您當(dāng)前的位置：滬府辦發(fā)〔2015〕19號(hào)《上海市人民政府辦公廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)市發(fā)展改革委等三部門(mén)制訂的〈上海市市級(jí)建設(shè)財(cái)力投資補(bǔ)助和貼息項(xiàng)目管理辦法〉等四個(gè)文件的通知》
滬府辦發(fā)〔2015〕19號(hào)
各區(qū)、縣人民政府，市政府各委、辦、局：
市發(fā)展改革委、市財(cái)政局、市審計(jì)局制訂的《上海市市級(jí)建設(shè)財(cái)力投資補(bǔ)助和貼息項(xiàng)目管理辦法》、市發(fā)展改革委制訂的《上海市市級(jí)建設(shè)財(cái)力項(xiàng)目后評(píng)價(jià)管理辦法》、市財(cái)政局制訂的《上海市市級(jí)建設(shè)財(cái)力項(xiàng)目財(cái)務(wù)監(jiān)理管理辦法》、市審計(jì)局制訂的《上海市市級(jí)建設(shè)財(cái)力項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督辦法》已經(jīng)市政府同意，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真按照?qǐng)?zhí)行。
上海市人民政府辦公廳
2015年4月8日
上海市市級(jí)建設(shè)財(cái)力投資補(bǔ)助和貼息項(xiàng)目管理辦法
第一章總則
第一條為深化投資體制改革，規(guī)范市級(jí)建設(shè)財(cái)力投資補(bǔ)助和貼息項(xiàng)目的管理，進(jìn)一步推進(jìn)管理重心下移，根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)和《國(guó)務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》《中央預(yù)算內(nèi)投資補(bǔ)助和貼息項(xiàng)目管理辦法》《上海市市級(jí)建設(shè)財(cái)力項(xiàng)目管理辦法》，制定本辦法。
第二條以區(qū)（縣）政府或企業(yè)為投資實(shí)施主體，使用市級(jí)建設(shè)財(cái)力投資補(bǔ)助和貼息資金的項(xiàng)目管理，適用本辦法。
第三條本辦法所稱(chēng)投資補(bǔ)助，是指市級(jí)建設(shè)財(cái)力對(duì)符合條件的政府投資項(xiàng)目、企業(yè)投資項(xiàng)目給予的投資資金補(bǔ)助。
本辦法所稱(chēng)貼息，是指市級(jí)建設(shè)財(cái)力對(duì)符合條件、使用中長(zhǎng)期銀行貸款的投資項(xiàng)目給予的貸款利息補(bǔ)貼。
第四條投資補(bǔ)助和貼息資金重點(diǎn)用于市場(chǎng)不能有效配置資源、需要政府支持的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)領(lǐng)域，主要包括：
（一）公益性和公共基礎(chǔ)設(shè)施投資項(xiàng)目；
（二）保護(hù)和改善生態(tài)環(huán)境的投資項(xiàng)目；
（三）促進(jìn)經(jīng)濟(jì)相對(duì)薄弱區(qū)（縣）的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的投資項(xiàng)目；
（四）推進(jìn)科技進(jìn)步投資項(xiàng)目；
（五）符合國(guó)家和本市有關(guān)規(guī)定的其他項(xiàng)目。
第五條市發(fā)展改革委應(yīng)當(dāng)按照“科學(xué)、民主、公開(kāi)、公正、高效”的原則，統(tǒng)籌安排投資補(bǔ)助和貼息資金。對(duì)經(jīng)濟(jì)相對(duì)薄弱區(qū)（縣）的投資項(xiàng)目給予適當(dāng)傾斜。
第六條市級(jí)建設(shè)財(cái)力安排給單個(gè)項(xiàng)目的投資補(bǔ)助或貼息資金，原則上不超過(guò)項(xiàng)目總投資的50％、額度上限不超過(guò)5000萬(wàn)元。支持額度超過(guò)上述標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)報(bào)市政府同意后安排。
安排給單個(gè)項(xiàng)目的投資補(bǔ)助占項(xiàng)目總投資比例50％及以上的項(xiàng)目，按直接投資或資本金注入方式管理。
第二章資金申請(qǐng)報(bào)告的申報(bào)
第七條市發(fā)展改革委安排投資補(bǔ)助和貼息項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)首先制定工作方案，明確投資補(bǔ)助和貼息的目的、預(yù)定目標(biāo)、實(shí)施時(shí)間、支持范圍、資金用途、資金安排方式、工作程序、時(shí)限要求等主要內(nèi)容，并針對(duì)不同行業(yè)、不同地區(qū)、不同性質(zhì)投資項(xiàng)目的具體情況，確定相應(yīng)的投資補(bǔ)助和貼息標(biāo)準(zhǔn)。
市政府批準(zhǔn)的專(zhuān)項(xiàng)規(guī)劃、專(zhuān)項(xiàng)發(fā)展建設(shè)規(guī)劃或者專(zhuān)門(mén)規(guī)定中已經(jīng)明確上述內(nèi)容的，不再另行制定工作方案。
