長府辦發(fā)〔2018〕59號《長春市人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)2019年部門預算和2019-2021年支出規(guī)劃編制方案的通知》

《長春市人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)2019年部門預算和2019-2021年支出規(guī)劃編制方案的通知》








長府辦發(fā)〔2018〕59號

長春市人民政府辦公廳關(guān)于

印發(fā)2019年部門預算和2019-2021年支出規(guī)劃編制方案的通知



長府辦發(fā)〔2018〕59號



各縣（市）、區(qū)人民政府，開發(fā)區(qū)管委會，市政府各委辦局、各直屬機構(gòu)：



《2019年部門預算和2019-2021年支出規(guī)劃編制方案》已經(jīng)市政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們并提出如下要求，請一并貫徹執(zhí)行。



一、提高站位，把握原則



以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，按照黨的十九大“建立全面規(guī)范透明、標準科學、約束有力的預算制度”的要求，為更好發(fā)揮財政在國家治理中的基礎(chǔ)和重要支柱作用，在2019年預算編制工作中要把握以下基本原則。

（一）聚焦重點、優(yōu)化結(jié)構(gòu)。對標國家和省、市決策部署，統(tǒng)籌兼顧、突出重點，調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，保障市委市政府重大決策部署、重點領(lǐng)域改革、重要項目的資金需要，著力支持補足民生保障、生態(tài)環(huán)保、城市功能、安全發(fā)展等方面短板，不得留下硬缺口。

（二）厲行節(jié)約、防范風險。預算安排要與國民經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃相協(xié)調(diào)，與財政承受能力相匹配，與部門職能和事業(yè)發(fā)展相適應。從嚴控制“三公”經(jīng)費和一般性支出。嚴格落實國家嚴控地方政府債務的要求，確保發(fā)展可持續(xù)、財政可承受、風險可防控。

（三）講求效率、有利執(zhí)行。加強支出事項的可行性論證，精準測算總體支出需求和年度用款需要，認真編報年度預算和三年支出規(guī)劃，切實保證年初到位率和預算執(zhí)行效率。加強年度預算與結(jié)轉(zhuǎn)資金統(tǒng)籌，控制壓縮存量資金規(guī)模，盤活存量資金。

（四）強化績效、硬化約束。貫徹深化預算管理制度改革、全面實施預算績效管理的要求，推進全口徑預算管理和預算績效管理，強化績效評價結(jié)果應用，做到花錢必問效、無效必問責。硬化年度預算約束，原則上全年除應急事項外不追加預算，逐步強化三年支出規(guī)劃對年度預算的約束。



二、明確重點，務求實效



2019年預算編制中要堅持問題導向，著重做好以下工作。

（一）加大資金統(tǒng)籌力度。加強全口徑預算，部門所有收入和支出全部納入預算。財政部門要研究建立預算編制與執(zhí)行銜接機制，加大結(jié)轉(zhuǎn)資金與年度預算編制統(tǒng)籌力度；各部門要充分準確預計年底結(jié)轉(zhuǎn)資金情況并統(tǒng)籌納入預算，對于預計結(jié)轉(zhuǎn)資金較大的項目，不再安排或減少預算安排，將更多資金調(diào)整用于重點支出或其他急需領(lǐng)域。推進中期財政規(guī)劃管理，滾動編制三年支出規(guī)劃，原則上年度預算須在三年支出規(guī)劃指引和約束下編制，部門新增支出需求在支出規(guī)劃內(nèi)通過調(diào)整支出結(jié)構(gòu)解決。

（二）推進預算績效管理。將績效理念和方法深度融入預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，覆蓋部門所有預算資金。強化績效目標管理，所有項目均須編報績效目標、實施方案、用款計劃，并作為預算安排前置條件。對所有項目開展績效監(jiān)督和績效自評，不斷提高績效評價質(zhì)量。加強績效評價結(jié)果應用，根據(jù)評價結(jié)果情況改進管理、完善政策、優(yōu)化預算安排。根據(jù)政策和決策安排的支出，2018年已執(zhí)行到期、2019年及以后需繼續(xù)安排的，按有關(guān)規(guī)定履行到期評估、重新確認的程序。

