上海匯發(fā)〔2019〕62號《國家外匯管理局上海市分局關(guān)于印發(fā)〈進(jìn)一步推進(jìn)中國（上海）自由貿(mào)易試驗區(qū)外匯管理改革試點(diǎn)實施細(xì)則（4.0版）〉的通知》

《國家外匯管理局上海市分局關(guān)于印發(fā)〈進(jìn)一步推進(jìn)中國（上海）自由貿(mào)易試驗區(qū)外匯管理改革試點(diǎn)實施細(xì)則（4.0版）〉的通知》






上海匯發(fā)〔2019〕62號

上海市各外匯指定銀行：

為進(jìn)一步支持中國（上海）自由貿(mào)易試驗區(qū)（以下簡稱試驗區(qū)）建設(shè)，落實《國務(wù)院關(guān)于支持自由貿(mào)易試驗區(qū)深化改革創(chuàng)新若干措施的通知》（國發(fā)〔2018〕38號）等文件要求，經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)，現(xiàn)就有關(guān)試驗區(qū)外匯管理改革試點(diǎn)政策通知如下：

一、放寬貨物貿(mào)易電子單證審核條件。注冊且營業(yè)場所均在區(qū)內(nèi)的銀行可自主審慎選擇區(qū)內(nèi)企業(yè)，為其辦理貨物貿(mào)易外匯收支時審核電子單證。區(qū)內(nèi)貨物貿(mào)易外匯管理分類等級為A類的企業(yè)無需開立出口收入待核查賬戶，貨物貿(mào)易外匯收入可直接進(jìn)入經(jīng)常項目外匯賬戶或直接結(jié)匯進(jìn)入人民幣結(jié)算賬戶。

二、允許區(qū)內(nèi)符合條件的金融租賃公司、外商投資融資租賃公司及中資融資租賃公司在向境內(nèi)承租人辦理融資租賃時以外幣形式收取租金。

三、允許在區(qū)內(nèi)試點(diǎn)實施資本項目外匯收入支付便利化業(yè)務(wù)，支持區(qū)內(nèi)非投資性外商投資企業(yè)在真實、合規(guī)的前提下，按實際投資規(guī)模將資本項目外匯收入或結(jié)匯所得人民幣資金依法用于境內(nèi)股權(quán)投資。

四、允許區(qū)內(nèi)已確定選擇“投注差”模式借用外債的企業(yè)，調(diào)整為以跨境融資宏觀審慎管理模式借用外債，一經(jīng)調(diào)整不得變更。

五、放寬企業(yè)跨境融資簽約幣種、提款幣種、償還幣種必須一致的要求，允許區(qū)內(nèi)企業(yè)提款、償還幣種與簽約幣種不一致，但提款幣種和償還幣種應(yīng)保持一致。

六、允許區(qū)內(nèi)企業(yè)的外債注銷登記業(yè)務(wù)由企業(yè)至銀行直接辦理，取消企業(yè)辦理該業(yè)務(wù)的時間限定。

七、支持發(fā)展總部經(jīng)濟(jì)和結(jié)算中心，優(yōu)化跨國公司跨境資金集中運(yùn)營管理業(yè)務(wù)。

八、支持發(fā)展外匯市場業(yè)務(wù)。對于境外機(jī)構(gòu)按規(guī)定可開展即期結(jié)售匯交易的，注冊且營業(yè)場所均在區(qū)內(nèi)的銀行可以為其辦理人民幣與外匯衍生產(chǎn)品交易。允許注冊且營業(yè)場所均在區(qū)內(nèi)的銀行為境外機(jī)構(gòu)辦理其境內(nèi)外匯賬戶（外匯NRA賬戶）結(jié)匯業(yè)務(wù)。

九、切實防范跨境資金流動風(fēng)險。外匯試點(diǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)具有真實合法交易基礎(chǔ)，不得使用虛假、無效的交易單證辦理業(yè)務(wù)。銀行應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)控制度，按照了解客戶、了解業(yè)務(wù)、盡職審查的展業(yè)三原則完善全業(yè)務(wù)流程的真實性和合規(guī)性審查機(jī)制并辦理業(yè)務(wù)，嚴(yán)格履行數(shù)據(jù)及異常可疑信息報送義務(wù)。外匯局加強(qiáng)非現(xiàn)場監(jiān)測與現(xiàn)場核查檢查，完善外匯收支預(yù)警指標(biāo)體系，對異?；蚩梢汕闆r進(jìn)行風(fēng)險提示。當(dāng)國際收支出現(xiàn)或可能出現(xiàn)嚴(yán)重失衡時，外匯局可采取相應(yīng)的臨時性管制措施。