凡不涉及保密內(nèi)容的，工作方案均應(yīng)當(dāng)公開(kāi)，方便區(qū)（縣）政府和企業(yè)開(kāi)展相關(guān)工作。
第八條申請(qǐng)投資補(bǔ)助或貼息資金的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)按照本辦法和工作方案的要求，向市發(fā)展改革委報(bào)送資金申請(qǐng)報(bào)告。
中央在滬企業(yè)、市屬企業(yè)可直接向市發(fā)展改革委報(bào)送資金申請(qǐng)報(bào)告。
區(qū)（縣）政府投資項(xiàng)目和其他企業(yè)投資項(xiàng)目的資金申請(qǐng)報(bào)告，由區(qū)（縣）發(fā)展改革委、市政府確定的機(jī)構(gòu)或其上級(jí)行政主管部門(mén)初審后上報(bào)市發(fā)展改革委。
投資補(bǔ)助和貼息資金可按項(xiàng)目單獨(dú)申請(qǐng)，也可根據(jù)工作方案規(guī)定集中申請(qǐng)。
第九條實(shí)施審批制的政府投資項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)在可行性研究報(bào)告批準(zhǔn)后報(bào)送資金申請(qǐng)報(bào)告。
實(shí)施核準(zhǔn)制、備案制的企業(yè)投資項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)在核準(zhǔn)、備案后報(bào)送資金申請(qǐng)報(bào)告。
第十條資金申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括以下主要內(nèi)容：
（一）項(xiàng)目（法人）單位的基本情況；
（二）項(xiàng)目的基本情況，包括：建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)規(guī)模、建設(shè)地點(diǎn)、總投資及資金來(lái)源、建設(shè)條件落實(shí)情況等；
（三）申請(qǐng)投資補(bǔ)助或貼息資金的主要理由和政策依據(jù)。
第十一條資金申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)當(dāng)附具以下文件或材料：
（一）實(shí)行審批管理的政府投資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告批復(fù)文件；
（二）實(shí)行核準(zhǔn)管理的企業(yè)投資項(xiàng)目的核準(zhǔn)批復(fù)文件；
（三）實(shí)行備案管理的企業(yè)投資項(xiàng)目的備案意見(jiàn)；
（四）申請(qǐng)貼息的項(xiàng)目須出具項(xiàng)目（法人）單位與有關(guān)金融機(jī)構(gòu)簽訂的貸款協(xié)議；
（五）投資補(bǔ)助和貼息工作方案明確需要提供的其他許可文件或材料。
由市發(fā)展改革委審批、核準(zhǔn)、備案的項(xiàng)目，不再附送本條款第一、第二、第三項(xiàng)文件。
第三章資金申請(qǐng)報(bào)告的審核
第十二條市發(fā)展改革委主要從以下方面對(duì)資金申請(qǐng)報(bào)告進(jìn)行審核：
（一）是否符合市級(jí)建設(shè)財(cái)力的使用方向；
（二）是否符合工作方案的要求；
（三）是否符合投資補(bǔ)助和貼息資金的安排原則；
（四）提交的相關(guān)文件是否齊備、有效；
（五）項(xiàng)目的建設(shè)條件是否基本落實(shí)。
第十三條如確有必要，市發(fā)展改革委可征求有關(guān)職能部門(mén)意見(jiàn)，或委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)申請(qǐng)投資補(bǔ)助或貼息的項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估，核實(shí)其是否符合有關(guān)政策的具體要求。
第十四條采取貼息方式的，貼息資金總額根據(jù)投資項(xiàng)目符合貼息條件的銀行貸款總額、當(dāng)年貼息率和貼息年限計(jì)算確定。貼息率應(yīng)當(dāng)不高于當(dāng)期銀行中長(zhǎng)期貸款利率的上限。原則上，按項(xiàng)目的建設(shè)進(jìn)度和貸款的實(shí)際發(fā)生額，分期安排貼息資金計(jì)劃。
第十五條市發(fā)展改革委根據(jù)審核結(jié)果，對(duì)同意安排投資補(bǔ)助或貼息資金的資金申請(qǐng)報(bào)告做出批復(fù)。審批資金申請(qǐng)報(bào)告可單獨(dú)辦理或者集中辦理。對(duì)暫不安排投資補(bǔ)助和貼息資金的項(xiàng)目，市發(fā)展改革委應(yīng)當(dāng)告知申報(bào)單位。
對(duì)市政府已經(jīng)明確投資補(bǔ)助和貼息方案的項(xiàng)目，市發(fā)展改革委通過(guò)下達(dá)投資計(jì)劃的方式，一并完成投資補(bǔ)助和貼息資金的審核和安排，不再單獨(dú)審批資金申請(qǐng)文件。
