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《北京市人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)〈北京市政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置預(yù)案〉的通知》
京政辦發(fā)〔2017〕34號(hào)
京政辦發(fā)〔2017〕34號(hào)
各區(qū)人民政府，市政府各委、辦、局，各市屬機(jī)構(gòu)：
經(jīng)市政府同意，現(xiàn)將《北京市政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置預(yù)案》印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真組織實(shí)施。
北京市人民政府辦公廳
2017年8月16日
北京市政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置預(yù)案
為建立健全本市政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置機(jī)制，切實(shí)防范和化解財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全和社會(huì)穩(wěn)定，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)突發(fā)事件應(yīng)對(duì)法》、《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)〔2014〕43號(hào)）、《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案管理辦法的通知》（國(guó)辦發(fā)〔2013〕101號(hào)）、《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置預(yù)案的通知》（國(guó)辦函〔2016〕88號(hào)）、《北京市人民政府關(guān)于印發(fā)〈北京市突發(fā)事件總體應(yīng)急預(yù)案（2016年修訂）〉的通知》（京政發(fā)〔2016〕14號(hào)）等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合本市實(shí)際，制定本預(yù)案。
一、工作原則
（一）分級(jí)負(fù)責(zé)
市政府對(duì)全市政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置負(fù)總責(zé)，區(qū)政府按照屬地原則各負(fù)其責(zé)。在市政府統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，市有關(guān)部門(mén)加強(qiáng)對(duì)各區(qū)政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置工作的指導(dǎo)?？鐓^(qū)政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置由相關(guān)地區(qū)協(xié)商辦理。
（二）及時(shí)應(yīng)對(duì)
堅(jiān)持預(yù)防為主、預(yù)防和應(yīng)急處置相結(jié)合，加強(qiáng)對(duì)政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控，及時(shí)排查風(fēng)險(xiǎn)隱患，妥善處置風(fēng)險(xiǎn)事件。
（三）依法處置
政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急處置應(yīng)當(dāng)依法合規(guī)，尊重市場(chǎng)化原則，充分考慮并維護(hù)好各方合法權(quán)益。
（四）改進(jìn)完善
通過(guò)對(duì)政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)和分析，不斷完善本市應(yīng)急處置機(jī)制，持續(xù)改進(jìn)應(yīng)急管理工作。
二、適用范圍
本預(yù)案所稱政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件，是指政府已經(jīng)或者可能無(wú)法按期支付政府債務(wù)本息，或者無(wú)力履行或有債務(wù)法定代償責(zé)任，容易引發(fā)財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)，需要采取應(yīng)急處置措施予以應(yīng)對(duì)的事件。
本預(yù)案所稱存量債務(wù)，是指清理甄別認(rèn)定的2014年末地方政府性債務(wù)，包括存量政府債務(wù)和存量或有債務(wù)。
（一）政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件
1.政府債券風(fēng)險(xiǎn)事件：政府發(fā)行的一般債券、專項(xiàng)債券還本付息出現(xiàn)違約。
2.其他政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件：除政府債券外的其他存量政府債務(wù)還本付息出現(xiàn)違約。
（二）或有債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件
1.政府提供擔(dān)保的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件：由企事業(yè)單位舉借、政府及有關(guān)部門(mén)提供擔(dān)保的存量或有債務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，政府需要依法履行擔(dān)保責(zé)任或相應(yīng)民事責(zé)任卻無(wú)力承擔(dān)。
2.政府承擔(dān)救助責(zé)任的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件：企事業(yè)單位因公益性項(xiàng)目舉借、由非財(cái)政性資金償還，政府在法律上不承擔(dān)償債或擔(dān)保責(zé)任的存量或有債務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，政府為維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全或社會(huì)穩(wěn)定需要承擔(dān)一定救助責(zé)任卻無(wú)力救助。
