陜匯管〔2018〕1號《國家外匯管理局陜西省分局關(guān)于印發(fā)〈進(jìn)一步推進(jìn)中國（陜西）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)外匯管理改革試點(diǎn)實(shí)施細(xì)則〉的通知》

《國家外匯管理局陜西省分局關(guān)于印發(fā)〈進(jìn)一步推進(jìn)中國（陜西）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)外匯管理改革試點(diǎn)實(shí)施細(xì)則〉的通知》






陜匯管〔2018〕1號

陜西省各外匯指定銀行：

為進(jìn)一步提升陜西自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)建設(shè)的金融服務(wù)功能，增強(qiáng)政策的可操作性，國家外匯管理局陜西省分局對已出臺的《金融服務(wù)中國（陜西）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)建設(shè)意見》(陜自貿(mào)辦發(fā)〔2017〕3號）內(nèi)容進(jìn)一步細(xì)化，研究制定了《進(jìn)一步推進(jìn)中國（陜西）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)外匯管理改革試點(diǎn)實(shí)施細(xì)則》（以下簡稱《細(xì)則》），現(xiàn)印發(fā)給你們，請貫徹執(zhí)行。  

一、確保政策落地。各自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)銀行要全面掌握《細(xì)則》相關(guān)內(nèi)容，指導(dǎo)區(qū)內(nèi)企業(yè)用足用好自貿(mào)區(qū)各項(xiàng)外匯管理政策措施，最大程度釋放自貿(mào)區(qū)金融政策紅利，真正將《細(xì)則》內(nèi)容落到實(shí)處。

二、積極探索創(chuàng)新。各自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)銀行應(yīng)緊密圍繞實(shí)體經(jīng)濟(jì)需求和陜西自貿(mào)區(qū)戰(zhàn)略定位，探索創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務(wù)，加快培育形成可復(fù)制、可推廣的金融創(chuàng)新案例。

三、切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)。各自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)銀行應(yīng)進(jìn)一步建立健全內(nèi)控制度，按照了解客戶、了解業(yè)務(wù)、盡職審查的展業(yè)三原則，加強(qiáng)全業(yè)務(wù)流程的真實(shí)性和合規(guī)性審查。做好自貿(mào)區(qū)數(shù)據(jù)的監(jiān)測和統(tǒng)計(jì)分析工作，嚴(yán)格履行數(shù)據(jù)及異?？梢尚畔?bào)送義務(wù)，切實(shí)防范轄內(nèi)跨境資金流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。



附件：進(jìn)一步推進(jìn)中國（陜西）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)外匯管理改革試點(diǎn)實(shí)施細(xì)則



 

國家外匯管理局陜西省分局

2018年1月2日




 

進(jìn)一步推進(jìn)中國（陜西）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)外匯管理改革試點(diǎn)實(shí)施細(xì)則


 

第一章 總 則

第一條 為支持中國（陜西）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)（以下簡稱試驗(yàn)區(qū)）建設(shè)，落實(shí)《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)中國（陜西）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)總體方案的通知》（國發(fā)〔2017〕21號）等文件要求，制定本實(shí)施細(xì)則。

第二條 試驗(yàn)區(qū)內(nèi)銀行（含注冊在區(qū)內(nèi)的銀行以及辦理區(qū)內(nèi)業(yè)務(wù)的陜西地區(qū)其他銀行，下同）、境內(nèi)外企業(yè)、非銀行金融機(jī)構(gòu)、個(gè)人（以下簡稱區(qū)內(nèi)主體）適用本細(xì)則。

第三條 國家外匯管理局陜西省分局(以下簡稱外匯局)具體負(fù)責(zé)監(jiān)督管理試驗(yàn)區(qū)外幣賬戶開立、資金劃轉(zhuǎn)、結(jié)售匯、外匯登記、本外幣數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)監(jiān)測等事項(xiàng)。

第四條 區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)、個(gè)人應(yīng)當(dāng)按照本辦法及相關(guān)規(guī)定辦理外匯業(yè)務(wù)；按現(xiàn)行外匯管理規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地向外匯局報(bào)送相關(guān)數(shù)據(jù)信息；主動(dòng)報(bào)告異?；蚩梢汕闆r，配合監(jiān)督檢查和調(diào)查。

銀行應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)控制度，按照了解客戶、了解業(yè)務(wù)、盡職審查的展業(yè)三原則完善全業(yè)務(wù)流程的真實(shí)性和合規(guī)性審查機(jī)制并辦理業(yè)務(wù)，嚴(yán)格履行數(shù)據(jù)及異?？梢尚畔?bào)送義務(wù)。