第十六條市發(fā)展改革委根據(jù)資金申請(qǐng)報(bào)告的批復(fù)文件、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度和項(xiàng)目建設(shè)資金到位等情況，可一次或分期下達(dá)項(xiàng)目年度投資計(jì)劃。
國(guó)家部委在批復(fù)文件中明確本市給予投資補(bǔ)助或貼息額度的，且符合市級(jí)建設(shè)財(cái)力支持領(lǐng)域的，由市發(fā)展改革委直接在項(xiàng)目年度投資計(jì)劃中安排。
第四章財(cái)務(wù)和資金管理
第十七條市財(cái)政局根據(jù)國(guó)庫(kù)集中支付管理和基本建設(shè)程序等有關(guān)規(guī)定和要求，撥付投資補(bǔ)助和貼息資金。
第十八條市財(cái)政局根據(jù)投資補(bǔ)助項(xiàng)目的建設(shè)進(jìn)度、其他建設(shè)資金的到位情況等因素，撥付投資補(bǔ)助資金；根據(jù)貼息項(xiàng)目的建設(shè)進(jìn)度、貸款到位情況以及實(shí)際利息發(fā)生額等因素，撥付貼息資金。
第十九條項(xiàng)目（法人）單位收到投資補(bǔ)助和貼息資金后，必須專(zhuān)款專(zhuān)用，加強(qiáng)資金的使用和管理，并按照以下要求處理：
（一）對(duì)非經(jīng)營(yíng)性建設(shè)項(xiàng)目的投資補(bǔ)助資金按財(cái)政撥款有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；
（二）對(duì)經(jīng)營(yíng)性建設(shè)項(xiàng)目的投資補(bǔ)助資金作為資本公積管理，項(xiàng)目（法人）單位同意增資擴(kuò)股的可作為國(guó)家資本金管理；
（三）在建項(xiàng)目，貼息資金沖減工程成本；
（四）竣工項(xiàng)目，貼息資金沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用。
第五章項(xiàng)目實(shí)施管理
第二十條使用投資補(bǔ)助和貼息資金的項(xiàng)目，項(xiàng)目（法人）單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按有關(guān)招標(biāo)投標(biāo)的法律法規(guī)和本市規(guī)定依法開(kāi)展招標(biāo)工作；不得擅自改變主要建設(shè)內(nèi)容和建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，不得轉(zhuǎn)移、侵占或者挪用投資補(bǔ)助和貼息資金。
第二十一條項(xiàng)目（法人）單位應(yīng)當(dāng)按照市發(fā)展改革委、市財(cái)政局要求，定期報(bào)告項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施情況、資金使用情況和重大事項(xiàng)。
第二十二條使用投資補(bǔ)助和貼息資金的項(xiàng)目不能按照計(jì)劃完成既定的建設(shè)目標(biāo)的，項(xiàng)目（法人）單位應(yīng)當(dāng)及時(shí)向申報(bào)單位報(bào)告情況，說(shuō)明原因，提出調(diào)整建議。申報(bào)單位核實(shí)后，向市發(fā)展改革委報(bào)告情況和調(diào)整建議。市發(fā)展改革委按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行調(diào)整。
第二十三條項(xiàng)目（法人）單位完成工程價(jià)款結(jié)算后，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定，及時(shí)編制項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算，并向項(xiàng)目審批、核準(zhǔn)、備案機(jī)關(guān)的同級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)提出審計(jì)申請(qǐng)。
審計(jì)機(jī)關(guān)根據(jù)年度審計(jì)工作計(jì)劃對(duì)項(xiàng)目組織審計(jì)。
第二十四條投資補(bǔ)助和貼息項(xiàng)目完工后，由項(xiàng)目審批、核準(zhǔn)、備案機(jī)關(guān)會(huì)同行業(yè)主管部門(mén)組織綜合竣工驗(yàn)收。
第二十五條必要時(shí)，市發(fā)展改革委可對(duì)投資補(bǔ)助和貼息有關(guān)工作方案和政策等開(kāi)展后評(píng)價(jià)，并根據(jù)評(píng)價(jià)情況，及時(shí)對(duì)有關(guān)工作方案和政策做出必要調(diào)整，具體按照市級(jí)建設(shè)財(cái)力項(xiàng)目后評(píng)價(jià)管理辦法的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第六章監(jiān)督管理
第二十六條市重大項(xiàng)目稽察辦根據(jù)《上海市政府投資項(xiàng)目稽察辦法》的相關(guān)規(guī)定，對(duì)投資補(bǔ)助和貼息項(xiàng)目進(jìn)行稽察，并按照相關(guān)規(guī)定對(duì)違規(guī)行為做出處理。
市財(cái)政局、市審計(jì)局等部門(mén)依據(jù)職能分工，進(jìn)行監(jiān)督檢查。