三、組織指揮體系及職責(zé)
（一）組織機(jī)構(gòu)
市、區(qū)政府分別設(shè)立政府性債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡(jiǎn)稱債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組），作為非常設(shè)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)本地區(qū)政府性債務(wù)管理。債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，負(fù)責(zé)本地區(qū)政府性債務(wù)日常管理。當(dāng)本地區(qū)出現(xiàn)政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)，債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)需要轉(zhuǎn)為政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡(jiǎn)稱債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組），負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)、指揮風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)工作。
市政府債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組（債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組）在市政府統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展工作，組長(zhǎng)由市政府主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任，成員單位包括有關(guān)單位、各區(qū)政府和北京經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)管委會(huì)，根據(jù)工作需要可以適時(shí)調(diào)整成員單位，辦公室設(shè)在市財(cái)政局。
（二）市政府債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組（債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組）職責(zé)
1.決定啟動(dòng)、終止本預(yù)案應(yīng)急響應(yīng)。
2.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、指揮政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急處置工作。
3.分析研究債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的有關(guān)信息，研究制訂應(yīng)急措施。
4.指揮、協(xié)調(diào)有關(guān)單位、區(qū)政府實(shí)施應(yīng)急措施。
5.負(fù)責(zé)應(yīng)急處置預(yù)案報(bào)告、總結(jié)、評(píng)估等后期處置工作。
（三）部門(mén)職責(zé)
1.市財(cái)政局是本市政府性債務(wù)的歸口管理部門(mén)，承擔(dān)市政府債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組（債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組）辦公室職能，負(fù)責(zé)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)日常監(jiān)控和定期報(bào)告，組織提出債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置措施方案。
2.債務(wù)單位行業(yè)主管部門(mén)是政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)定期梳理本行業(yè)政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況，督促舉借債務(wù)或使用債務(wù)資金的有關(guān)單位制定債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案；當(dāng)出現(xiàn)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)，落實(shí)債務(wù)還款資金安排，及時(shí)向債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告。
3.市發(fā)展改革委負(fù)責(zé)評(píng)估本市投資計(jì)劃和投資項(xiàng)目，合理確定年度投資規(guī)模，根據(jù)應(yīng)急需要調(diào)整投資計(jì)劃，協(xié)調(diào)做好企業(yè)債券、政府專項(xiàng)建設(shè)基金等風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)急處置工作。
4.市金融局負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)本市行政區(qū)域內(nèi)金融機(jī)構(gòu)配合開(kāi)展政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置工作，做好互聯(lián)網(wǎng)金融、非法集資等風(fēng)險(xiǎn)處置工作。
5.市政府法制辦負(fù)責(zé)有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)處置方面的市政府文件的合法性審查工作。
