豫政辦〔2017〕39號《河南省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)河南省政府性債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急處置預(yù)案的通知》

河南省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)河南省政府性債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急處置預(yù)案的通知

豫政辦〔2017〕39號

各市、縣人民政府,省人民政府各部門:

《河南省政府性債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急處置預(yù)案》已經(jīng)省政府同意,現(xiàn)印發(fā)給你們,請認(rèn)真組織實施。
 

河南省人民政府辦公廳

2017年3月6日
 

河南省政府性債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急處置預(yù)案

1　總則

1.1　編制目的

建立健全政府性債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急處置工作機制,堅持快速響應(yīng)、分類施策、各司其職、協(xié)同聯(lián)動、穩(wěn)妥處置,牢牢守住不發(fā)生區(qū)域性、系統(tǒng)性風(fēng)險的底線,切實防范和化解財政金融風(fēng)險,維護經(jīng)濟安全和社會穩(wěn)定。

1.2　編制依據(jù)

《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國突發(fā)事件應(yīng)對法》、《國務(wù)院關(guān)于加強地方政府性債務(wù)管理的意見》(國發(fā)〔2014〕43號)、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案管理辦法的通知》(國辦發(fā)〔2013〕101號)、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)地方政府性債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急處置預(yù)案的通知》(國辦函〔2016〕88號)等。

1.3　適用范圍

本預(yù)案適用于我省范圍內(nèi)政府性債務(wù)風(fēng)險事件的應(yīng)對處置工作。

本預(yù)案所稱政府性債務(wù)風(fēng)險事件,是指政府已經(jīng)或者可能無法按期支付政府債務(wù)本息,或者無力履行或有債務(wù)法定代償責(zé)任,容易引發(fā)財政金融風(fēng)險,需要采取應(yīng)急處置措施予以應(yīng)對的事件。

本預(yù)案所稱存量債務(wù),是指清理甄別認(rèn)定的2014年末政府性債務(wù),包括存量政府債務(wù)和存量或有債務(wù)。

1.3.1　政府債務(wù)風(fēng)險事件:

(1)政府債券風(fēng)險事件:指政府一般債券、政府專項債券還本付息出現(xiàn)違約。

(2)其他政府債務(wù)風(fēng)險事件:指除政府債券外的其他存量政府債務(wù)還本付息出現(xiàn)違約。

1.3.2　或有債務(wù)風(fēng)險事件:

(1)政府提供擔(dān)保的債務(wù)風(fēng)險事件:指由企事業(yè)單位舉借、政府及有關(guān)部門提供擔(dān)保的存量或有債務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險,政府需要依法履行擔(dān)保責(zé)任或者相應(yīng)民事責(zé)任卻無力承擔(dān)。

(2)政府承擔(dān)救助責(zé)任的債務(wù)風(fēng)險事件:指企事業(yè)單位因公益性項目舉借、由非財政性資金償還,政府在法律上不承擔(dān)償債或者擔(dān)保責(zé)任的存量或有債務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險,政府為維護經(jīng)濟安全或者社會穩(wěn)定需要承擔(dān)一定救助責(zé)任卻無力救助。

1.4　工作原則

1.4.1　分級負(fù)責(zé)。省政府對全省政府性債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急處置負(fù)總責(zé)。省轄市、縣(市、區(qū))政府按照屬地原則,對本地政府性債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急處置工作承擔(dān)主體責(zé)任。省直有關(guān)部門、單位在省政府統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下加強對政府性債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急處置的指導(dǎo)?？鐓^(qū)域政府性債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急處置由相關(guān)地方協(xié)商辦理。

1.4.2　及時應(yīng)對。堅持預(yù)防為主、預(yù)防和應(yīng)急處置相結(jié)合,加強對政府性債務(wù)風(fēng)險的監(jiān)控,及時排查風(fēng)險隱患,妥善處置風(fēng)險事件。

1.4.3　依法處置。政府性債務(wù)風(fēng)險事件應(yīng)急處置應(yīng)當(dāng)依法合規(guī),尊重市場化原則,充分考慮并維護各方合法權(quán)益。

2　組織指揮體系及職責(zé)

2.1　組織指揮體系

2.1.1　省級組織指揮機構(gòu)。省政府成立河南省政府性債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組(以下簡稱省債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組),作為非常設(shè)機構(gòu),負(fù)責(zé)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、指揮全省政府性債務(wù)管理工作;當(dāng)出現(xiàn)政府性債務(wù)風(fēng)險事件時,根據(jù)需要轉(zhuǎn)為河南省政府性債務(wù)風(fēng)險事件應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組(以下簡稱省債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組),負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)、指揮風(fēng)險事件應(yīng)對工作。

省債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組(省債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組)由省長任組長,成員單位包括省委宣傳部、網(wǎng)信辦、省財政廳、發(fā)展改革委、審計廳、省政府國資委、金融辦、財政部駐河南專員辦、人行鄭州中心支行、河南銀監(jiān)局,根據(jù)工作需要可以適時調(diào)整成員單位。