第二十七條市發(fā)展改革委和有關(guān)部門(mén)工作人員有下列行為之一的，責(zé)令其限期整改，并依法追究有關(guān)責(zé)任人的行政責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任：
（一）濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊、索賄受賄的；
（二）違反規(guī)定的程序和原則批準(zhǔn)資金申請(qǐng)的；
（三）其他違反本辦法規(guī)定的行為。
第二十八條項(xiàng)目（法人）單位有下列行為之一的，有關(guān)部門(mén)可責(zé)令其限期整改，核減、收回或停止撥付投資補(bǔ)助和貼息資金，并可視情節(jié)輕重，提請(qǐng)或移交有關(guān)機(jī)關(guān)依法追究有關(guān)責(zé)任人的行政或法律責(zé)任：
（一）提供虛假情況，騙取投資補(bǔ)助和貼息資金的；
（二）違反程序未按照要求完成項(xiàng)目前期工作的；
（三）轉(zhuǎn)移、侵占或者挪用投資補(bǔ)助和貼息資金的；
（四）擅自改變主要建設(shè)內(nèi)容和建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的；
（五）無(wú)正當(dāng)理由未及時(shí)建設(shè)實(shí)施或竣工完成的；
（六）拒不接受依法進(jìn)行的稽察或者監(jiān)督檢查的；
（七）其他違反國(guó)家和本市有關(guān)法律法規(guī)和本辦法規(guī)定的行為。
第二十九條有關(guān)中介機(jī)構(gòu)在評(píng)估過(guò)程中弄虛作假或提出的評(píng)估意見(jiàn)嚴(yán)重失實(shí)的，有關(guān)部門(mén)可視情節(jié)輕重，給予通報(bào)批評(píng)、不再委托承擔(dān)市級(jí)建設(shè)財(cái)力咨詢(xún)?cè)u(píng)估任務(wù)的資格等處理。
項(xiàng)目（法人）單位、中介機(jī)構(gòu)等不良信息將歸集到上海市公共信用信息平臺(tái)。
第七章附則
第三十條社會(huì)團(tuán)體等非企業(yè)法人申請(qǐng)市級(jí)建設(shè)財(cái)力投資補(bǔ)助和貼息，參照本辦法執(zhí)行。
第三十一條市政府確定的機(jī)構(gòu)，是指由地方性法規(guī)、規(guī)章規(guī)定對(duì)所屬區(qū)域內(nèi)項(xiàng)目實(shí)施投資管理的機(jī)構(gòu)，包括中國(guó)（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)管委會(huì)、臨港地區(qū)開(kāi)發(fā)建設(shè)管委會(huì)、虹橋商務(wù)區(qū)管委會(huì)、長(zhǎng)興島開(kāi)發(fā)建設(shè)管委會(huì)辦公室、國(guó)際旅游度假區(qū)管委會(huì)、張江高科技園區(qū)管委會(huì)、化學(xué)工業(yè)區(qū)管委會(huì)、國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)在上海設(shè)立的出口加工區(qū)管委會(huì)等。
第三十二條本辦法自2015年5月1日起施行，有效期至2020年4月30日。
上海市發(fā)展和改革委員會(huì)
上海市財(cái)政局
上海市審計(jì)局
2015年3月27日
上海市市級(jí)建設(shè)財(cái)力項(xiàng)目后評(píng)價(jià)管理辦法
第一章總則
第一條為加強(qiáng)上海市市級(jí)建設(shè)財(cái)力項(xiàng)目的事中事后監(jiān)管，提高政府投資決策水平和投資效益，根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》《中央政府投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)管理辦法》《上海市市級(jí)建設(shè)財(cái)力項(xiàng)目管理辦法》，制定本辦法。
第二條項(xiàng)目后評(píng)價(jià)為在項(xiàng)目竣工驗(yàn)收并投入使用或運(yùn)營(yíng)一定時(shí)間后，對(duì)照可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)和概算及其審批文件的主要內(nèi)容，與項(xiàng)目建設(shè)所達(dá)到的實(shí)際效果進(jìn)行對(duì)比分析，找出差距及原因，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出相應(yīng)對(duì)策建議。
根據(jù)需要，后評(píng)價(jià)工作可以在項(xiàng)目部分建成或基本建成時(shí)實(shí)施，可以針對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的某一問(wèn)題進(jìn)行專(zhuān)題評(píng)價(jià)，也可以對(duì)同類(lèi)的多個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行系統(tǒng)性、政策性、規(guī)劃性評(píng)價(jià)。