6.人民銀行營(yíng)業(yè)管理部負(fù)責(zé)開(kāi)展金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與評(píng)估，牽頭做好區(qū)域性系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)防范和化解工作，維護(hù)金融穩(wěn)定。協(xié)調(diào)相關(guān)機(jī)構(gòu)配合開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)處置工作，做好中期票據(jù)、短期融資券、非公開(kāi)定向債務(wù)融資工具（PPN）等風(fēng)險(xiǎn)處置工作。
7.北京銀監(jiān)局負(fù)責(zé)指導(dǎo)本市行政區(qū)域內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)做好風(fēng)險(xiǎn)防控，協(xié)調(diào)相關(guān)機(jī)構(gòu)配合開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)處置工作，做好銀行貸款、信托等風(fēng)險(xiǎn)處置工作，配合做好非法集資風(fēng)險(xiǎn)處置工作。
8.北京證監(jiān)局負(fù)責(zé)指導(dǎo)本市行政區(qū)域內(nèi)證券業(yè)金融機(jī)構(gòu)做好風(fēng)險(xiǎn)防控，協(xié)調(diào)相關(guān)機(jī)構(gòu)配合開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)處置工作，做好公司債券、基金、期貨等風(fēng)險(xiǎn)處置工作，配合做好非法集資風(fēng)險(xiǎn)處置工作。
9.北京保監(jiān)局負(fù)責(zé)指導(dǎo)監(jiān)管職責(zé)范圍內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)金融機(jī)構(gòu)做好風(fēng)險(xiǎn)防控，協(xié)調(diào)相關(guān)機(jī)構(gòu)配合開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)處置工作，做好保險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)處置工作，配合做好非法集資風(fēng)險(xiǎn)處置工作。
10.市審計(jì)局負(fù)責(zé)對(duì)本市政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件開(kāi)展審計(jì)，明確有關(guān)單位和人員的責(zé)任。
11.市政府新聞辦、市網(wǎng)信辦根據(jù)政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)情況，加強(qiáng)輿情管控與引導(dǎo)。
12.市信訪辦負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)做好涉及政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的信訪接待工作，維護(hù)信訪秩序。
13.市國(guó)資委負(fù)責(zé)在職責(zé)范圍內(nèi)協(xié)調(diào)市屬國(guó)有企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)配合開(kāi)展政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置工作。
14.各區(qū)政府和北京經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)管委會(huì)切實(shí)承擔(dān)本級(jí)政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置主體責(zé)任，并協(xié)調(diào)轄區(qū)內(nèi)相關(guān)部門(mén)、單位，配合市政府債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組（債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組）開(kāi)展相關(guān)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置工作。
15.其他單位負(fù)責(zé)本單位債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理和防范工作，落實(shí)政府性債務(wù)償還化解責(zé)任。
四、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告
政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件監(jiān)測(cè)主體為市政府和各區(qū)政府。北京經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)管委會(huì)等政府派出機(jī)構(gòu)的政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)按照行政隸屬關(guān)系由所屬政府負(fù)責(zé)監(jiān)測(cè)。
（一）政府性債務(wù)監(jiān)測(cè)
市財(cái)政局建立政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，定期評(píng)估全市政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果及時(shí)通報(bào)有關(guān)單位和各區(qū)政府。各區(qū)財(cái)政局按照市財(cái)政局相關(guān)規(guī)定做好本地區(qū)政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，做到風(fēng)險(xiǎn)早發(fā)現(xiàn)、早報(bào)告、早處置。
（二）政府支出責(zé)任監(jiān)測(cè)
市、區(qū)政府及其財(cái)政部門(mén)將政府及其部門(mén)與其他主體簽署協(xié)議承諾用以后年度財(cái)政資金支付的事項(xiàng)，納入監(jiān)測(cè)范圍，并結(jié)合本地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和財(cái)政承受能力，定期排查，防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)測(cè)范圍包括但不限于政府購(gòu)買服務(wù)、政府與社會(huì)資本合作、政府主導(dǎo)設(shè)立的各類基金等約定政府負(fù)有運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、股權(quán)投資、配套投入等財(cái)政支出責(zé)任。