2.1.2　市、縣級組織指揮機構(gòu)。省轄市、縣(市、區(qū))政府對本地政府性債務(wù)風(fēng)險應(yīng)對工作負(fù)總責(zé),應(yīng)當(dāng)設(shè)立政府性債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組,作為非常設(shè)機構(gòu),負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)本地政府性債務(wù)日常管理工作。當(dāng)出現(xiàn)政府性債務(wù)風(fēng)險事件時,根據(jù)需要轉(zhuǎn)為政府性債務(wù)風(fēng)險事件應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組,負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)、指揮風(fēng)險事件應(yīng)對工作。債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組由本級政府主要負(fù)責(zé)人任組長,可以根據(jù)工作需要確定和調(diào)整成員單位。

2.2　省債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組成員單位工作職責(zé)

2.2.1　省財政廳。履行政府性債務(wù)歸口管理部門職責(zé)。承擔(dān)省債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組(省債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組)辦公室職能,負(fù)責(zé)省債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室日常工作,督促市、縣級政府結(jié)合當(dāng)?shù)貙嶋H,制定或修訂本地政府債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急處置預(yù)案;負(fù)責(zé)風(fēng)險評估、監(jiān)測和定期報告,組織提出應(yīng)急措施等;建立會商、督察等制度;負(fù)責(zé)預(yù)案的宣傳培訓(xùn),并根據(jù)實際情況,適時組織評估和修訂預(yù)案。完成省債務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組交辦的其他事項。

2.2.2　債務(wù)單位行業(yè)主管部門。承擔(dān)政府性債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急處置的主體責(zé)任,負(fù)責(zé)定期梳理本行業(yè)政府性債務(wù)風(fēng)險情況,督促舉借債務(wù)或者使用債務(wù)資金的有關(guān)單位制定本單位債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急處置預(yù)案;當(dāng)出現(xiàn)債務(wù)風(fēng)險事件時,落實債務(wù)還款資金安排,及時向省債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組報告。

2.2.3　省委宣傳部和省委網(wǎng)信辦。根據(jù)省債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組的安排,協(xié)助有關(guān)部門統(tǒng)一宣傳口徑,正確引導(dǎo)輿論,及時對外發(fā)布信息。

2.2.4　省發(fā)展改革委。加強政府投資計劃管理和項目審批,從嚴(yán)審批政府性債務(wù)風(fēng)險較高地方的新開工項目,根據(jù)應(yīng)急需要調(diào)整投資計劃。做好企業(yè)債券風(fēng)險應(yīng)急處置工作。

2.2.5　省審計廳。對政府性債務(wù)風(fēng)險事件開展審計,明確有關(guān)單位和人員的責(zé)任。

2.2.6　省政府國資委。對履行出資人職能的國有企業(yè)加強投融資監(jiān)管。

2.2.7　省政府金融辦。按照職能分工協(xié)調(diào)所監(jiān)管的地方金融機構(gòu)配合開展政府性債務(wù)風(fēng)險處置工作。

2.2.8　財政部駐河南專員辦。按照《財政部駐各地財政監(jiān)察專員辦事處實施地方政府債務(wù)監(jiān)督暫行辦法》,對政府性債務(wù)實施監(jiān)督。

2.2.9　人行鄭州中心支行。負(fù)責(zé)開展金融風(fēng)險監(jiān)測與評估,牽頭做好區(qū)域性、系統(tǒng)性金融風(fēng)險防范和化解工作,維護金融穩(wěn)定。

2.2.10　河南銀監(jiān)局。負(fù)責(zé)指導(dǎo)銀行業(yè)金融機構(gòu)等做好風(fēng)險防控工作,協(xié)調(diào)銀行業(yè)金融機構(gòu)配合開展風(fēng)險處置工作,牽頭做好銀行貸款、信托等風(fēng)險處置工作。

2.2.11　其他部門(單位)負(fù)責(zé)本部門(單位)債務(wù)風(fēng)險管理和防范工作,落實政府性債務(wù)償還化解責(zé)任。

3　預(yù)警和預(yù)防機制

3.1　監(jiān)測

各級政府要加強政府性債務(wù)監(jiān)測,定期排查風(fēng)險隱患,防患于未然。債務(wù)單位要及時準(zhǔn)確填錄債務(wù)數(shù)據(jù)信息,杜絕違法違規(guī)新增政府債務(wù)的現(xiàn)象。各級政府及其財政部門要將政府及其部門與其他主體簽署協(xié)議承諾用以后年度財政資金支付的事項納入監(jiān)測范圍,防范財政風(fēng)險。

完善政府性債務(wù)管理系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)平臺,財政部門加強對可能導(dǎo)致債務(wù)風(fēng)險事件的信息、數(shù)據(jù)等情況的收集分析和預(yù)估研判,建立健全與發(fā)展改革、人行、銀監(jiān)等部門的信息共享機制,及時分析各類情況對財政運行可能造成的影響。