（三）提高預算執(zhí)行效率。強化部門預算管理主體責任，加強項目論證，嚴格立項程序，優(yōu)化項目設(shè)置，加強項目支出預算與支出政策的匹配銜接，提高項目預算編報質(zhì)量，確保預算批復下達即可執(zhí)行。財政部門要密切關(guān)注預算執(zhí)行和支出進度情況，建立項目動態(tài)調(diào)整機制，對執(zhí)行進度較慢的項目可按一定比例收回資金，統(tǒng)籌用于經(jīng)濟社會發(fā)展急需資金支持領(lǐng)域；強化考核激勵機制，層層傳導壓力，加大通報約談、問效問責力度，力求早撥付、早支出、早見效，切實體現(xiàn)積極財政政策效應。

（四）加強公開接受監(jiān)督。落實人大預算審查重點向支出預算和政策拓展的有關(guān)要求，推動審計查出問題的整改落實，有針對性地完善各項制度措施。強化部門預算公開主體責任，按相關(guān)規(guī)定及時推進預算公開，接受社會監(jiān)督。



三、強化組織，夯實責任



（一）切實加強組織領(lǐng)導。各部門要切實加強對預算編制工作的組織領(lǐng)導，主要領(lǐng)導牽頭研究謀劃部署，履行本部門黨組（黨委）會議審議決策程序，并向分管副市長匯報。按照“二上二下”預算編制流程和時限要求做好相關(guān)工作，推進各類資金統(tǒng)籌，確?；局С龊椭攸c項目支出需求，切實保證和提高預算執(zhí)行效率。

（二）嚴格遵守財經(jīng)紀律。牢固樹立法律紅線不能觸碰、法律底線不能逾越的觀念，嚴守法律和財經(jīng)紀律，深入貫徹“八項規(guī)定”和“約法三章”，嚴禁鋪張浪費和大手大腳花錢，嚴禁違規(guī)發(fā)放津貼補貼，嚴禁多頭申報或虛報項目預算，嚴禁超標準配備辦公家具和辦公設(shè)備，不得以舉辦會議、培訓等名義列支、轉(zhuǎn)移、隱匿接待費開支。

（三）做好涉改經(jīng)費保障。涉及機構(gòu)改革和事業(yè)單位分類改革的部門和單位，先按改革前基礎(chǔ)信息和機構(gòu)職能編報預算及規(guī)劃，以免經(jīng)費安排交叉或懸空。劃入職能部門要與劃出職能部門加強溝通，統(tǒng)籌謀劃共同做好預算和規(guī)劃安排，合理保障劃入職能部門改革后經(jīng)費需求，并做好經(jīng)費和資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)的準備工作。



長春市人民政府辦公廳

2018年9月28日







2019年部門預算和2019-2021年支出規(guī)劃編制方案



根據(jù)《中華人民共和國預算法》《中華人民共和國預算法實施條例》《吉林省預算審查監(jiān)督條例》等法律法規(guī)規(guī)定，按照國家和省市關(guān)于深化預算管理制度改革、全面實施預算績效管理、實行中期財政規(guī)劃管理、推進財政資金統(tǒng)籌使用等要求，結(jié)合我市實際，制定本方案。