（三）債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告
1.政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告
市屬單位預(yù)計(jì)無(wú)法按期足額支付到期政府債務(wù)本息的，提前2個(gè)月以上向市主管部門(mén)或市政府報(bào)告，并抄送市財(cái)政局。區(qū)政府預(yù)計(jì)無(wú)法按期足額支付到期政府債務(wù)本息的，提前2個(gè)月以上向市政府報(bào)告，并抄送市財(cái)政局。市財(cái)政局接報(bào)后應(yīng)當(dāng)立即將有關(guān)情況通報(bào)債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組相關(guān)成員單位，并抄送財(cái)政部駐北京市財(cái)政監(jiān)察專員辦事處。
2.或有債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告
市屬單位預(yù)計(jì)無(wú)法按期足額支付或有債務(wù)本息的，提前2個(gè)月以上向市主管部門(mén)和市財(cái)政局報(bào)告，經(jīng)市財(cái)政局會(huì)同市主管部門(mén)確認(rèn)無(wú)力履行法定代償責(zé)任或必要救助責(zé)任后，由市主管部門(mén)向市政府報(bào)告，并抄送市財(cái)政局。區(qū)屬單位預(yù)計(jì)無(wú)法按期足額支付或有債務(wù)本息的，提前2個(gè)月以上向區(qū)主管部門(mén)和區(qū)財(cái)政局報(bào)告，經(jīng)區(qū)財(cái)政局會(huì)同區(qū)主管部門(mén)確認(rèn)無(wú)力履行法定代償責(zé)任或必要救助責(zé)任后，由區(qū)政府向市政府報(bào)告，并抄送市財(cái)政局。市財(cái)政局接報(bào)后應(yīng)當(dāng)立即將有關(guān)情況通報(bào)債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組相關(guān)成員單位，并抄送財(cái)政部駐北京市財(cái)政監(jiān)察專員辦事處。
3.突發(fā)或重大情況報(bào)告
發(fā)生突發(fā)或重大情況，市屬單位或區(qū)政府應(yīng)當(dāng)立即向市政府報(bào)告，并抄送市財(cái)政局。市財(cái)政局接報(bào)后應(yīng)當(dāng)立即將有關(guān)情況通報(bào)債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組相關(guān)成員單位，并抄送財(cái)政部駐北京市財(cái)政監(jiān)察專員辦事處。
（四）政府性債務(wù)分類處置
政府性債務(wù)分類處置按照《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類處置指南〉的通知》（財(cái)預(yù)〔2016〕152號(hào)）執(zhí)行。
五、預(yù)警分級(jí)
按照政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件的性質(zhì)、影響范圍和危害程度等情況，將政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警分為4個(gè)級(jí)別，由輕到重依次為一般風(fēng)險(xiǎn)（四級(jí)藍(lán)色預(yù)警）、較大風(fēng)險(xiǎn)（三級(jí)黃色預(yù)警）、重大風(fēng)險(xiǎn)（二級(jí)橙色預(yù)警）、特大風(fēng)險(xiǎn)（一級(jí)紅色預(yù)警）。當(dāng)政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件級(jí)別指標(biāo)有交叉、難以判定級(jí)別時(shí)，按照較高一級(jí)處置，防止風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)散；當(dāng)政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件級(jí)別隨時(shí)間推移有所上升時(shí)，按照升級(jí)后的級(jí)別處置。
（一）一般風(fēng)險(xiǎn)（四級(jí)藍(lán)色預(yù)警），是指出現(xiàn)下列情形之一：
1.政府債務(wù)或者有債務(wù)發(fā)生實(shí)質(zhì)性逾期；
2.因政府債務(wù)或者有債務(wù)實(shí)質(zhì)性逾期造成一般群體性事件；
3.需要認(rèn)定為一般風(fēng)險(xiǎn)的其他情形。
（二）較大風(fēng)險(xiǎn)（三級(jí)黃色預(yù)警），是指出現(xiàn)下列情形之一：
1.1個(gè)區(qū)政府無(wú)法支付政府債務(wù)本息，或者因兌付政府債務(wù)本息導(dǎo)致無(wú)法保障必要的基本民生支出和政府有效運(yùn)轉(zhuǎn)支出；
2.1個(gè)區(qū)政府無(wú)法履行或有債務(wù)的法定代償責(zé)任或必要救助責(zé)任，或者因履行上述責(zé)任導(dǎo)致無(wú)法保障必要的基本民生支出和政府有效運(yùn)轉(zhuǎn)支出；
3.全市或區(qū)級(jí)政府債務(wù)本金違約金額占同期本地區(qū)政府債務(wù)應(yīng)償本金1%以上（未達(dá)到5%），或者利息違約金額占同期應(yīng)付利息1%以上（未達(dá)到5%）；
4.因到期政府債務(wù)違約，或者因政府無(wú)法履行或有債務(wù)的法定代償責(zé)任或必要救助責(zé)任，造成較大群體性事件；
5.需要認(rèn)定為較大風(fēng)險(xiǎn)的其他情形。
（三）重大風(fēng)險(xiǎn)（二級(jí)橙色預(yù)警），是指出現(xiàn)下列情形之一：
1.市政府連續(xù)3次以上出現(xiàn)政府債券發(fā)行流標(biāo)現(xiàn)象；
2.2個(gè)區(qū)政府無(wú)法支付政府債務(wù)本息，或者因兌付政府債務(wù)本息導(dǎo)致無(wú)法保障必要的基本民生支出和政府有效運(yùn)轉(zhuǎn)支出；
