存在的作風(fēng)、紀(jì)律問(wèn)題，對(duì)違紀(jì)違法行為追責(zé)問(wèn)責(zé)。

本實(shí)施意見自印發(fā)之日起施行。

市政府《關(guān)于加強(qiáng)市級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金績(jī)效評(píng)估管理工作的通知》同時(shí)廢止。此前發(fā)布的有關(guān)文件規(guī)定，凡與本實(shí)施意見不一致的，按照本實(shí)施意見執(zhí)行。

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