第三條使用上海市市級(jí)建設(shè)財(cái)力的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“項(xiàng)目”），適用本辦法。
第四條項(xiàng)目后評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)遵循“獨(dú)立、客觀、科學(xué)、公正”的原則，保持順暢的信息溝通和反饋，為建立和完善政府投資監(jiān)管體系和責(zé)任追究制度服務(wù)。
第五條市發(fā)展改革委負(fù)責(zé)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的組織管理工作。國(guó)家有關(guān)部委另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
第二章后評(píng)價(jià)工作程序
第六條市發(fā)展改革委根據(jù)有關(guān)項(xiàng)目具體情況以及建設(shè)進(jìn)度，研究確定需要開(kāi)展項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作的項(xiàng)目名單，印發(fā)有關(guān)行業(yè)主管部門(mén)和項(xiàng)目單位。
第七條項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作主要從以下項(xiàng)目中選擇：
（一）對(duì)促進(jìn)行業(yè)和地區(qū)發(fā)展、優(yōu)化資源配置有重大指導(dǎo)意義和借鑒作用的項(xiàng)目；
（二）對(duì)節(jié)約資源、保護(hù)生態(tài)環(huán)境、促進(jìn)社會(huì)發(fā)展、維護(hù)國(guó)家安全有重大影響的項(xiàng)目；
（三）采用新技術(shù)、新工藝、新設(shè)備、新材料、新型投融資和建設(shè)運(yùn)營(yíng)模式，以及其他具有特殊示范意義的項(xiàng)目；
（四）跨區(qū)（縣）、工期長(zhǎng)、投資大、建設(shè)條件復(fù)雜、社會(huì)穩(wěn)定工作量大，以及項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中發(fā)生重大方案調(diào)整的項(xiàng)目；
（五）使用市級(jí)建設(shè)財(cái)力數(shù)額較大且比例較高的項(xiàng)目；
（六）社會(huì)輿論普遍關(guān)注的項(xiàng)目；
（七）其他需要進(jìn)行項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作的項(xiàng)目。
第八條對(duì)分期建設(shè)、且每期項(xiàng)目之間存在功能聯(lián)系、建設(shè)內(nèi)容擴(kuò)展的，在后期項(xiàng)目審批前，可以對(duì)前期項(xiàng)目進(jìn)行項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作，為后期項(xiàng)目的決策論證提供參考。
第九條列入項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的項(xiàng)目單位，應(yīng)當(dāng)在收到開(kāi)展項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作通知后，按照時(shí)間要求，向市發(fā)展改革委報(bào)送項(xiàng)目自我總結(jié)評(píng)價(jià)報(bào)告。自我總結(jié)評(píng)價(jià)報(bào)告的內(nèi)容可以參考項(xiàng)目后評(píng)價(jià)報(bào)告的有關(guān)要求編制。
第十條在收到項(xiàng)目單位的項(xiàng)目自我總結(jié)評(píng)價(jià)報(bào)告后，市發(fā)展改革委可以選擇具備相應(yīng)資格的工程咨詢(xún)機(jī)構(gòu)承擔(dān)項(xiàng)目的后評(píng)價(jià)任務(wù)。
市發(fā)展改革委不得委托參加過(guò)同一項(xiàng)目前期工作和建設(shè)實(shí)施工作的工程咨詢(xún)機(jī)構(gòu)承擔(dān)該項(xiàng)目的后評(píng)價(jià)任務(wù)。
第十一條承擔(dān)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)任務(wù)的工程咨詢(xún)機(jī)構(gòu)，在接受委托后，應(yīng)當(dāng)組建滿(mǎn)足專(zhuān)業(yè)評(píng)價(jià)要求的工作組，在充分調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，結(jié)合項(xiàng)目單位自我總結(jié)評(píng)價(jià)報(bào)告，對(duì)照項(xiàng)目相關(guān)審批文件的主要內(nèi)容，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行全面系統(tǒng)的分析評(píng)價(jià)。
第十二條項(xiàng)目后評(píng)價(jià)報(bào)告主要內(nèi)容為：