3.2個(gè)區(qū)政府無(wú)法履行或有債務(wù)的法定代償責(zé)任或必要救助責(zé)任，或者因履行上述責(zé)任導(dǎo)致無(wú)法保障必要的基本民生支出和政府有效運(yùn)轉(zhuǎn)支出；
4.全市或區(qū)級(jí)政府債務(wù)本金違約金額占同期本地區(qū)政府債務(wù)應(yīng)償本金5%以上（未達(dá)到10%），或者利息違約金額占同期應(yīng)付利息5%以上（未達(dá)到10%）；
5.因到期政府債務(wù)違約，或者因政府無(wú)法履行或有債務(wù)的法定代償責(zé)任或必要救助責(zé)任，造成重大群體性事件，影響極為惡劣；
6.需要認(rèn)定為重大風(fēng)險(xiǎn)的其他情形。
（四）特大風(fēng)險(xiǎn)（一級(jí)紅色預(yù)警），是指出現(xiàn)下列情形之一：
1.市政府發(fā)行的政府債券到期本息兌付出現(xiàn)違約；
2.市本級(jí)或3個(gè)（含）以上的區(qū)政府無(wú)法償還政府債務(wù)本息，或者因償還政府債務(wù)本息導(dǎo)致無(wú)法保障必要的基本民生支出和政府有效運(yùn)轉(zhuǎn)支出；
3.2個(gè)區(qū)政府無(wú)法償還政府債務(wù)本息，或者因償還政府債務(wù)本息導(dǎo)致無(wú)法保障必要的基本民生支出和政府有效運(yùn)轉(zhuǎn)支出，同時(shí)3個(gè)（含）以上區(qū)政府一般債務(wù)付息支出超過(guò)當(dāng)年一般公共預(yù)算支出10%，或者專項(xiàng)債務(wù)付息支出超過(guò)當(dāng)年政府性基金預(yù)算支出10%；
4.市本級(jí)或3個(gè)（含）以上的區(qū)政府無(wú)法履行或有債務(wù)的法定代償責(zé)任或必要救助責(zé)任，或者因履行上述責(zé)任導(dǎo)致無(wú)法保障必要的基本民生支出和政府有效運(yùn)轉(zhuǎn)支出；
5.2個(gè)區(qū)政府無(wú)法履行或有債務(wù)的法定代償責(zé)任或必要救助責(zé)任，或者因履行上述責(zé)任導(dǎo)致無(wú)法保障必要的基本民生支出和政府有效運(yùn)轉(zhuǎn)支出，同時(shí)3個(gè)（含）以上區(qū)政府一般債務(wù)付息支出超過(guò)當(dāng)年一般公共預(yù)算支出10%，或者專項(xiàng)債務(wù)付息支出超過(guò)當(dāng)年政府性基金預(yù)算支出10%；
6.全市政府債務(wù)本金違約金額占同期本地區(qū)政府債務(wù)應(yīng)償本金10%以上，或者利息違約金額占同期應(yīng)付利息10%以上；
7.需要認(rèn)定為特大風(fēng)險(xiǎn)的其他情形。
六、應(yīng)急處置
（一）應(yīng)急響應(yīng)
市、區(qū)政府對(duì)因無(wú)力償還政府債務(wù)本息或無(wú)力承擔(dān)法定代償責(zé)任等引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件的，根據(jù)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警級(jí)別，相應(yīng)及時(shí)實(shí)行分級(jí)響應(yīng)和應(yīng)急處置。
1.一般風(fēng)險(xiǎn)（四級(jí)藍(lán)色預(yù)警）應(yīng)急響應(yīng)
（1）區(qū)政府債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組轉(zhuǎn)為債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行研判，查找原因，明確責(zé)任，立足自身化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
①以一般公共預(yù)算收入作為償債來(lái)源的一般債務(wù)違約的，在保障必要的基本民生支出和政府有效運(yùn)轉(zhuǎn)支出前提下，采取調(diào)減投資計(jì)劃、統(tǒng)籌各類結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金、調(diào)入政府性基金或國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入、動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金或預(yù)備費(fèi)等方式籌措資金償還，必要時(shí)可以處置政府資產(chǎn)。相關(guān)或有債務(wù)參照上述原則處理。
②以政府性基金收入作為償債來(lái)源的專項(xiàng)債務(wù)，因政府性基金收入不足造成債務(wù)違約的，在保障部門(mén)基本運(yùn)轉(zhuǎn)和履職需要的前提下，通過(guò)調(diào)入項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)收入、調(diào)減債務(wù)單位行業(yè)主管部門(mén)投資計(jì)劃、處置部門(mén)和債務(wù)單位可變現(xiàn)資產(chǎn)、調(diào)整部門(mén)預(yù)算支出結(jié)構(gòu)、扣減部門(mén)經(jīng)費(fèi)等方式籌集資金償還債務(wù)。相關(guān)或有債務(wù)參照上述原則處理。
③因債權(quán)人不同意變更債權(quán)債務(wù)關(guān)系或不同意置換，導(dǎo)致存量政府債務(wù)無(wú)法在規(guī)定期限內(nèi)依法轉(zhuǎn)換成政府債券的，原有債權(quán)債務(wù)關(guān)系不變，由債務(wù)單位通過(guò)安排單位自有資金、處置資產(chǎn)等方式自籌資金償還。若債務(wù)單位無(wú)力自籌資金償還，可按市場(chǎng)化原則與債權(quán)人協(xié)商進(jìn)行債務(wù)重組或依法破產(chǎn)，政府在出資范圍內(nèi)承擔(dān)有限責(zé)任。相關(guān)或有債務(wù)參照上述原則處理。
④實(shí)施債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)四級(jí)藍(lán)色預(yù)警后，在恢復(fù)正常償債能力前，除國(guó)務(wù)院、市政府確定的重點(diǎn)項(xiàng)目外，原則上不得新上政府投資項(xiàng)目。在建政府投資項(xiàng)目能夠緩建的，可以暫停建設(shè)，騰出資金依法用于償債。
（2）債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組認(rèn)為確有必要時(shí)，可以啟動(dòng)財(cái)政重整計(jì)劃。
