國家稅務(wù)總局北京市稅務(wù)局2024年2月征收管理熱點問題

國家稅務(wù)總局北京市稅務(wù)局2024年2月征收管理熱點問題
 

1.原稅控設(shè)備中的客戶編碼與商品編碼能否導(dǎo)入到電子稅務(wù)局開具數(shù)電發(fā)票?

答：您好，請點擊【我要辦稅】-【開票業(yè)務(wù)】-【開票信息維護】界面，【項目信息維護】與【客戶信息維護】模塊均支持“稅控批量導(dǎo)入”功能，進入后點擊【稅控批量導(dǎo)入】，界面右側(cè)會彈出“批量導(dǎo)入”界面，點擊【選擇文件】，選擇從稅控設(shè)備中導(dǎo)出的xml文件后系統(tǒng)自動識別導(dǎo)入，導(dǎo)入成功后點擊【確定】即可。

注：若系統(tǒng)識別不成功，則提示“文件內(nèi)容格式不正確，解析失敗”。此時需納稅人自行手工維護相關(guān)信息。

2.電子發(fā)票服務(wù)平臺稅務(wù)數(shù)字賬戶歸集的發(fā)票有哪些?有哪些發(fā)票是目前無法歸集的?

答：電子發(fā)票服務(wù)平臺稅務(wù)數(shù)字賬戶后臺采集發(fā)票的全量數(shù)據(jù)，包括數(shù)電票、增值稅紙質(zhì)專用發(fā)票、增值稅電子專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票(折疊票)、增值稅普通發(fā)票(卷票)、增值稅電子普通發(fā)票(含收費公路通行費增值稅電子普通發(fā)票)、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票、二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票等。

其中，對于有明確銷售方或購買方(包括經(jīng)辦人)信息的發(fā)票，通過銷售方或購買方(包括經(jīng)辦人)信息歸集至銷售方或購買方(包括經(jīng)辦人)的稅務(wù)數(shù)字賬戶。若購買方(包括經(jīng)辦人)信息中沒有納稅人識別號或身份證號碼的，只在銷售方歸集。

3.數(shù)電票試點納稅人開具紙質(zhì)專票和紙質(zhì)普票如何使用剩余可用發(fā)票額度?

答：試點納稅人通過電子發(fā)票服務(wù)平臺開具紙質(zhì)專票和紙質(zhì)普票時，單張發(fā)票開具金額不得超過單張最高開票限額且不得超過當(dāng)月剩余可用額度，并根據(jù)實際開票金額扣除當(dāng)月剩余可用額度。

試點納稅人領(lǐng)用通過增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)開具的紙質(zhì)專票、紙質(zhì)普票、卷式發(fā)票、增值稅電子專用發(fā)票和增值稅電子普通發(fā)票時，按領(lǐng)用份數(shù)和單張發(fā)票最高開票限額之積扣除當(dāng)月剩余可用額度，開具時不再扣除當(dāng)月剩余可用額度。

4.全面數(shù)字化的電子發(fā)票的查驗渠道有哪些?

答：單位和個人可以通過全國增值稅發(fā)票查驗平臺(https://inv-veri.chinatax.gov.cn)對數(shù)電票信息進行查驗。試點納稅人還可通過電子發(fā)票服務(wù)平臺稅務(wù)數(shù)字賬戶查驗發(fā)票。

5.納稅人當(dāng)前只有數(shù)電票這一個票種，申請?zhí)砑淤徠比藭r，系統(tǒng)顯示提交出錯是什么原因?

答：數(shù)電票無需領(lǐng)用，如果納稅人有且僅使用數(shù)電票是無需添加購票人的。

6.納稅人在電子稅務(wù)局中選擇【藍字發(fā)票開具】業(yè)務(wù)，系統(tǒng)彈出提示“開票行為監(jiān)控中斷，未成功獲取登記序號”，該如何處理?

答：納稅人登錄電子稅務(wù)局后，如長時間不進行操作會觸發(fā)系統(tǒng)登出，并導(dǎo)致上述彈窗。納稅人可嘗試關(guān)閉當(dāng)前網(wǎng)頁，重新登錄電子稅局解決該問題。

7.北京市內(nèi)跨區(qū)提供建筑服務(wù)，開具數(shù)電票時，跨地(市)標(biāo)志選“是”還是“否”?是否必須填寫?

答：“跨地(市)標(biāo)志”在電票平臺中為必填項目，建議納稅人在開具建筑服務(wù)類發(fā)票時按照實際情況如實填寫。

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