一、指導思想



以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大精神，認真落實國家和省委省政府、市委市政府決策部署，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，增強預算法治意識和中期財政規(guī)劃理念；堅持統(tǒng)籌兼顧、突出重點，全力支持數(shù)字長春建設(shè)等重大發(fā)展戰(zhàn)略和重點領(lǐng)域改革，支持補足民生保障、生態(tài)環(huán)保、城市功能、安全發(fā)展短板；堅持厲行勤儉節(jié)約，牢固樹立過緊日子思想，從嚴控制非急需、非剛性支出；加大財政資金統(tǒng)籌力度，嚴格規(guī)范結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金管理，有效盤活存量資金；健全完善預算支出標準體系，提高預算編制的科學性和精準性；全面推進預算績效管理，將績效管理理念、方法和要求深度融入預算管理全過程；進一步加大預算信息公開力度，著力構(gòu)建全面規(guī)范透明、標準科學、約束有力、講求績效的預算管理制度。



二、編報要求



（一）編制范圍。編制單位為與市財政直接發(fā)生預算繳款、撥款關(guān)系的行政事業(yè)單位，包括一級預算單位和二級預算單位。預算編制范圍為一般公共預算和政府性基金預算。國有資本經(jīng)營預算和社會保險基金預算編制工作另行布置。

（二）收入預算。按照全口徑預算原則，部門所有收入全部列入部門預算，包括財政撥款收入、事業(yè)收入、政府性基金收入、上級補助收入、附屬單位上繳收入、經(jīng)營收入、結(jié)轉(zhuǎn)資金和其他收入。各部門應當根據(jù)國家和省、市各項收費政策，結(jié)合歷年收入情況、事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，合理預測2019年的政府非稅收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入和其他收入。納入預算管理的非稅收入，各部門要根據(jù)近3年收支情況客觀全面預計，對預算執(zhí)行中部門實際上繳國庫數(shù)超過年初計劃部分，納入財政統(tǒng)籌使用不再安排。國有資產(chǎn)出租等國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入，要嚴格按照《長春市行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法》 （長春市人民政府令第64號）有關(guān)要求全部納入預算，未納入預算的不再安排支出。

（三）支出預算。各部門要按照零基預算和綜合預算的編制要求，強化資金統(tǒng)籌，遵循先自有、后財政，先結(jié)轉(zhuǎn)、后當年，先上級、后本級，先基金、后一般的順序，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，妥善安排好支出預算。

1. 基本支出預算?；局С鲱A算繼續(xù)由市財政根據(jù)各部門編內(nèi)實有人員和實物資產(chǎn)等相關(guān)信息，按照經(jīng)費保障政策和定員定額標準審核編制。

基本支出數(shù)據(jù)由部門預算編制系統(tǒng)自動計算生成。人員工資信息以市人社局工資管理系統(tǒng)導入時點（2018年9月1日）數(shù)據(jù)為基準?；鶞蕰r點數(shù)據(jù)下發(fā)后，各部門要與本單位編制做好比對銜接，認真核對機構(gòu)性質(zhì)、人員編制、車輛及其他資產(chǎn)等信息，如實提供預算編制基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料，涉及變更的要做出詳細說明，保證報送的各項基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和變更資料準確完整、依據(jù)充分。因部門自身原因造成漏核、少核經(jīng)費預算的，由部門自行負擔，執(zhí)行中原則上不予追加預算。非財政供養(yǎng)人員，財政不負擔經(jīng)費。事業(yè)單位車輛編制隨公車改革推進情況按財政部門通知要求及時調(diào)整。

公用經(jīng)費編制實行綜合定額、總量控制，按經(jīng)濟分類“款”級科目逐項編制。除公務接待費、工會經(jīng)費、培訓費、福利費依據(jù)相關(guān)規(guī)定直接按定額由部門預算編制系統(tǒng)自動生成外，其他公用經(jīng)費由單位在總額內(nèi)根據(jù)自身情況按照合理的比例和額度填報。要按照公用經(jīng)費的統(tǒng)籌權(quán)限，結(jié)合本部門實際支出需求，科學合理地調(diào)整安排好公用經(jīng)費預算。