（3）將債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置情況及時(shí)向市政府報(bào)備。
2.較大風(fēng)險(xiǎn)（三級(jí)黃色預(yù)警）應(yīng)急響應(yīng)
除采取四級(jí)藍(lán)色預(yù)警應(yīng)急響應(yīng)措施外，還應(yīng)當(dāng)采取以下升級(jí)響應(yīng)措施：
（1）區(qū)政府債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組將債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況和應(yīng)急處置方案專題向市政府債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告。
（2）市政府債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)當(dāng)密切關(guān)注事態(tài)變化，加強(qiáng)政策指導(dǎo)，及時(shí)組織召開(kāi)專題會(huì)議通報(bào)風(fēng)險(xiǎn)處置情況，必要時(shí)可以成立工作組進(jìn)駐風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)，指導(dǎo)支持債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)處置工作。
（3）區(qū)政府償還市政府代發(fā)的到期政府債券（包括一般債券和專項(xiàng)債券）有困難的，可以申請(qǐng)由市級(jí)財(cái)政先行代墊償還，事后扣回。
（4）區(qū)政府應(yīng)當(dāng)將債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置進(jìn)展情況和處置結(jié)果上報(bào)市政府，并抄送市財(cái)政局。
3.重大風(fēng)險(xiǎn)（二級(jí)橙色預(yù)警）應(yīng)急響應(yīng)
除采取四級(jí)藍(lán)色預(yù)警、三級(jí)黃色預(yù)警應(yīng)急響應(yīng)措施外，還應(yīng)當(dāng)采取以下升級(jí)響應(yīng)措施：
（1）市政府債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)為債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組，匯總有關(guān)情況向市政府報(bào)告，動(dòng)態(tài)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)展，指導(dǎo)和支持區(qū)政府化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
（2）區(qū)政府統(tǒng)籌本級(jí)財(cái)力仍無(wú)法解決到期債務(wù)償債缺口并且影響政府正常運(yùn)轉(zhuǎn)或經(jīng)濟(jì)社會(huì)穩(wěn)定的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向市政府債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容主要包括債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況說(shuō)明、本級(jí)政府應(yīng)急方案及已采取的應(yīng)急措施、需市政府幫助解決的事項(xiàng)等。
（3）市政府債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)區(qū)政府救助申請(qǐng)?zhí)岢鰧徍艘庖?jiàn)，報(bào)市政府批準(zhǔn)后實(shí)施，并立即啟動(dòng)責(zé)任追究程序。
（4）市政府適當(dāng)扣減二級(jí)橙色預(yù)警地區(qū)新增政府債券規(guī)模。
（5）市政府債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組督促區(qū)政府落實(shí)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置措施，跟蹤債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)化解情況。必要時(shí)，市政府可以成立工作組進(jìn)駐風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)，幫助或者接管風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)財(cái)政管理，幫助制定或者組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)財(cái)政重整計(jì)劃。
4.特大風(fēng)險(xiǎn)（一級(jí)紅色預(yù)警）應(yīng)急響應(yīng)
除采取四級(jí)藍(lán)色預(yù)警、三級(jí)黃色預(yù)警、二級(jí)橙色預(yù)警應(yīng)急響應(yīng)措施外，還應(yīng)當(dāng)采取以下升級(jí)響應(yīng)措施：
（1）市政府債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)當(dāng)及時(shí)將債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況和應(yīng)急處置方案向財(cái)政部報(bào)告。
（2）市政府償還到期政府債券本息確有困難，可按照有關(guān)程序向國(guó)務(wù)院申請(qǐng)?zhí)崆罢{(diào)度部分國(guó)庫(kù)資金周轉(zhuǎn)。
（3）區(qū)政府建立債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)處置信息定期向市政府債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告的機(jī)制，重大事項(xiàng)必須立即報(bào)告。
（4）市政府債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)請(qǐng)市政府通報(bào)一級(jí)紅色預(yù)警地區(qū)名單，啟動(dòng)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究機(jī)制。