3.2　預(yù)警

省財政廳按照有關(guān)規(guī)定做好全省政府性債務(wù)風(fēng)險評估和預(yù)警工作,及時組織評估各地政府性債務(wù)風(fēng)險情況,做到風(fēng)險早發(fā)現(xiàn)、早報告、早處置。經(jīng)省政府同意后,將評估和預(yù)警結(jié)果通報有關(guān)部門和省轄市、縣(市、區(qū))政府。被通報地方政府要按照相關(guān)規(guī)定,制定債務(wù)風(fēng)險化解方案,積極采取措施,逐步降低風(fēng)險。債務(wù)風(fēng)險評估和預(yù)警辦法由省財政廳另行制定,作為本預(yù)案的配套文件,經(jīng)省政府同意后實施。

3.3　信息報告

各級政府要建立政府性債務(wù)風(fēng)險事件報告制度,發(fā)現(xiàn)問題及時報告,不得瞞報、遲報、漏報、謊報。

3.3.1　政府性債務(wù)風(fēng)險事件報告。省轄市、縣(市、區(qū))政府預(yù)計無法按期足額支付到期政府債務(wù)本息的,要提前2個月以上向上級政府報告,并抄送上級財政部門。發(fā)生突發(fā)或者重大情況,縣級政府可以直接向省政府報告,并抄送省財政廳。省財政廳接報后要立即將相關(guān)情況通報省債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組其他成員單位。

3.3.2　或有債務(wù)風(fēng)險事件報告。政府或有債務(wù)的債務(wù)人預(yù)計無法按期足額支付或有債務(wù)本息的,要提前1個月以上向本級主管部門和財政部門報告,經(jīng)財政部門會同主管部門確認(rèn)無力履行法定代償責(zé)任或者必要救助責(zé)任后,由本級政府向上級政府報告,并抄送上級財政部門。遇突發(fā)或者重大事件,縣級政府可以直接向省政府報告,并抄送省財政廳。省財政廳接報后要立即將相關(guān)情況通報省債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組其他成員單位。

3.3.3　報告內(nèi)容。包括預(yù)計發(fā)生違約的政府性債務(wù)類別、債務(wù)人、債權(quán)人、期限、本息、原定償還安排等基本信息,風(fēng)險發(fā)生原因,事態(tài)發(fā)展趨勢,可能造成的損失,已采取及擬采取的應(yīng)對措施等。

3.3.4　報告方式。一般采取書面報告形式。緊急情況下可采取先電話報告、后書面報告的方式。

3.4　分類處置

3.4.1　政府債券。對政府債券,由政府依法承擔(dān)全部償還責(zé)任。

3.4.2　非政府債券形式的存量政府債務(wù)。對非政府債券形式的存量政府債務(wù),經(jīng)政府、債權(quán)人、企事業(yè)單位等債務(wù)人協(xié)商一致,可以按照《中華人民共和國合同法》第八十四條等有關(guān)規(guī)定分類處理:

(1)債權(quán)人同意在規(guī)定期限內(nèi)置換為政府債券的,政府不得拒絕相關(guān)償還義務(wù)轉(zhuǎn)移,并應(yīng)承擔(dān)全部償還責(zé)任。政府要通過預(yù)算安排、資產(chǎn)處置等方式積極籌措資金,償還到期政府債務(wù)本息。

(2)債權(quán)人不同意在規(guī)定期限內(nèi)置換為政府債券的,仍由原債務(wù)人依法承擔(dān)償債責(zé)任,對應(yīng)的政府債務(wù)限額按程序予以調(diào)減。政府作為出資人,在出資范圍內(nèi)承擔(dān)有限責(zé)任。

3.4.3　存量或有債務(wù)。

(1)存量擔(dān)保債務(wù)。存量擔(dān)保債務(wù)不屬于政府債務(wù)。按照《中華人民共和國擔(dān)保法》及其司法解釋規(guī)定,除外國政府和國際經(jīng)濟組織貸款外,政府及其部門出具的擔(dān)保合同無效,政府及其部門對其不承擔(dān)償債責(zé)任,僅依法承擔(dān)適當(dāng)民事賠償責(zé)任,但最多不應(yīng)超過債務(wù)人不能清償部分的二分之一;擔(dān)保額小于債務(wù)人不能清償部分二分之一的,以擔(dān)保額為限。

具體金額由政府、債權(quán)人、債務(wù)人參照政府承諾擔(dān)保金額、財政承受能力等協(xié)商確定。

(2)存量救助債務(wù)。存量救助債務(wù)不屬于政府債務(wù)。對政府可能承擔(dān)一定救助責(zé)任的存量或有債務(wù),政府可以根據(jù)具體情況實施救助,但保留對債務(wù)人的追償權(quán)。

3.4.4　新發(fā)生的違法違規(guī)擔(dān)保債務(wù)。對2014年修訂的《中華人民共和國預(yù)算法》施行以后政府違法違規(guī)提供擔(dān)保承諾的債務(wù),參照3.4.3第(1)項依法處理。

3.4.5　其他事項。政府性債務(wù)風(fēng)險分類處置的具體辦法按照財政部文件規(guī)定執(zhí)行。

4　應(yīng)急響應(yīng)