除另有規(guī)定外，機(jī)構(gòu)、個(gè)人應(yīng)留存充分證明本辦法所涉業(yè)務(wù)真實(shí)、合法的相關(guān)文件和單證（含電子單證）等5年備查。

第五條 區(qū)內(nèi)主體辦理本實(shí)施細(xì)則規(guī)定的外匯管理試點(diǎn)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具有真實(shí)合法交易基礎(chǔ)，并通過賬戶辦理，不得使用虛假合同等憑證或構(gòu)造交易。
 

第二章 經(jīng)常項(xiàng)目業(yè)務(wù)

第六條 銀行應(yīng)在確保業(yè)務(wù)真實(shí)合規(guī)的基礎(chǔ)上，按照了解客戶、了解業(yè)務(wù)、盡職審查的展業(yè)三原則辦理經(jīng)常項(xiàng)目購付匯、收結(jié)匯及劃轉(zhuǎn)等手續(xù)。對于資金性質(zhì)不明確的業(yè)務(wù)，銀行應(yīng)要求辦理的機(jī)構(gòu)、個(gè)人主體進(jìn)一步提供相關(guān)單證。服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對外支付仍需按規(guī)定提交稅務(wù)備案表。

第七條 注冊且營業(yè)場所均在區(qū)內(nèi)的銀行可自主審慎選擇區(qū)內(nèi)企業(yè)，為其辦理貨物貿(mào)易外匯收支時(shí)審核電子單證，具體條件如下：

（一）經(jīng)辦銀行應(yīng)具有完善的風(fēng)險(xiǎn)防范內(nèi)控制度；具備接收、儲存電子單證的技術(shù)平臺或手段，且相關(guān)技術(shù)能夠保證傳輸、儲存電子單證的完整性、安全性；如經(jīng)辦銀行某年度執(zhí)行外匯管理規(guī)定年度考核為B-類及以下，自收到考核結(jié)果之日起三年之內(nèi)不得再為新客戶以審核電子單證方式辦理貨物貿(mào)易外匯收支；經(jīng)辦銀行未直接參與考核的，應(yīng)以其上一級參與考核分行的考核等級為準(zhǔn)。

（二）區(qū)內(nèi)企業(yè)在經(jīng)辦銀行辦理外匯收支的合規(guī)性和信用記錄良好；保證提交電子單證的真實(shí)、合法、完整，并具備發(fā)送、儲存電子單證的技術(shù)條件；滿足經(jīng)辦銀行出于風(fēng)險(xiǎn)管控要求的其他條件。

（三）商業(yè)銀行應(yīng)采取必要的技術(shù)識別等手段，確保企業(yè)提交電子單證的唯一性，避免同一單證以及與其相應(yīng)的紙質(zhì)單證被重復(fù)使用。

第八條 區(qū)內(nèi)貨物貿(mào)易外匯管理分類等級為A類的企業(yè)無需開立出口收入待核查賬戶，貨物貿(mào)易外匯收入可直接進(jìn)入經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。對于《貨物貿(mào)易外匯管理指引實(shí)施細(xì)則》第四十條規(guī)定的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，A類企業(yè)未通過待核查賬戶辦理的，仍需按照該條規(guī)定的單證進(jìn)行辦理。

區(qū)內(nèi)貨物貿(mào)易外匯管理分類等級為B類和C類的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)按照現(xiàn)行貨物貿(mào)易外匯管理規(guī)定辦理相關(guān)外匯業(yè)務(wù)。

第九條 服務(wù)貿(mào)易、收益和經(jīng)常轉(zhuǎn)移等對外支付單筆等值5萬美元以上的，按規(guī)定提交稅務(wù)備案表。
 

第三章 資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)

第十條 區(qū)內(nèi)金融租賃公司、外商投資融資租賃公司及中資融資租賃公司在向境內(nèi)承租人辦理融資租賃時(shí)，如果其用以購買租賃物的資金50％以上來源于自身的國內(nèi)外匯貸款或外幣外債，可以外幣形式收取租金（詳細(xì)操作規(guī)程見附件1 )。
 

第四章 外匯市場業(yè)務(wù)

第十一條 具備人民幣與外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)資格的銀行，可以按照外匯管理規(guī)定為試驗(yàn)區(qū)相關(guān)業(yè)務(wù)提供人民幣與外匯衍生產(chǎn)品服務(wù)。