（5）市政府暫停一級(jí)紅色預(yù)警地區(qū)新增政府債券的資格。
（二）財(cái)政重整
市、區(qū)政府年度一般債務(wù)付息支出超過(guò)當(dāng)年一般公共預(yù)算支出10%的，或者專項(xiàng)債務(wù)付息支出超過(guò)當(dāng)年政府性基金預(yù)算支出10%的，其債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組或債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組必須啟動(dòng)財(cái)政重整計(jì)劃。
實(shí)施財(cái)政重整計(jì)劃必須依法履行相關(guān)程序，保障必要的基本民生支出和政府有效運(yùn)轉(zhuǎn)支出，不得因?yàn)閮斶€債務(wù)影響政府基本公共服務(wù)的提供。財(cái)政重整計(jì)劃包括但不限于以下內(nèi)容：
1.拓寬財(cái)源渠道。依法加強(qiáng)稅收征管，加大清繳欠稅欠費(fèi)力度，確保應(yīng)收盡收。落實(shí)國(guó)有資源有償使用制度，增加政府資源性收入。除法律、行政法規(guī)和國(guó)務(wù)院規(guī)定的財(cái)稅優(yōu)惠政策之外，可以暫停其他財(cái)稅優(yōu)惠政策。
2.優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。除必要的基本民生支出和政府有效運(yùn)轉(zhuǎn)支出外，視債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別，本級(jí)政府其他財(cái)政支出應(yīng)當(dāng)保持“零增長(zhǎng)”或者大力壓減。一是壓縮基本建設(shè)支出。不得新批政府投資計(jì)劃，不得新上政府投資項(xiàng)目；不得設(shè)立各類需要政府出資的投資基金等，已設(shè)立的必須制定分年退出計(jì)劃并嚴(yán)格落實(shí)。二是壓縮政府公用經(jīng)費(fèi)。實(shí)行公務(wù)出國(guó)（境）、培訓(xùn)、公務(wù)接待等項(xiàng)目“零支出”，大力壓縮政府咨詢、差旅、勞務(wù)等各項(xiàng)支出。三是控制人員福利開(kāi)支。機(jī)關(guān)事業(yè)單位暫停新增人員，必要時(shí)采取核減機(jī)構(gòu)編制、人員等措施；暫停自行出臺(tái)的機(jī)關(guān)事業(yè)單位各項(xiàng)補(bǔ)貼政策，壓減直至取消編制外聘用人員支出。四是清理各類對(duì)企事業(yè)單位的補(bǔ)助補(bǔ)貼。暫?；蛉∠臼屑案鲄^(qū)出臺(tái)的各類獎(jiǎng)勵(lì)、對(duì)企業(yè)的政策性補(bǔ)貼和貼息、非基本民生類補(bǔ)貼等。五是調(diào)整過(guò)高支出標(biāo)準(zhǔn)，優(yōu)先保障國(guó)家出臺(tái)的教育、社保、醫(yī)療、衛(wèi)生等重大支出政策，本市及各區(qū)支出政策標(biāo)準(zhǔn)不得超過(guò)國(guó)家統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。六是暫停土地出讓收入各項(xiàng)政策性計(jì)提。土地出讓收入扣除成本性支出后全部用于償還債務(wù)。
3.處置政府資產(chǎn)。指定機(jī)構(gòu)統(tǒng)一接管政府及其部門(mén)擁有的各類經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)、行政事業(yè)單位資產(chǎn)、國(guó)有股權(quán)等，結(jié)合市場(chǎng)情況予以變現(xiàn)，多渠道籌集資金償還債務(wù)。
4.申請(qǐng)臨時(shí)救助。采取上述措施后，風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)財(cái)政收支仍難以平衡的，可以向市政府申請(qǐng)臨時(shí)救助，包括但不限于：臨時(shí)墊付到期部分政府債務(wù)本息，加大財(cái)政轉(zhuǎn)移支付力度，減免部分專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付配套資金。待財(cái)政重整計(jì)劃實(shí)施結(jié)束后，由市政府決定是否收回相關(guān)資金。
5.加強(qiáng)預(yù)算審查。實(shí)施財(cái)政重整計(jì)劃以后，風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)涉及財(cái)政總預(yù)算、部門(mén)預(yù)算、重點(diǎn)支出和重大投資項(xiàng)目、政府債務(wù)等事項(xiàng)，在依法報(bào)本級(jí)人民代表大會(huì)或其常務(wù)委員會(huì)審查批準(zhǔn)的同時(shí)，必須報(bào)市政府備案。市政府對(duì)報(bào)送備案的預(yù)算調(diào)整方案加強(qiáng)審核評(píng)估，認(rèn)為有不適當(dāng)之處需要撤銷批準(zhǔn)預(yù)算的決議的，依法按程序提請(qǐng)市人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)審議決定。
6.改進(jìn)財(cái)政管理。風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)應(yīng)當(dāng)實(shí)施中期財(cái)政規(guī)劃管理，妥善安排財(cái)政收支預(yù)算，嚴(yán)格做好與化解政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)政策措施的銜接。
（三）應(yīng)急終止
政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)得到緩解、控制，實(shí)現(xiàn)財(cái)政重整目標(biāo)，經(jīng)市政府債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組或市政府債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組同意，終止應(yīng)急處置措施。
（四）分析總結(jié)