4.1　債務(wù)風(fēng)險事件級別

按照政府性債務(wù)風(fēng)險事件的性質(zhì)、影響范圍和危害程度等情況,劃分為Ⅰ級(特大)、Ⅱ級(重大)、Ⅲ級(較大)、Ⅳ級(一般)四個等級。當(dāng)政府性債務(wù)風(fēng)險事件等級指標(biāo)有交叉、難以判定級別時,按照較高一級處置,防止風(fēng)險擴散;當(dāng)政府性債務(wù)風(fēng)險事件等級隨時間推移有所上升時,按照升級后的級別處置。

政府性債務(wù)風(fēng)險事件監(jiān)測主體為省、省轄市、縣(市、區(qū))政府。經(jīng)濟開發(fā)區(qū)管委會等縣級以上政府派出機構(gòu)的政府性債務(wù)風(fēng)險事件按照行政隸屬關(guān)系由所屬政府負(fù)責(zé)監(jiān)測。

4.1.1?、窦?特大)債務(wù)風(fēng)險事件,是指出現(xiàn)下列情形之一:

(1)省政府發(fā)行的地方政府債券到期本息兌付出現(xiàn)違約。

(2)省級或者全省15%以上的市、縣級政府無法償還政府性債務(wù)本息,或者因償還政府性債務(wù)本息導(dǎo)致無法保障必要的基本民生支出和政府有效運轉(zhuǎn)支出。

(3)省級或者全省15%以上的市、縣級政府無法履行或有債務(wù)的法定代償責(zé)任或者必要救助責(zé)任,或者因履行上述責(zé)任導(dǎo)致無法保障必要的基本民生支出和政府有效運轉(zhuǎn)支出。

(4)全省政府性債務(wù)本金違約金額占同期政府性債務(wù)應(yīng)償本金10%以上,或者利息違約金額占同期應(yīng)付利息10%以上。

(5)省政府需要認(rèn)定為Ⅰ級債務(wù)風(fēng)險事件的其他情形。

4.1.2?、蚣?重大)債務(wù)風(fēng)險事件,是指出現(xiàn)下列情形之一:

(1)省政府連續(xù)3次以上出現(xiàn)地方政府債券發(fā)行流標(biāo)現(xiàn)象。

(2)全省或者省轄市政府轄區(qū)內(nèi)10%以上(未達到15%)的市級或縣級政府無法支付政府性債務(wù)本息,或者因兌付政府性債務(wù)本息導(dǎo)致無法保障必要的基本民生支出和政府有效運轉(zhuǎn)支出。

(3)全省或者省轄市政府轄區(qū)內(nèi)10%以上(未達到15%)的市級或縣級政府無法履行或有債務(wù)的法定代償責(zé)任或者必要救助責(zé)任,或者因履行上述責(zé)任導(dǎo)致無法保障必要的基本民生支出和政府有效運轉(zhuǎn)支出。

(4)縣級以上政府性債務(wù)本金違約金額占同期本地政府性債務(wù)應(yīng)償本金5%以上(未達到10%),或者利息違約金額占同期應(yīng)付利息5%以上(未達到10%)。

(5)因到期政府性債務(wù)違約,或者因政府無法履行或有債務(wù)的法定代償責(zé)任或者必要救助責(zé)任,造成重大群體性事件,影響極為惡劣。

(6)縣級以上政府需要認(rèn)定為Ⅱ級債務(wù)風(fēng)險事件的其他情形。

4.1.3?、蠹?較大)債務(wù)風(fēng)險事件,是指出現(xiàn)下列情形之一:

(1)全省或者省轄市政府轄區(qū)內(nèi)2個以上但未達到10%的市級或縣級政府無法支付政府性債務(wù)本息,或者因兌付政府性債務(wù)本息導(dǎo)致無法保障必要的基本民生支出和政府有效運轉(zhuǎn)支出。

(2)全省或者省轄市政府轄區(qū)內(nèi)2個以上但未達到10%的市級或縣級政府無法履行或有債務(wù)的法定代償責(zé)任或者必要救助責(zé)任,或者因履行上述責(zé)任導(dǎo)致無法保障必要的基本民生支出和政府有效運轉(zhuǎn)支出。

(3)縣級以上政府性債務(wù)本金違約金額占同期本地政府性債務(wù)應(yīng)償本金1%以上(未達到5%),或者利息違約金額占同期應(yīng)付利息1%以上(未達到5%)。

(4)因到期政府性債務(wù)違約,或者因政府無法履行或有債務(wù)的法定代償責(zé)任或者必要救助責(zé)任,造成較大群體性事件。

(5)縣級以上政府需要認(rèn)定為Ⅲ級債務(wù)風(fēng)險事件的其他情形。

4.1.4?、艏?一般)債務(wù)風(fēng)險事件,是指出現(xiàn)下列情形之一:

(1)單個省轄市、縣(市、區(qū))政府本級償還政府性債務(wù)本息實質(zhì)性違約,或者因兌付政府性債務(wù)本息導(dǎo)致無法保障必要的基本民生支出和政府有效運轉(zhuǎn)支出。

(2)單個省轄市、縣(市、區(qū))政府本級無法履行或有債務(wù)的法定代償責(zé)任或者必要救助責(zé)任,或者因履行上述責(zé)任導(dǎo)致無法保障必要的基本民生支出和政府有效運轉(zhuǎn)支出。