2. 項目支出預算。項目支出預算要切實貫徹落實國家和省、市重大方針政策和決策部署，與支出政策相銜接，與部門法定職責、工作任務、事業(yè)發(fā)展計劃、中期項目規(guī)劃相匹配。兌現(xiàn)政策、落實決策的項目支出和涉及民生、環(huán)保、安全等項目支出優(yōu)先保障，部門履職盡責的經(jīng)常性支出妥善保障，非急需、非剛性的支出嚴格控制。各部門要結(jié)合本部門最近年度決算、上一年度預算執(zhí)行情況、結(jié)轉(zhuǎn)資金情況及本年度預算收支變化因素，做好項目預算（包括總預算項目）的編報工作。要強化部門預算管理主體責任，加強內(nèi)控制度建設(shè)，完善項目決策機制，細化落實項目立項、編報、執(zhí)行和績效管理責任。貫徹落實《關(guān)于人大預算審查監(jiān)督重點向支出預算和政策拓展的指導意見》（中辦發(fā)〔2018〕15號）和省、市實施意見及要求，以及《長春市人民政府關(guān)于深化政府投融資體制改革的實施意見》（長府發(fā)〔2017〕11號）要求，編報政府重大投資項目預算。

（1）分類編報項目支出預算。項目支出分為延續(xù)性項目、新增項目兩類進行編報。延續(xù)性項目指上年度預算安排過、在本年度還需繼續(xù)安排的項目，延續(xù)性項目要同時編報上年執(zhí)行及結(jié)轉(zhuǎn)情況；新增項目是指按照相關(guān)政策和要求，市委、市政府研究確定的，或者部門工作需要當年新增的項目。

（2）項目支出預算分類與依據(jù)。按照預算編審系統(tǒng)中填報格式及要求報送，項目分類根據(jù)提供的依據(jù)類別及支出性質(zhì)等內(nèi)容進行選擇。要完整提報充分的立項依據(jù)，至少應包括：法律法規(guī)規(guī)定的政府義務、國民經(jīng)濟社會發(fā)展五年規(guī)劃、國家和省市決策部署（包括政策文件、會議紀要、領(lǐng)導批示等）、部門（單位）的職責等。

（3）項目支出排序。項目支出預算編制要統(tǒng)籌資金安排，按照輕重緩急對項目支出進行排序，確保將市委、市政府既定政策規(guī)劃安排的項目納入項目庫中，項目支出預算應與部門三年滾動財政規(guī)劃中的2019年規(guī)劃保持一致。

3. 結(jié)轉(zhuǎn)資金預算。各部門項目支出累計結(jié)轉(zhuǎn)資金，除已安排使用部分外，其余原則上全部統(tǒng)籌用于2019年預算支出。要充分預計2018年結(jié)轉(zhuǎn)資金規(guī)模，在2019年“一上”預算中全面、完整地反映。2018年結(jié)轉(zhuǎn)資金較多的項目，應當相應調(diào)減2019年預算安排。建立結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金清理機制，對結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金常年居高不下、統(tǒng)籌使用不力的部門，財政部門將研究把結(jié)余和部分結(jié)轉(zhuǎn)資金收回總預算。

4. 專項資金預算。各專項資金主管部門要按照專項資金管理辦法和專項收入使用規(guī)定，比照歷年資金規(guī)模水平細化預算編制，年初細化落實到具體項目和使用單位的部分原則上不低于專項資金總額的70%；其余資金用于落實國家、省和市委、市政府確定需要在當年安排的重點支出，并于2019年6月30日前提出分配方案。

專項資金預算及項目計劃明細隨部門預算“一上”程序同步提報市財政局部門預算主管處。逾期未提報資金分配方案且無正當理由的，市財政將暫停安排專項資金預算；連續(xù)兩年逾期且無正當理由的，報請市政府同意后，以后年度不再繼續(xù)安排。