十、國家外匯管理局根據(jù)國家宏觀調(diào)控政策、外匯收支形勢及試點(diǎn)開展情況，調(diào)整試點(diǎn)內(nèi)容。

本通知自發(fā)布之日起實施。以前規(guī)定與本通知不符的，以本通知為準(zhǔn)。執(zhí)行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局上海市分局反饋。

特此通知。



附件：進(jìn)一步推進(jìn)中國（上海）自由貿(mào)易試驗區(qū)外匯管理改革試點(diǎn)實施細(xì)則（4.0版）



 

國家外匯管理局上海市分局

2019年7月10日

【全文及附件下載PDF版】：進(jìn)一步推進(jìn)中國（上 海）自由貿(mào)易試驗區(qū)外 匯管理改革試點(diǎn)實施細(xì)則（4.0版）



 

進(jìn)一步推進(jìn)中國（上海）自由貿(mào)易試驗區(qū)外匯管理改革試點(diǎn)實施細(xì)則（4.0版）
 

第一章  總  則

第一條 為進(jìn)一步支持中國（上海）自由貿(mào)易試驗區(qū)（以下簡稱試驗區(qū)）建設(shè)，落實《國務(wù)院關(guān)于支持自由貿(mào)易試驗區(qū)深化改革創(chuàng)新若干措施的通知》（國發(fā)〔2018〕38號）等文件要求，經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)，制定本實施細(xì)則。

第二條 試驗區(qū)內(nèi)銀行（含注冊在區(qū)內(nèi)的銀行以及辦理區(qū)內(nèi)業(yè)務(wù)的上海地區(qū)其他銀行，下同）、境內(nèi)外企業(yè)、非銀行金融機(jī)構(gòu)、個人（以下簡稱區(qū)內(nèi)主體）適用本實施細(xì)則。

第三條 國家外匯管理局上海市分局（以下簡稱外匯局）具體負(fù)責(zé)監(jiān)督管理試驗區(qū)外幣賬戶開立、資金劃轉(zhuǎn)、結(jié)售匯、外匯登記、本外幣數(shù)據(jù)統(tǒng)計監(jiān)測等事項。

第四條 區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)、個人應(yīng)當(dāng)按照本辦法及相關(guān)規(guī)定辦理外匯業(yè)務(wù)；按現(xiàn)行外匯管理規(guī)定，及時、準(zhǔn)確、完整地向外匯局報送相關(guān)數(shù)據(jù)信息；主動報告異常或可疑情況，配合監(jiān)督檢查和調(diào)查。

銀行應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)控制度，按照了解客戶、了解業(yè)務(wù)、盡職審查的展業(yè)三原則完善全業(yè)務(wù)流程的真實性和合規(guī)性審查機(jī)制并辦理業(yè)務(wù)，嚴(yán)格履行數(shù)據(jù)及異常可疑信息報送義務(wù)。

第五條 區(qū)內(nèi)主體應(yīng)通過賬戶辦理本實施細(xì)則規(guī)定的外匯管理試點(diǎn)業(yè)務(wù)。試點(diǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)具有真實合法的交易基礎(chǔ)，不得使用虛假合同等單證或構(gòu)造交易。

第六條 區(qū)內(nèi)主體可通過國家外匯管理局政務(wù)服務(wù)網(wǎng)提供的部分行政許可業(yè)務(wù)（如進(jìn)出口單位名錄登記、境內(nèi)個人參與境外上市公司股權(quán)激勵計劃登記）網(wǎng)上功能，進(jìn)行在線申請、材料預(yù)審、實時查詢。網(wǎng)站訪問地址為國家外匯管理局“數(shù)字外管”平臺http://zwfw.safe.gov.cn/asone，國家外匯管理局政務(wù)服務(wù)網(wǎng)上辦理系統(tǒng)。
 

第二章  經(jīng)常項目業(yè)務(wù)
 

第七條 銀行應(yīng)在確保業(yè)務(wù)真實合規(guī)的基礎(chǔ)上，按照了解客戶、了解業(yè)務(wù)、盡職審查的展業(yè)三原則辦理經(jīng)常項目購付匯、收結(jié)匯及劃轉(zhuǎn)等手續(xù)。對于資金性質(zhì)不明確的業(yè)務(wù)，銀行應(yīng)要求辦理的機(jī)構(gòu)、個人主體進(jìn)一步提供相關(guān)單證。服務(wù)貿(mào)易等項目對外支付仍需按規(guī)定提交稅務(wù)備案表。