(3)因到期政府性債務(wù)違約,或者因政府無法履行或有債務(wù)的法定代償責(zé)任或者必要救助責(zé)任,造成群體性事件。

(4)縣級以上政府需要認(rèn)定為Ⅳ級債務(wù)風(fēng)險事件的其他情形。

4.2　分級響應(yīng)

省轄市、縣(市、區(qū))政府對其舉借的債務(wù)負(fù)有償還責(zé)任,要加強日常風(fēng)險管理,按照財政部《地方政府性債務(wù)風(fēng)險分類處置指南》,妥善處理政府性債務(wù)償還問題。同時,要加強財政資金流動性管理,避免出現(xiàn)因流動性管理不善導(dǎo)致政府性債務(wù)違約。對因無力償還政府債務(wù)本息或者無力承擔(dān)法定代償責(zé)任等引發(fā)風(fēng)險事件的地方,根據(jù)債務(wù)風(fēng)險等級,事發(fā)地政府要及時啟動分級響應(yīng)和實施應(yīng)急處置。

4.2.1?、艏墤?yīng)急響應(yīng)。

(1)相關(guān)省轄市、縣(市、區(qū))債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組要轉(zhuǎn)為債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組,對風(fēng)險事件進行研判,查找原因,明確責(zé)任,立足自身化解債務(wù)風(fēng)險。

以一般公共預(yù)算收入作為償債來源的一般債務(wù)違約的,在保障必要的基本民生支出和政府有效運轉(zhuǎn)支出前提下,可以采取調(diào)減投資計劃、統(tǒng)籌各類結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金、調(diào)入政府性基金或者國有資本經(jīng)營預(yù)算收入、動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金或者預(yù)備費等方式籌措資金償還,必要時可以處置政府資產(chǎn)。對政府提供擔(dān)?；蛘叱袚?dān)必要救助責(zé)任的或有債務(wù),政府無力承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任時,按照上述原則處理。

以政府性基金收入作為償債來源的專項債務(wù),因政府性基金收入不足造成債務(wù)違約的,在保障部門基本運轉(zhuǎn)和履職需要的前提下,要通過調(diào)入項目運營收入、調(diào)減債務(wù)單位行業(yè)主管部門投資計劃、處置部門和債務(wù)單位可變現(xiàn)資產(chǎn)、調(diào)整部門預(yù)算支出結(jié)構(gòu)、扣減部門經(jīng)費等方式籌集資金償還債務(wù)。對部門提供擔(dān)保形成的或有債務(wù),政府無力承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任時,按照上述原則處理。

因債權(quán)人不同意變更債權(quán)債務(wù)關(guān)系或者不同意置換,導(dǎo)致存量政府債務(wù)無法在規(guī)定期限內(nèi)依法轉(zhuǎn)換成政府債券的,原有債權(quán)債務(wù)關(guān)系不變,由債務(wù)單位通過安排單位自有資金、處置資產(chǎn)等方式自籌資金償還。若債務(wù)單位無力自籌資金償還,可按市場化原則與債權(quán)人協(xié)商進行債務(wù)重組或者依法破產(chǎn),政府在出資范圍內(nèi)承擔(dān)有限責(zé)任。對政府或有債務(wù),按照上述原則處理。

省轄市、縣(市、區(qū))政府出現(xiàn)債務(wù)風(fēng)險事件后,在恢復(fù)正常償債能力前,除國務(wù)院確定的重點項目外,原則上不得新上政府投資項目。在建政府投資項目能夠緩建的,可以暫停建設(shè),騰出資金依法用于償債。

(2)省轄市、縣(市、區(qū))債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組或者債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組認(rèn)為確有必要時,可以啟動財政重整計劃。省轄市、縣(市、區(qū))政府年度一般債務(wù)付息支出超過當(dāng)年一般公共預(yù)算支出10%的,或者專項債務(wù)付息支出超過當(dāng)年政府性基金預(yù)算支出10%的,債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組或者債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組必須啟動財政重整計劃。

(3)省轄市、縣(市、區(qū))政府要將債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急處置進展情況和處置結(jié)果上報省政府,并抄送省財政廳。

4.2.2?、蠹墤?yīng)急響應(yīng)。除采取Ⅳ級債務(wù)風(fēng)險事件應(yīng)對措施外,還要采取以下升級應(yīng)對措施:

(1)相關(guān)地方債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組要轉(zhuǎn)為債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組,將債務(wù)風(fēng)險情況和應(yīng)急處置方案專題向上級債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組報告。

(2)上級債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組要密切關(guān)注事態(tài)變化,加強政策指導(dǎo),及時組織召開專題會議通報風(fēng)險處置情況,必要時可以成立工作組進駐風(fēng)險地區(qū),指導(dǎo)支持債務(wù)風(fēng)險處置工作。

(3)省轄市、縣(市、區(qū))政府償還省政府代發(fā)的到期政府債券(包括一般債券和專項債券)有困難的,可以申請由上級財政先行代墊償還,事后扣回。

(4)省轄市、縣(市、區(qū))政府要將債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急處置進展情況和處置結(jié)果上報省政府,并抄送省財政廳。