對當年11月30日前無法下達的項目，改列下年度預算安排。需要跨年度實施的項目，應當按實施年度分年編報下達。專項資金嚴禁用于補充人員經(jīng)費和部門運轉(zhuǎn)經(jīng)費支出，以及樓堂館所等國家明令禁止項目建設(shè)支出。2018年已執(zhí)行到期、2019年及以后年度需繼續(xù)安排的專項資金，需嚴格按規(guī)定履行到期評估、重新設(shè)立程序。

5. 轉(zhuǎn)移支付預算。對需要落實到區(qū)級的專項轉(zhuǎn)移支付，在提報申請時一并細化到各城區(qū)、開發(fā)區(qū)，隨部門預算“一上”程序同步提報市財政局部門預算主管處。財政部門于2018年年底前將專項轉(zhuǎn)移支付預計數(shù)下達各城區(qū)、開發(fā)區(qū)。提前下達的專項轉(zhuǎn)移支付預計數(shù)占當年專項轉(zhuǎn)移支付預算數(shù)的比重一般不低于70%，其中，按照項目管理分配的專項轉(zhuǎn)移支付，應當一并明確下一年度組織實施的項目。

6. “三公”經(jīng)費及一般性支出預算。嚴格執(zhí)行厲行節(jié)約反對浪費有關(guān)規(guī)定，鞏固“八項規(guī)定”和“約法三章”工作成果，精打細算、勤儉節(jié)約，加強對相關(guān)支出事項必要性、合理性的審核，從嚴安排“三公”經(jīng)費。分項“三公”經(jīng)費預算原則上零增長，壓減一般性支出預算，嚴控會議、差旅和培訓等審批管理和支出，嚴控節(jié)慶、論壇、展會等支出，嚴控樓堂館所建設(shè)及辦公樓維修改造支出。

（1）因公出國（境）經(jīng)費。在2018年預算安排基礎(chǔ)上，實行總額零增長。按照經(jīng)費來源劃分為兩部分：一是市直機關(guān)（不含市商務局、市旅游局）和參照公務員法管理的事業(yè)單位（不含市貿(mào)促會）出國（境）經(jīng)費由外事經(jīng)費列支，經(jīng)費由原渠道解決；二是市商務局、市旅游局和市貿(mào)促會出國（境）經(jīng)費由市本級財政安排的專項經(jīng)費負擔。（2）公務接待經(jīng)費。在2018年預算安排基礎(chǔ)上，對項目支出安排的接待費不得超過上年。（3）公務用車購置及運行經(jīng)費。事業(yè)單位（不含參公事業(yè)單位）公務用車購置及運行經(jīng)費，在2018年預算安排基礎(chǔ)上，實行總額零增長；黨政機關(guān)及參公事業(yè)單位一般公務用車購置及運行經(jīng)費，要按照公車改革后相關(guān)規(guī)定嚴格執(zhí)行，確保經(jīng)費只減不增。會議費、培訓費、差旅費等要嚴格執(zhí)行《長春市市直機關(guān)會議費管理辦法》（長財行〔2018〕387號）、《長春市市直機關(guān)培訓費管理辦法》（長財行〔2018〕386號）、《長春市市直機關(guān)差旅費管理辦法》及有關(guān)問題解答補充規(guī)定（長財行〔2018〕388號）等標準。

7. 政府采購預算。各部門要按照市政府采購目錄和采購限額標準，足額編制采購預算。采購項目名稱可按目錄上浮一級填報，采購規(guī)模原則上按照不低于上年度實際發(fā)生的常規(guī)采購需求的80%掌握。政府采購預算的資金來源包括財政撥款收入、行政事業(yè)性收費收入、經(jīng)營收入、其他收入等各類財政性資金和自籌資金?！耙簧稀睍r單位可比照上年經(jīng)費渠道選擇相應資金來源，對可能開展采購的項目通過自籌采購預算解決，待“一下”后進行相應調(diào)整。確有原因需對政府采購的項目和預算進行調(diào)整的，各單位須嚴格按照有關(guān)規(guī)定辦理預算調(diào)整手續(xù)，不得擅自調(diào)整、違規(guī)采購。