第八條 注冊且營業(yè)場所均在區(qū)內(nèi)的銀行可自主審慎選擇區(qū)內(nèi)企業(yè)，為其辦理貨物貿(mào)易外匯收支時審核電子單證，具體條件如下：

（一）經(jīng)辦銀行應(yīng)具有完善的風(fēng)險防范內(nèi)控制度；具備接收、儲存電子單證的技術(shù)平臺或手段，且相關(guān)技術(shù)能夠保證傳輸、儲存電子單證的完整性、安全性；如經(jīng)辦銀行某年度的外匯業(yè)務(wù)合規(guī)與審慎經(jīng)營評估（原銀行執(zhí)行外匯管理規(guī)定年度考核）結(jié)果為B-類及以下，自收到評估結(jié)果之日起三年之內(nèi)不得再為新客戶以審核電子單證方式辦理貨物貿(mào)易外匯收支；經(jīng)辦銀行未直接參與評估的，應(yīng)以其上一級參與評估分行的評估結(jié)果為準(zhǔn)。

（二）區(qū)內(nèi)企業(yè)在經(jīng)辦銀行辦理外匯收支的合規(guī)性和信用記錄良好；保證提交電子單證的真實、合法、完整，并具備發(fā)送、儲存電子單證的技術(shù)條件；滿足經(jīng)辦銀行出于風(fēng)險管控要求的其他條件。

（三）商業(yè)銀行應(yīng)采取必要的技術(shù)識別等手段，確保企業(yè)提交電子單證的唯一性，避免同一單證以及與其相應(yīng)的紙質(zhì)單證被重復(fù)使用。

第九條 區(qū)內(nèi)貨物貿(mào)易外匯管理分類等級為A類的企業(yè)無需開立出口收入待核查賬戶，貨物貿(mào)易外匯收入可直接進(jìn)入經(jīng)常項目外匯賬戶。對于《貨物貿(mào)易外匯管理指引實施細(xì)則》第四十條規(guī)定的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，A類企業(yè)未通過待核查賬戶辦理的，仍需按照該條規(guī)定的單證進(jìn)行辦理。

區(qū)內(nèi)貨物貿(mào)易外匯管理分類等級為B類和C類的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)按照現(xiàn)行貨物貿(mào)易外匯管理規(guī)定辦理相關(guān)外匯業(yè)務(wù)。

第十條 服務(wù)貿(mào)易、收益和經(jīng)常轉(zhuǎn)移等對外支付單筆等值5萬美元以上的，按規(guī)定提交稅務(wù)備案表。
 

第三章  資本項目業(yè)務(wù)

第十一條 區(qū)內(nèi)金融租賃公司、外商投資融資租賃公司及中資融資租賃公司在向境內(nèi)承租人辦理融資租賃時，如果其用以購買租賃物的資金50%以上來源于自身的國內(nèi)外匯貸款或外幣外債，可以外幣形式收取租金（詳細(xì)操作規(guī)程見附1）。

第十二條 允許在區(qū)內(nèi)試點(diǎn)實施資本項目外匯收入支付便利化業(yè)務(wù)（詳細(xì)操作規(guī)程見附件2）。

第十三條 允許區(qū)內(nèi)非投資性外商投資企業(yè)在真實、合規(guī)的前提下，可按實際投資規(guī)模將資本項目外匯收入或結(jié)匯所得人民幣資金依法用于境內(nèi)股權(quán)投資。

第十四條 允許區(qū)內(nèi)已確定選擇“投注差”模式借用外債的企業(yè)，可調(diào)整為以跨境融資宏觀審慎管理模式借用外債，一經(jīng)調(diào)整不得變更。

第十五條 放寬企業(yè)跨境融資簽約幣種、提款幣種、償還幣種必須一致的要求，允許區(qū)內(nèi)企業(yè)提款幣種和償還幣種與簽約幣種不一致，但提款幣種和償還幣種應(yīng)保持一致。

第十六條 允許區(qū)內(nèi)企業(yè)的外債注銷登記業(yè)務(wù)直接至銀行辦理，取消企業(yè)辦理該業(yè)務(wù)的時間限定（詳細(xì)操作規(guī)程見附件3）。
 

第四章  外匯市場業(yè)務(wù)

第十七條 具備人民幣與外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)資格的銀行，可以按照外匯管理規(guī)定為試驗區(qū)相關(guān)業(yè)務(wù)提供人民幣與外匯衍生產(chǎn)品服務(wù)。