4.2.3?、蚣墤?yīng)急響應(yīng)。除采?、艏墶ⅱ蠹墏鶆?wù)風(fēng)險事件應(yīng)對措施外,還應(yīng)當(dāng)采取以下升級應(yīng)對措施:

(1)省債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組要轉(zhuǎn)為債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組,匯總有關(guān)情況向省政府報告,動態(tài)監(jiān)控風(fēng)險事件進展,指導(dǎo)和支持省轄市、縣(市、區(qū))政府化解債務(wù)風(fēng)險。

(2)省轄市、縣(市、區(qū))政府統(tǒng)籌本級財力仍無法解決到期債務(wù)償債缺口并且影響政府正常運轉(zhuǎn)或者經(jīng)濟社會穩(wěn)定的,可以向省債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組申請救助,申請內(nèi)容主要包括債務(wù)風(fēng)險情況說明、本級政府應(yīng)急方案及已采取的應(yīng)急措施、需上級政府幫助解決的事項等。

(3)省債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組對省轄市、縣(市、區(qū))政府救助申請?zhí)岢鰧徍艘庖?報省政府批準(zhǔn)后實施,并立即啟動責(zé)任追究程序。

(4)省政府適當(dāng)扣減Ⅱ級債務(wù)風(fēng)險事件涉及省轄市、縣(市、區(qū))新增政府債券規(guī)模。

(5)省債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組督促省轄市、縣(市、區(qū))政府落實債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急處置措施,跟蹤債務(wù)風(fēng)險化解情況。必要時,省政府可以成立工作組進駐風(fēng)險地區(qū),幫助或者接管風(fēng)險地區(qū)財政管理,幫助制定或者組織實施風(fēng)險地區(qū)政府財政重整計劃。

4.2.4?、窦墤?yīng)急響應(yīng)。除采取Ⅳ級、Ⅲ級、Ⅱ級債務(wù)風(fēng)險事件應(yīng)對措施外,還應(yīng)當(dāng)采取以下升級應(yīng)對措施:

(1)省債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組要立即將債務(wù)風(fēng)險情況和應(yīng)急處置方案向財政部報告。

(2)省政府償還到期政府債券本息有困難的,申請國務(wù)院提前調(diào)度部分國庫資金周轉(zhuǎn),事后回補。必要時,可申請國務(wù)院成立工作組進駐風(fēng)險地區(qū),予以指導(dǎo)和組織協(xié)調(diào)。

(3)省轄市、縣(市、區(qū))政府應(yīng)當(dāng)建立債務(wù)風(fēng)險處置信息定期向省債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組報告制度,每天向省債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組報告風(fēng)險應(yīng)急處置工作進度,重大事項必須立即報告。

(4)省債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組報請省政府通報Ⅰ級債務(wù)風(fēng)險事件涉及省轄市、縣(市、區(qū))名單,啟動債務(wù)風(fēng)險責(zé)任追究機制。

(5)省政府暫停Ⅰ級債務(wù)風(fēng)險事件涉及省轄市、縣(市、區(qū))新增政府債券的資格。

4.3　政府財政重整計劃

實施政府財政重整計劃必須依法履行相關(guān)程序,保障必要的基本民生支出和政府有效運轉(zhuǎn)支出,要注重與金融政策協(xié)調(diào),加強與金融機構(gòu)的溝通,不得因為償還債務(wù)本息影響政府基本公共服務(wù)的提供。財政重整計劃包括但不限于以下內(nèi)容:

(1)拓寬財源渠道。依法加強稅收征管,加大清繳欠稅欠費力度,確保應(yīng)收盡收。落實國有資源有償使用制度,增加政府資源性收入。除法律、行政法規(guī)和國務(wù)院規(guī)定的財稅優(yōu)惠政策外,可以暫停其他財稅優(yōu)惠政策,待風(fēng)險解除后恢復(fù)。

(2)優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。財政重整期內(nèi),除必要的基本民生支出和政府有效運轉(zhuǎn)支出外,視債務(wù)風(fēng)險事件等級,本級政府其他財政支出應(yīng)當(dāng)保持“零增長”或者大力壓減。一是壓縮基本建設(shè)支出。不得新批政府投資計劃,不得新上政府投資項目;不得設(shè)立各類需要政府出資的投資基金等,已設(shè)立的應(yīng)當(dāng)制定分年退出計劃并嚴(yán)格落實。二是壓縮政府公用經(jīng)費。實行公務(wù)出國(境)、培訓(xùn)、公務(wù)接待等項目“零支出”,大力壓縮政府咨詢、差旅、勞務(wù)等各項支出。三是控制人員福利開支。機關(guān)事業(yè)單位暫停新增人員,必要時采取核減機構(gòu)編制、人員等措施;暫停自行出臺的機關(guān)事業(yè)單位各項補貼政策,壓減直至取消編制外聘用人員支出。四是清理各類對企事業(yè)單位的補助補貼。暫?；蛘呷∠镜爻雠_的各類獎勵、對企業(yè)的政策性補貼和貼息、非基本民生類補貼等。五是調(diào)整過高支出標(biāo)準(zhǔn),優(yōu)先保障國家出臺的教育、社保、醫(yī)療、衛(wèi)生等重大支出政策,本地支出政策標(biāo)準(zhǔn)不得超過國家統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。六是暫停土地出讓收入各項政策性計提。土地出讓收入扣除成本性支出后應(yīng)全部用于償還債務(wù)。