對于境外機(jī)構(gòu)按規(guī)定可開展即期結(jié)售匯交易的，注冊且營業(yè)場所在區(qū)內(nèi)的銀行可以為其辦理人民幣與外匯衍生產(chǎn)品交易。

衍生產(chǎn)品的具體范圍和管理應(yīng)符合現(xiàn)行外匯管理規(guī)定，納入銀行結(jié)售匯綜合頭寸管理（通過FT賬戶辦理的除外）,并按現(xiàn)行規(guī)定向外匯局報(bào)送相關(guān)數(shù)據(jù)。

第十二條 允許注冊且營業(yè)場所均在區(qū)內(nèi)的銀行為境外機(jī)構(gòu)辦理其境內(nèi)外匯賬戶（外匯NRA賬戶）結(jié)匯業(yè)務(wù)（詳細(xì)操作規(guī)程見附件2)。
 

第五章 附 則

第十三條 區(qū)內(nèi)企業(yè)開展跨國公司外匯資金集中運(yùn)營管理業(yè)務(wù)，其上年度本外幣國際收支規(guī)模由超過1億美元調(diào)整為超過5000萬美元，其余按照《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈跨國公司外匯資金集中運(yùn)營管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)〔2015〕36號）辦理。

具備一定特征的區(qū)內(nèi)金融租賃公司、資產(chǎn)管理公司符合上述條件的，可按規(guī)定備案開展外匯資金集中運(yùn)營管理試點(diǎn)。特征包括但不限于：此類機(jī)構(gòu)與跨國公司外匯管理集中運(yùn)營管理的緊密度，是否有利于切實(shí)支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，是否有利于支持本企業(yè)集團(tuán)的主營業(yè)務(wù)，是否有利于防范金融風(fēng)險(xiǎn)等。

第十四條 外匯局依法對試驗(yàn)區(qū)相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管，開展非現(xiàn)場統(tǒng)計(jì)監(jiān)測，完善外匯收支預(yù)警指標(biāo)體系，對異?；蚩梢汕闆r進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示。當(dāng)國際收支出現(xiàn)或可能出現(xiàn)嚴(yán)重失衡時(shí)，外匯局可采取相應(yīng)的臨時(shí)性管制措施。

外匯局可根據(jù)國家宏觀調(diào)控政策、外匯收支形勢及試點(diǎn)業(yè)務(wù)開展情況，逐步完善和改進(jìn)試點(diǎn)業(yè)務(wù)內(nèi)容。

第十五條 外匯局依法對試驗(yàn)區(qū)相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行現(xiàn)場監(jiān)督檢查和調(diào)查。機(jī)構(gòu)、個(gè)人違規(guī)的，依法按照《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》等進(jìn)行處罰，并視情節(jié)暫?；蛉∠嚓P(guān)主體辦理本實(shí)施細(xì)則規(guī)定的相關(guān)業(yè)務(wù)。

第十六條 本實(shí)施細(xì)則自發(fā)布之日起施行，未盡事宜按照現(xiàn)行外匯管理規(guī)定辦理。



 

試驗(yàn)區(qū)融資租賃外匯管理操作規(guī)程

一、允許融資租賃類公司融資租賃業(yè)務(wù)境內(nèi)收取外幣租金

（一）區(qū)內(nèi)金融租賃公司、外商投資融資租賃公司及中資融資租賃公司（以下簡稱融資租賃類公司）辦理融資租賃業(yè)務(wù)時(shí)，如用以購買租賃物的資金50%以上來源于自身國內(nèi)外匯貸款或外幣外債，可以在境內(nèi)以外幣形式收取租金。

（二）承租人憑出租人出具的支付外幣租金通知書、能夠證明“用以購買租賃物的資金50%以上來源于自身國內(nèi)外匯貸款或外幣外債”的證明文件等，到銀行辦理對出租人的租金購付匯手續(xù)。

（三）區(qū)內(nèi)融資租賃類公司收取的外幣租金收入，可以進(jìn)入自身按規(guī)定在銀行開立的外匯賬戶（應(yīng)劃入其他資本項(xiàng)目專用賬戶）；超出償還外幣債務(wù)所需的部分，可直接在銀行辦理結(jié)匯。

（四）融資租賃采用回租結(jié)構(gòu)的，出租人可選擇以外幣或人民幣形式向承租人支付租賃設(shè)備價(jià)款。承租人收取外幣的，可以辦理結(jié)匯。