8. 政府購買服務預算。各部門要按照政府向社會力量購買服務的有關(guān)要求和本部門編制的政府購買服務指導性目錄,認真研究確定本部門購買服務事項。政府購買服務所需資金列入部門預算，從既有預算中統(tǒng)籌安排。加強政府購買服務項目組織管理，靈活、合理確定購買方式，強化預算執(zhí)行監(jiān)控，確保資金規(guī)范管理和使用。限額標準以上的政府購買服務項目，應同時編報政府采購預算。按照試點要求推進政府購買服務第三方績效評價工作。

9. 新增資產(chǎn)配置預算。市級行政事業(yè)單位使用財政性資金及其他資金購置車輛，租用土地、辦公用房、業(yè)務用房，以及購置單價50萬元以上通用設(shè)備和單價100萬元以上專用設(shè)備的，應當詳細說明新增資產(chǎn)配置的必要性，并按規(guī)定履行相應程序。單位新增資產(chǎn)配置預算，有規(guī)定配備標準的應當按照標準配備，沒有規(guī)定配備標準的應當結(jié)合單位履職需要和事業(yè)發(fā)展需求，從嚴控制、合理配備。

10. 電子政務信息化預算。新增電子政務信息化項目須報市智慧辦、市政府辦公廳，市智慧辦、市政府辦公廳分別就項目是否納入全市“智慧城市”建設(shè)和政務服務“一網(wǎng)、一門、一次”改革予以確認，簽署明確意見后報市政府決策。財政部門按照市政府確定的意見和兩部門審核情況，結(jié)合財力情況統(tǒng)籌研究安排預算。

（四）三年支出規(guī)劃。按照國家和省要求，在編報2019年部門預算時，同步編報2019-2021年項目支出和專項資金（含轉(zhuǎn)移支付）三年支出規(guī)劃。各部門要緊緊圍繞國家重大方針政策和省、市決策部署，以依法、按程序批準實施的涉及本部門的各項規(guī)劃和政策為依據(jù)，研究確定本部門、本行業(yè)2019-2021年預期發(fā)展目標，提出部門重大改革事項和政策，擬定分年度發(fā)展目標和重點工作任務，測算提出本部門三年支出規(guī)劃、分年度資金安排建議和預期績效目標。分年度預算，應當在三年支出規(guī)劃框架下細化編制，第一年規(guī)劃約束當年預算，后兩年規(guī)劃指引相應年度預算；未列入規(guī)劃的項目支出原則上不得列入年度預算，部門新增支出需求應當在支出規(guī)劃總體規(guī)模內(nèi)通過調(diào)整支出結(jié)構(gòu)解決。對因市委、市政府新批準重大改革、政策事項新增支出，須提供說明和依據(jù)。

（五）預算績效管理。按照全方位、全過程、全覆蓋實施預算績效管理的要求，各部門要在充分論證和測算的基礎(chǔ)上科學設(shè)定績效目標，認真謀劃實施方案，明確資金分月用款計劃，隨部門預算“一上”程序報送市財政局部門預算主管處?？冃繕藨逦从迟Y金的預期產(chǎn)出和效果，并以相應的績效指標予以細化、量化描述；績效指標主要包括產(chǎn)出指標、效益指標和滿意度指標等。實施方案一般包括：項目的主要目標、總體思路、實施方式步驟、資金使用計劃（分月用款計劃）、開展的主要活動等。