（一）項(xiàng)目概況評(píng)價(jià)：項(xiàng)目目標(biāo)、建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模、批準(zhǔn)概算及執(zhí)行情況、資金來(lái)源及到位情況、建設(shè)年限、實(shí)施進(jìn)度、資金管理能力等；
（二）項(xiàng)目效果評(píng)價(jià)：技術(shù)水平或創(chuàng)新分析、財(cái)務(wù)及經(jīng)濟(jì)效益、行業(yè)或區(qū)域經(jīng)濟(jì)影響、社會(huì)效益、資源開(kāi)發(fā)及綜合利用分析、環(huán)境和生態(tài)影響等；
（三）項(xiàng)目目標(biāo)評(píng)價(jià)：與發(fā)展規(guī)劃銜接情況、項(xiàng)目目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況、實(shí)際運(yùn)行效果、可持續(xù)能力等；
（四）項(xiàng)目建設(shè)主要的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)、存在的問(wèn)題和相關(guān)建議。
第十三條承擔(dān)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)任務(wù)的工程咨詢(xún)機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)按照市發(fā)展改革委的委托要求，獨(dú)立開(kāi)展后評(píng)價(jià)工作，按時(shí)、保質(zhì)地完成項(xiàng)目后評(píng)價(jià)任務(wù)。
第十四條工程咨詢(xún)機(jī)構(gòu)在開(kāi)展項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)重視公眾參與，如有必要，可以開(kāi)展社會(huì)調(diào)查，廣泛聽(tīng)取各方面意見(jiàn)，并在后評(píng)價(jià)報(bào)告中予以客觀反映。
第三章后評(píng)價(jià)管理和監(jiān)督
第十五條進(jìn)行項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的項(xiàng)目單位，應(yīng)當(dāng)根據(jù)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的需要，認(rèn)真編寫(xiě)項(xiàng)目自我總結(jié)評(píng)價(jià)報(bào)告，積極配合承擔(dān)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)任務(wù)的工程咨詢(xún)機(jī)構(gòu)開(kāi)展調(diào)查工作，及時(shí)準(zhǔn)確完整地提供項(xiàng)目前期、實(shí)施階段及項(xiàng)目運(yùn)行的各項(xiàng)正式文件、技術(shù)及經(jīng)濟(jì)資料和數(shù)據(jù)。如有虛報(bào)瞞報(bào)有關(guān)情況和數(shù)據(jù)資料等弄虛作假行為，根據(jù)情節(jié)和后果，依法追究相關(guān)單位和人員的行政和法律責(zé)任。
第十六條工程咨詢(xún)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的報(bào)告質(zhì)量及相關(guān)結(jié)論負(fù)責(zé)，并承擔(dān)對(duì)國(guó)家秘密、商業(yè)秘密等的保密責(zé)任。工程咨詢(xún)機(jī)構(gòu)在開(kāi)展項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作中，如有弄虛作假行為或評(píng)價(jià)結(jié)論嚴(yán)重失實(shí)等情形的，根據(jù)情節(jié)和后果，依法追究相關(guān)單位和人員的行政和法律責(zé)任。
第十七條項(xiàng)目后評(píng)價(jià)所需經(jīng)費(fèi)，由市級(jí)建設(shè)財(cái)力安排。
承擔(dān)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)任務(wù)的工程咨詢(xún)機(jī)構(gòu)及其人員，不得收受委托部門(mén)支付經(jīng)費(fèi)之外的其他任何費(fèi)用。
第四章后評(píng)價(jià)成果應(yīng)用
第十八條市發(fā)展改革委通過(guò)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作，認(rèn)真總結(jié)同類(lèi)項(xiàng)目的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，并將后評(píng)價(jià)成果作為規(guī)劃制定、項(xiàng)目審批、投資決策、資金平衡方案調(diào)整、體制機(jī)制創(chuàng)新等重要依據(jù)。
第十九條市發(fā)展改革委將后評(píng)價(jià)成果及時(shí)提供給相關(guān)部門(mén)和機(jī)構(gòu)參考，加強(qiáng)信息引導(dǎo)，保持信息反饋的暢通。