應(yīng)急處置結(jié)束后，有關(guān)政府要及時(shí)形成書(shū)面總結(jié)，向本級(jí)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)和上級(jí)政府報(bào)告；有關(guān)政府及其財(cái)政部門(mén)要對(duì)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急處置情況進(jìn)行分析，內(nèi)容主要包括：債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件形成原因、應(yīng)急響應(yīng)過(guò)程、應(yīng)急處置措施、應(yīng)急處置效果以及對(duì)今后債務(wù)管理的持續(xù)影響等。相關(guān)地區(qū)應(yīng)當(dāng)根據(jù)分析結(jié)果，及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，改進(jìn)完善應(yīng)急處置預(yù)案。
七、保障措施
（一）宣傳引導(dǎo)
根據(jù)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置工作需要，啟動(dòng)應(yīng)急響應(yīng)的地區(qū)應(yīng)當(dāng)及時(shí)跟蹤和研判輿情，健全新聞發(fā)布制度，指定專門(mén)的新聞發(fā)言人，統(tǒng)一對(duì)外發(fā)布信息，正確引導(dǎo)社會(huì)輿論。
（二）基礎(chǔ)保障
1.通信保障
債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置過(guò)程中，相關(guān)部門(mén)應(yīng)當(dāng)指定聯(lián)絡(luò)員和聯(lián)系方式，保持應(yīng)急指揮聯(lián)絡(luò)暢通。通訊設(shè)備要符合國(guó)家有關(guān)保密規(guī)定，對(duì)涉密信息要加強(qiáng)管理，嚴(yán)格控制知悉范圍。
2.資源保障
發(fā)生政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件的地區(qū)要統(tǒng)籌本級(jí)財(cái)政資金、政府及其部門(mén)資產(chǎn)、政府債權(quán)等可償債資源，為償還債務(wù)提供必要保障。
3.安全保障
應(yīng)急處置過(guò)程中，對(duì)可能影響公共安全和社會(huì)穩(wěn)定的事件，要提前防范、及時(shí)控制、妥善處理。
4.技術(shù)儲(chǔ)備與保障
債務(wù)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組可以根據(jù)需要，建立咨詢機(jī)制，抽調(diào)有關(guān)專業(yè)人員組成債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急專家組，參加應(yīng)急處置工作，提供技術(shù)、法律等方面支持。
5.文電運(yùn)轉(zhuǎn)保障
應(yīng)急處置過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)確保文電運(yùn)轉(zhuǎn)高效、準(zhǔn)確，不得延誤。
（三）責(zé)任追究
發(fā)生四級(jí)藍(lán)色預(yù)警以上政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件的地區(qū)應(yīng)當(dāng)適時(shí)啟動(dòng)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究機(jī)制，市、區(qū)政府應(yīng)依法對(duì)相關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行行政問(wèn)責(zé)，金融監(jiān)管部門(mén)應(yīng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)相關(guān)責(zé)任人員依法追責(zé)。
市政府債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組組織有關(guān)部門(mén)，對(duì)發(fā)生政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的地區(qū)開(kāi)展專項(xiàng)調(diào)查或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)，核實(shí)認(rèn)定債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，提出處理意見(jiàn)，形成調(diào)查或?qū)徲?jì)報(bào)告，報(bào)市政府審定。
任免機(jī)關(guān)、監(jiān)察機(jī)關(guān)、金融監(jiān)管部門(mén)根據(jù)有關(guān)責(zé)任認(rèn)定情況，依紀(jì)依法對(duì)相關(guān)責(zé)任單位和人員進(jìn)行責(zé)任追究；對(duì)涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)進(jìn)行處理。
將政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)處置納入政績(jī)考核范圍。對(duì)實(shí)施財(cái)政重整的地區(qū)，視債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)形成原因和時(shí)間等情況，追究有關(guān)人員的責(zé)任。屬于在本屆政府任期內(nèi)舉借債務(wù)形成風(fēng)險(xiǎn)事件的，在終止應(yīng)急措施之前，政府主要領(lǐng)導(dǎo)同志不得重用或提拔；屬于已經(jīng)離任的政府領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)依紀(jì)依法追究其責(zé)任。
八、其他
1.各區(qū)要參照本預(yù)案，結(jié)合實(shí)際制定本地區(qū)政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置預(yù)案。
2.本預(yù)案由市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。
3.本預(yù)案自印發(fā)之日起實(shí)施。
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