對于境外機(jī)構(gòu)按規(guī)定可開展即期結(jié)售匯交易的，注冊且營業(yè)場所均在區(qū)內(nèi)的銀行可以為其辦理人民幣與外匯衍生產(chǎn)品交易。

衍生產(chǎn)品的具體范圍和管理應(yīng)符合現(xiàn)行外匯管理規(guī)定，納入銀行結(jié)售匯綜合頭寸管理（通過FT賬戶辦理的除外），并按現(xiàn)行規(guī)定向外匯局報送相關(guān)數(shù)據(jù)。

第十八條 允許注冊且營業(yè)場所均在區(qū)內(nèi)的銀行為境外機(jī)構(gòu)辦理其境內(nèi)外匯賬戶（外匯NRA賬戶）結(jié)匯業(yè)務(wù)（詳細(xì)操作規(guī)程見附4）。

第十九條 區(qū)內(nèi)銀行依法為境外機(jī)構(gòu)發(fā)放辦理貿(mào)易融資貸款的，外匯資金可發(fā)放至該境外機(jī)構(gòu)在債權(quán)銀行開立的外匯NRA賬戶。區(qū)內(nèi)銀行應(yīng)在符合現(xiàn)行管理規(guī)定的基礎(chǔ)上，根據(jù)展業(yè)原則為境外機(jī)構(gòu)辦理該業(yè)務(wù)。

第二十條 區(qū)內(nèi)銀行依法向境外機(jī)構(gòu)發(fā)放外匯貸款的，可以接受外匯NRA賬戶內(nèi)資金作為質(zhì)押，但債權(quán)銀行應(yīng)監(jiān)督貸款資金在境內(nèi)使用。
 

第五章  附  則

第二十一條 區(qū)內(nèi)企業(yè)開展跨國公司跨境資金集中運(yùn)營管理業(yè)務(wù)，其上年度本外幣國際收支規(guī)模由超過1億美元調(diào)整為超過5000萬美元，其余按照《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈跨國公司跨境資金集中運(yùn)營管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)〔2019〕7號）辦理。

第二十二條 外匯局依法對試驗區(qū)相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管，開展非現(xiàn)場統(tǒng)計監(jiān)測，完善外匯收支預(yù)警指標(biāo)體系，對異常或可疑情況進(jìn)行風(fēng)險提示。當(dāng)國際收支出現(xiàn)或可能出現(xiàn)嚴(yán)重失衡時，外匯局可采取相應(yīng)的臨時性管制措施。

外匯局可根據(jù)國家宏觀調(diào)控政策、外匯收支形勢及試點(diǎn)業(yè)務(wù)開展情況，逐步完善和改進(jìn)試點(diǎn)業(yè)務(wù)內(nèi)容。

第二十三條 試驗區(qū)辦理試點(diǎn)政策業(yè)務(wù)的企業(yè)應(yīng)留存相關(guān)業(yè)務(wù)材料，以備銀行和外匯局事后監(jiān)督查驗。除另有規(guī)定外，機(jī)構(gòu)、個人應(yīng)留存充分證明所涉業(yè)務(wù)真實、合法的相關(guān)文件和單證（含電子單證）等5年備查。辦理試驗區(qū)內(nèi)試點(diǎn)政策業(yè)務(wù)的銀行應(yīng)遵循行業(yè)自律要求深入進(jìn)行盡職調(diào)查，依法辦理業(yè)務(wù)，并加強(qiáng)事后監(jiān)督。發(fā)現(xiàn)相關(guān)業(yè)務(wù)和辦理主體存在異?；蚩梢汕闆r的，應(yīng)及時報告外匯局。外匯局依法對試驗區(qū)相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行現(xiàn)場監(jiān)督檢查和調(diào)查。

第二十四條 機(jī)構(gòu)、個人違規(guī)的，依法按照《中華人民共和國外匯管理條例》等進(jìn)行處罰，并視情節(jié)暫?；蛉∠嚓P(guān)主體辦理本實施細(xì)則規(guī)定的相關(guān)業(yè)務(wù)。

第二十五條 本實施細(xì)則自發(fā)布之日起施行，未盡事宜按照現(xiàn)行外匯管理規(guī)定辦理。《國家外匯管理局上海市分局關(guān)于印發(fā)〈進(jìn)一步推進(jìn)中國（上海）自由貿(mào)易試驗區(qū)外匯管理改革試點(diǎn)實施細(xì)則〉的通知》（上海匯發(fā)〔2018〕1號）同時廢止。

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