第二十條對(duì)通過(guò)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，市發(fā)展改革委和項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)采取措施加以糾正，并吸取教訓(xùn)，切實(shí)提高規(guī)劃制定、項(xiàng)目審批、建設(shè)實(shí)施等工作的質(zhì)量。有關(guān)行業(yè)主管部門(mén)或區(qū)（縣）發(fā)展改革委應(yīng)當(dāng)認(rèn)真分析原因，提出改進(jìn)意見(jiàn)，并報(bào)送市發(fā)展改革委。
第二十一條市發(fā)展改革委應(yīng)當(dāng)會(huì)同有關(guān)部門(mén)大力推廣通過(guò)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)總結(jié)出來(lái)的成功經(jīng)驗(yàn)和做法，不斷提高投資決策水平和政府投資效益。
第五章附則
第二十二條本辦法自2015年5月1日起施行，有效期至2020年4月30日。
上海市發(fā)展和改革委員會(huì)
2015年3月27日
上海市市級(jí)建設(shè)財(cái)力項(xiàng)目財(cái)務(wù)監(jiān)理管理辦法
第一章總則
第一條為進(jìn)一步提高本市市級(jí)建設(shè)財(cái)力資金的運(yùn)行效率和使用效益，切實(shí)規(guī)范本市市級(jí)建設(shè)財(cái)力項(xiàng)目的財(cái)務(wù)（投資）監(jiān)理（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“財(cái)務(wù)監(jiān)理”）工作，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》《財(cái)政投資評(píng)審管理規(guī)定》《上海市市級(jí)建設(shè)財(cái)力項(xiàng)目管理辦法》等，制定本辦法。
第二條市級(jí)財(cái)政預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)支出（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“市級(jí)建設(shè)財(cái)力”）安排的投資項(xiàng)目，實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)理制。
本辦法所稱(chēng)的財(cái)務(wù)監(jiān)理制，指市財(cái)政局、行業(yè)主管部門(mén)、項(xiàng)目主管部門(mén)、項(xiàng)目單位、市級(jí)政府性投資公司等單位通過(guò)招標(biāo)等競(jìng)爭(zhēng)方式，選擇專(zhuān)業(yè)化的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)（以下稱(chēng)“財(cái)務(wù)監(jiān)理機(jī)構(gòu)”），依照法律、法規(guī)、規(guī)章等相關(guān)規(guī)定，對(duì)市級(jí)建設(shè)財(cái)力項(xiàng)目進(jìn)行全過(guò)程的資金監(jiān)控、財(cái)務(wù)管理、投資控制和績(jī)效評(píng)價(jià)工作。
對(duì)市級(jí)建設(shè)財(cái)力投資的信息化項(xiàng)目、純?cè)O(shè)備購(gòu)置項(xiàng)目等特殊項(xiàng)目，經(jīng)報(bào)市財(cái)政局同意后，可不實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)理制。
第三條財(cái)務(wù)監(jiān)理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照國(guó)家的有關(guān)法律、法規(guī)及可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)等，遵循合法性、公正性和客觀性的原則，開(kāi)展財(cái)務(wù)監(jiān)理工作，并承擔(dān)相應(yīng)的審查責(zé)任和法律責(zé)任。
第四條市財(cái)政局是本市市級(jí)建設(shè)財(cái)力項(xiàng)目實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)理制的職能主管部門(mén)，負(fù)責(zé)管理財(cái)務(wù)監(jiān)理機(jī)構(gòu)的委托、監(jiān)督、指導(dǎo)和考核等工作。
行業(yè)主管部門(mén)、項(xiàng)目主管部門(mén)、市級(jí)政府性投資公司等單位負(fù)責(zé)協(xié)助市財(cái)政局開(kāi)展對(duì)財(cái)務(wù)監(jiān)理機(jī)構(gòu)的委托、監(jiān)督、指導(dǎo)和考核等工作，并承擔(dān)相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理職責(zé)。