(3)處置政府資產(chǎn)。指定機構(gòu)統(tǒng)一接管政府及其部門擁有的各類經(jīng)營性資產(chǎn)、行政事業(yè)單位資產(chǎn)、國有股權(quán)等,結(jié)合市場情況予以變現(xiàn),多渠道籌集資金償還債務(wù)。

(4)申請省級救助。采取上述措施后,風(fēng)險地區(qū)財政收支仍難以平衡的,可以向省政府申請臨時救助,包括但不限于:代償部分政府債務(wù),加大財政轉(zhuǎn)移支付力度,減免部分專項轉(zhuǎn)移支付配套資金。待財政重整計劃實施結(jié)束后,由省政府決定是否收回相關(guān)資金。

(5)加強預(yù)算審查。實施財政重整計劃以后,相關(guān)省轄市、縣(市、區(qū))政府涉及財政總預(yù)算、部門預(yù)算、重點支出和重大投資項目、政府債務(wù)等事項,在依法報本級人民代表大會或其常委會審查批準(zhǔn)的同時,必須報上級政府備案。上級政府對下級政府報送備案的預(yù)算調(diào)整方案要加強審核評估,認(rèn)為有不適當(dāng)之處需要撤銷批準(zhǔn)預(yù)算的決議的,要依法按程序提請本級人民代表大會常委會審議決定。

(6)改進財政管理。相關(guān)省轄市、縣(市、區(qū))政府要實施中期財政規(guī)劃管理,妥善安排財政收支預(yù)算,嚴(yán)格做好與化解政府性債務(wù)風(fēng)險政策措施的銜接工作。

4.4　輿論引導(dǎo)

根據(jù)處置債務(wù)風(fēng)險事件的需要,啟動應(yīng)急響應(yīng)的事發(fā)地政府或者其債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組要及時跟蹤和研判輿情,健全新聞發(fā)布制度,指定專門的新聞發(fā)言人,統(tǒng)一對外發(fā)布信息,正確引導(dǎo)輿論。加強輿情收集分析,及時回應(yīng)社會關(guān)切,澄清不實信息。

4.5　應(yīng)急終止

政府性債務(wù)風(fēng)險得到緩解、控制,事發(fā)地政府實現(xiàn)財政重整目標(biāo),經(jīng)上級政府債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組或者債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組同意,終止應(yīng)急措施。

5　后期處置

5.1　債務(wù)風(fēng)險事件應(yīng)急處置記錄及總結(jié)

在債務(wù)風(fēng)險事件應(yīng)急處置過程中,相關(guān)地方政府、各有關(guān)部門和單位要詳盡、具體、準(zhǔn)確地做好記錄工作,及時匯總、妥善保管有關(guān)文件資料。應(yīng)急處置結(jié)束后,要及時形成書面總結(jié),向本級人民代表大會常委會和上級政府報告。

5.2　評估分析

建立健全債務(wù)風(fēng)險事件應(yīng)急處置情況評估機制。評估內(nèi)容主要包括:債務(wù)風(fēng)險事件形成原因、應(yīng)急響應(yīng)過程、應(yīng)急處置措施、應(yīng)急處置效果以及對今后債務(wù)管理的持續(xù)影響等。相關(guān)地方要根據(jù)評估結(jié)果,及時總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn),修訂完善應(yīng)急處置預(yù)案。債務(wù)風(fēng)險事件應(yīng)急處置結(jié)束后,事發(fā)地債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組要在15日內(nèi)組織開展評估分析,并向上級債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組報告。

各級政府債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組要組織對上一年度債務(wù)風(fēng)險事件應(yīng)急處置工作、應(yīng)急預(yù)案實施情況開展評估,重點評估應(yīng)急預(yù)案實施情況和應(yīng)急措施的針對性、可操作性,預(yù)案內(nèi)容的完整性等。根據(jù)總結(jié)評估結(jié)果,及時修訂完善應(yīng)急處置預(yù)案。

6　保障措施

6.1　通信保障

啟動應(yīng)急響應(yīng)的事發(fā)地政府要保持應(yīng)急指揮聯(lián)絡(luò)暢通;有關(guān)部門要指定聯(lián)絡(luò)員,提供單位地址、辦公電話、手機、傳真、電子郵箱等多種聯(lián)系方式。

6.2　人力保障

各級政府要加強政府性債務(wù)管理隊伍建設(shè),提高相關(guān)人員政策理論、日常管理、風(fēng)險監(jiān)測、應(yīng)急處置、輿情應(yīng)對等業(yè)務(wù)能力。啟動應(yīng)急響應(yīng)的事發(fā)地政府要部署各有關(guān)部門安排人員具體落實相關(guān)工作。