二、便利融資租賃項(xiàng)目貨款支付

（一）允許區(qū)內(nèi)融資租賃項(xiàng)目公司從境外購入飛機(jī)、船舶和大型設(shè)備并租賃給承租人時(shí)，憑合同、商業(yè)單證等材料辦理付匯手續(xù)。

（二）單證審核要求。1.區(qū)內(nèi)融資租賃公司或其項(xiàng)目公司，從境外購入飛機(jī)并租賃給境內(nèi)承租人的，憑國家發(fā)展改革委出具給航空公司的飛機(jī)購買或租賃批文、購買合同、商業(yè)單證等辦理付匯手續(xù)。支付預(yù)付款時(shí)無法提供國家發(fā)展改革委批文的，可事后向銀行補(bǔ)充提供。2.區(qū)內(nèi)融資租賃公司或其項(xiàng)目公司，從境外購入船舶和大型設(shè)備并租賃給境內(nèi)承租人的，憑合同、商業(yè)單證等辦理付匯手續(xù)。3.區(qū)內(nèi)融資租賃公司或其項(xiàng)目公司，從境外購入飛機(jī)、船舶和大型設(shè)備并租賃給境外承租人的，憑合同、商業(yè)單證等辦理付匯手續(xù)，外匯局可按照無關(guān)單外匯支付方式進(jìn)行核查。4.區(qū)內(nèi)融資租賃公司或其項(xiàng)目公司支付預(yù)付貨款后，須按規(guī)定通過貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)監(jiān)測系統(tǒng)（企業(yè)端）進(jìn)行相應(yīng)的企業(yè)報(bào)告。5.付匯銀行根據(jù)與境外簽訂的購買合同，辦理對外支付手續(xù)時(shí)，若購買合同由聯(lián)合購買人簽訂的，付匯銀行根據(jù)合同辦理融資租賃項(xiàng)目公司對外支付手續(xù)。6.區(qū)內(nèi)融資租賃公司或其項(xiàng)目公司購入飛機(jī)、船舶和大型設(shè)備并租賃給境內(nèi)承租人，依據(jù)相關(guān)規(guī)定收取外幣租金。

（三）監(jiān)測管理。融資租賃項(xiàng)目公司支付預(yù)付貨款后，由付匯銀行辦理相應(yīng)的臺賬登記，跟蹤項(xiàng)目進(jìn)境或轉(zhuǎn)租境外的情況，并及時(shí)報(bào)告外匯局。



 

試驗(yàn)區(qū)境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶結(jié)匯操作規(guī)程

一、境外機(jī)構(gòu)按規(guī)定在注冊于試驗(yàn)區(qū)內(nèi)的銀行開立的外匯賬戶（即外匯NRA賬戶）內(nèi)資金可以結(jié)匯。

二、結(jié)匯所得人民幣資金應(yīng)支付境內(nèi)使用，不得劃轉(zhuǎn)境外或進(jìn)入FT賬戶及人民幣NRA賬戶等。

三、銀行按照不落地結(jié)匯方式辦理外匯NRA賬戶結(jié)匯。

（一）銀行應(yīng)通過銀行內(nèi)部賬戶辦理結(jié)匯及支付，結(jié)匯及支付時(shí)可不審單。

（二）外匯資金原則上不落地結(jié)匯后2個(gè)工作日內(nèi)劃入收款銀行賬戶，收款銀行按規(guī)定審核收款方提供的經(jīng)常項(xiàng)目或資本項(xiàng)目單證后辦理資金入賬。

（三）如收款銀行審核后認(rèn)為資金不合規(guī)無法入賬或發(fā)生交易撤銷引起退匯的，無論經(jīng)常、資本項(xiàng)下交易，該筆人民幣資金原路退回結(jié)匯銀行，結(jié)匯銀行應(yīng)在收到款項(xiàng)當(dāng)天通過不落地購匯后原路退回外匯NRA賬戶。

（四）退回過程中發(fā)生的貨幣轉(zhuǎn)換損失或收益由境外機(jī)構(gòu)（或境外機(jī)構(gòu)與其交易對手協(xié)商）承擔(dān)。

（五）根據(jù)《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈銀行結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)制度〉的通知》（匯發(fā)〔2006〕42號），非居民機(jī)構(gòu)辦理結(jié)匯按照人民幣資金用途確定統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目的具體歸屬。

四、銀行為境外機(jī)構(gòu)辦理其外匯NRA賬戶結(jié)匯過程中發(fā)現(xiàn)其存在異常或涉嫌違規(guī)情況的，應(yīng)及時(shí)報(bào)告外匯局。

本文鏈接：http://m.per-better.com/policy/60545.html

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