（六）政府性基金預算。2019年，凡有政府性基金收入的部門，都要按照“以收定支、?？顚Ｓ?、收支平衡、結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)下年安排”的原則，單獨編制政府性基金預算。準確客觀預計收入規(guī)模，對收入預計比上年實際增減幅度超過10%的要予以說明。細化項目編制，支出編制要到項級科目，并細化到具體項目。涉及政府采購和政府購買服務的項目，編報程序和要求按照本方案相關(guān)條款規(guī)定執(zhí)行。大力壓縮跨年結(jié)余的政府性基金規(guī)模，每一項政府性基金結(jié)轉(zhuǎn)資金規(guī)模不得超過該項基金當年收入的30%，超過30%部分調(diào)入一般公共預算統(tǒng)籌安排。政府性基金預算與一般公共預算同步編制、審核?；痤A算的編制說明要同時報送市財政局部門預算主管處和非稅收入管理處。



三、編報程序及時間安排



2019年部門預算繼續(xù)實行“二上二下”的編報程序，三年支出規(guī)劃編報同步進行。

（一）“一上”階段（9月10日起至10月8日）

部門預算編報從基層預算單位逐級編制，各部門要發(fā)揮主體責任，按照本方案要求，認真編制年度部門預算和三年支出規(guī)劃，市本級各部門逐級審核匯總所屬單位報送的相關(guān)資料，匯總編制部門年度收支預算建議計劃，于10月8日前報送市財政局部門預算主管處。

（二）“一下”階段（11月6日前）

市財政局根據(jù)國家和省有關(guān)方針政策、市委市政府決策部署、各部門行政工作任務和事業(yè)發(fā)展需要，審核部門報送支出項目的可行性、前期準備情況、預算安排和支出規(guī)劃安排建議，按照預算編制的相關(guān)政策規(guī)定和市級財力情況綜合平衡后，結(jié)合上年部門預算執(zhí)行進度（目標進度為90%）、政府非稅收入預期和其他收入來源等，將部門基本支出和項目支出審核意見、財政撥款預算控制數(shù)、政府非稅收入計劃下達部門。

部門預算“一下”后，對需履行財政投資評審的，可提前啟動財政投資評審程序；對已經(jīng)審批立項、論證審核的政府采購項目，可提前啟動政府采購程序，然后根據(jù)采購進程、資金實際支付進度，列入相應年度預算。

（三）“二上”階段（11月30日前）

1. 落實市財政審核意見。各部門要認真落實市財政關(guān)于項目支出預算、政府采購預算、政府購買服務預算、新增資產(chǎn)配置預算的審核意見，按要求相應調(diào)整預算安排或補充說明有關(guān)情況。

2. 報送預算和規(guī)劃正式文本。各部門按照市財政審核意見和財政撥款預算控制數(shù)，調(diào)整完善年度預算和三年支出規(guī)劃，經(jīng)集體研究討論通過后，將部門預算和三年支出規(guī)劃正式文本報送市財政局部門預算主管處。正式文本中，需明確注明“經(jīng)本部門黨組（黨委）會議集體討論決定并經(jīng)分管副市長同意”字樣并加蓋公章。

3. 配合市人大做好部門預算重點審查監(jiān)督工作。納入市人大常委會預工委重點審查范圍的部門，須按規(guī)定時限和要求將部門預算草案送至市人大常委會預工委審查，并按審查意見調(diào)整完善后，重新將預算數(shù)據(jù)和部門預算正式文本報送市財政局。

部門預算“二上”后，除國家、省和市委市政府新增支出政策、新增工作任務，原則上不再調(diào)整部門預算安排。

（四）“二下”階段（市人代會批準市級預算后20日內(nèi)）

市級預算經(jīng)市人代會審查批準后20日內(nèi)，市財政局按照規(guī)定程序?qū)⒉块T預算批復到部門。各部門要在市財政局批復本部門預算后15日內(nèi)批復所屬單位預算。

（五）部門預算公開（部門預算批復后20日內(nèi)）

各部門在市財政局批復部門預算后20日內(nèi)，按規(guī)定在長春市部門預決算公開平臺，及時完整公開2018年部門預算相關(guān)文件和報表，接受社會監(jiān)督?！?br />

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