6.3　資源保障

事發(fā)地政府要統(tǒng)籌本級財政資金、政府及其部門資產(chǎn)、政府債權(quán)等可償債資源,為償還債務(wù)提供必要保障。

6.4　安全保障

應(yīng)急處置過程中,對可能影響公共安全和社會穩(wěn)定的事件,要提前防范、及時控制、妥善處理;要遵守保密規(guī)定,加強涉密信息管理,嚴(yán)格控制知悉范圍。

6.5　技術(shù)儲備與保障

各級政府債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組可以根據(jù)需要建立咨詢機制,抽調(diào)有關(guān)專業(yè)人員組成債務(wù)風(fēng)險事件應(yīng)急專家組,參加應(yīng)急處置工作,提供技術(shù)、法律等方面支持。

7　責(zé)任追究

7.1　違法違規(guī)責(zé)任范圍

7.1.1　違反《中華人民共和國預(yù)算法》《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律規(guī)定的下列行為:

政府債務(wù)余額超過經(jīng)批準(zhǔn)的本地政府債務(wù)限額。

政府及其部門通過發(fā)行政府債券以外的方式舉借政府債務(wù),包括但不限于通過企事業(yè)單位舉借政府債務(wù)。

舉借政府債務(wù)沒有明確的償還計劃和穩(wěn)定的償還資金來源。

政府或者其部門違反法律規(guī)定,為單位和個人的債務(wù)提供擔(dān)保。

銀行業(yè)金融機構(gòu)違反法律、行政法規(guī)以及國家有關(guān)銀行業(yè)監(jiān)督管理規(guī)定。政府債務(wù)資金沒有依法用于公益性資本支出。增加舉借政府債務(wù)未列入預(yù)算調(diào)整方案報本級人民代表大會常委會批準(zhǔn)。

未按規(guī)定對舉借政府債務(wù)的情況和事項作出說明、未在法定期限內(nèi)向社會公開。

其他違反法律規(guī)定的行為。

7.1.2　違反《國務(wù)院關(guān)于加強地方政府性債務(wù)管理的意見》(國發(fā)〔2014〕43號)等有關(guān)政策規(guī)定的下列行為:

政府及其部門在預(yù)算之外違法違規(guī)舉借債務(wù)。

金融機構(gòu)違法違規(guī)向省轄市、縣(市、區(qū))政府提供融資,要求省轄市、縣(市、區(qū))政府違法違規(guī)提供擔(dān)保。

政府及其部門挪用債務(wù)資金或違規(guī)改變債務(wù)資金用途。

政府及其部門惡意逃廢債務(wù)。

債務(wù)風(fēng)險發(fā)生后,隱瞞、遲報或授意他人隱瞞、謊報有關(guān)情況。

其他違反財政部等部門制度規(guī)定的行為。

7.2　追究機制響應(yīng)

發(fā)生Ⅳ級以上債務(wù)風(fēng)險事件后,要適時啟動債務(wù)風(fēng)險責(zé)任追究機制,依法對相關(guān)責(zé)任人員進行行政問責(zé);銀監(jiān)部門要對銀行業(yè)金融機構(gòu)相關(guān)責(zé)任人員依法追責(zé)。

7.3　責(zé)任追究程序

(1)省債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組組織有關(guān)部門組成專項調(diào)查組或者審計組,對發(fā)生地方政府性債務(wù)風(fēng)險的省轄市、縣(市、區(qū))政府開展專項調(diào)查或者專項審計,核實認(rèn)定債務(wù)風(fēng)險責(zé)任,提出處理意見,形成調(diào)查或者審計報告,報省政府審定。

(2)有關(guān)任免機關(guān)、監(jiān)察機關(guān)、銀監(jiān)部門根據(jù)有關(guān)責(zé)任認(rèn)定情況,依紀(jì)依法對相關(guān)責(zé)任單位和人員進行責(zé)任追究;對涉嫌犯罪的,移交司法機關(guān)進行處理。

(3)將政府性債務(wù)風(fēng)險處置納入省對省轄市、縣(市、區(qū))政府政績考核范圍。對實施財政重整的省轄市、縣(市、區(qū))政府,視債務(wù)風(fēng)險事件形成原因和時間等情況,追究有關(guān)人員的責(zé)任。屬于在本屆政府任期內(nèi)舉借債務(wù)形成風(fēng)險事件的,在終止應(yīng)急措施之前,政府主要領(lǐng)導(dǎo)同志不得重用或者提拔;屬于已經(jīng)離任的政府領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的,應(yīng)當(dāng)依紀(jì)依法追究其責(zé)任。

8　附則

8.1　預(yù)案管理

本預(yù)案由省財政廳制訂,報省政府批準(zhǔn)后實施。本預(yù)案實施后,省財政廳應(yīng)會同有關(guān)部門組織宣傳、培訓(xùn),加強業(yè)務(wù)指導(dǎo),并根據(jù)實施情況適時進行評估和修訂?？h級以上政府要結(jié)合當(dāng)?shù)貙嶋H制定本級債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急處置預(yù)案。

8.2　預(yù)案解釋

本預(yù)案由省財政廳負(fù)責(zé)解釋。

8.3　預(yù)案實施時間

本預(yù)案自印發(fā)之日起實施。

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