項(xiàng)目單位負(fù)責(zé)配合財(cái)務(wù)監(jiān)理機(jī)構(gòu)開(kāi)展工作，及時(shí)向財(cái)務(wù)監(jiān)理提供有關(guān)的文件材料和現(xiàn)場(chǎng)辦公的必要條件，并有權(quán)向財(cái)務(wù)監(jiān)理提出合理的工作建議和要求，參與對(duì)財(cái)務(wù)監(jiān)理機(jī)構(gòu)的考核。
上海市注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)和上海市建設(shè)工程咨詢(xún)行業(yè)協(xié)會(huì)按照各自職能，對(duì)財(cái)務(wù)監(jiān)理機(jī)構(gòu)進(jìn)行自律管理和監(jiān)督。
第二章財(cái)務(wù)監(jiān)理的內(nèi)容和職責(zé)
第五條財(cái)務(wù)監(jiān)理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)市級(jí)建設(shè)財(cái)力項(xiàng)目自可行性研究報(bào)告獲批復(fù)后至通過(guò)政府審計(jì)及竣工財(cái)務(wù)決算期間、全過(guò)程的資金監(jiān)控、財(cái)務(wù)管理、投資控制（含工程價(jià)款結(jié)算審核）及績(jī)效評(píng)價(jià)工作。
第六條財(cái)務(wù)監(jiān)理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)的資金監(jiān)控工作主要包括：
（一）協(xié)助項(xiàng)目單位編制年度、月度資金用款計(jì)劃，并對(duì)所編制的計(jì)劃予以審核同時(shí)出具書(shū)面意見(jiàn)。
（二）協(xié)助項(xiàng)目單位對(duì)建設(shè)資金進(jìn)行專(zhuān)戶(hù)管理，督促項(xiàng)目單位按規(guī)定用途使用建設(shè)資金，防止出現(xiàn)擠占、挪用、滯留資金的行為。
（三）審核各類(lèi)費(fèi)用的支出，確保各項(xiàng)開(kāi)支符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定，防止建設(shè)資金的流失和占用。
（四）審核工程預(yù)付款、進(jìn)度款、預(yù)留款、工程變更簽證等工程用款，并出具書(shū)面意見(jiàn)。
第七條財(cái)務(wù)監(jiān)理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)的財(cái)務(wù)管理工作主要包括：
（一）全過(guò)程參與指導(dǎo)基建會(huì)計(jì)核算，協(xié)助項(xiàng)目單位制定相關(guān)的財(cái)務(wù)制度、規(guī)定。
（二）協(xié)助項(xiàng)目單位正確設(shè)置會(huì)計(jì)科目，指導(dǎo)項(xiàng)目單位規(guī)范財(cái)務(wù)核算方法，參與并審核各類(lèi)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制。
（三）審定項(xiàng)目的總預(yù)算、中期預(yù)算以及分年度的基建支出預(yù)算，并及時(shí)出具書(shū)面審核報(bào)告。
（四）核對(duì)項(xiàng)目的月度支出，每季度提交投資執(zhí)行情況分析報(bào)告、每年提交年度完成投資分析報(bào)告。項(xiàng)目全部完成后，審查全部費(fèi)用，審核項(xiàng)目總造價(jià)，對(duì)照項(xiàng)目實(shí)際造價(jià)與總概算進(jìn)行分析，向項(xiàng)目單位提供總結(jié)算審核報(bào)告。
（五）協(xié)助項(xiàng)目單位對(duì)項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中物資采購(gòu)、保管、領(lǐng)用三個(gè)環(huán)節(jié)的管理及財(cái)務(wù)核算。
（六）協(xié)助項(xiàng)目單位正確編制工程竣工決算，協(xié)助通過(guò)政府審計(jì)及竣工財(cái)務(wù)決算審批。
第八條財(cái)務(wù)監(jiān)理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)的投資控制工作主要包括：
（一）設(shè)計(jì)階段的投資控制
協(xié)助項(xiàng)目單位對(duì)擴(kuò)初設(shè)計(jì)概算進(jìn)行預(yù)審，提出初步設(shè)計(jì)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析和優(yōu)化建議，特別是針對(duì)影響造價(jià)的主要因素做出具體分析、修正，并出具相應(yīng)書(shū)面意見(jiàn)供項(xiàng)目單位參考。
（二）前期階段的投資控制
審核建設(shè)項(xiàng)目的前期費(fèi)用，并出具相應(yīng)的書(shū)面意見(jiàn)。
（三）招標(biāo)階段的投資控制
1.參與工程勘察、設(shè)計(jì)、施工、施工監(jiān)理、設(shè)備采購(gòu)等招標(biāo)工作，對(duì)招標(biāo)文件和工程量清單進(jìn)行審核，并出具書(shū)面審核意見(jiàn)。
2.參與合同談判，對(duì)合同中有關(guān)合同價(jià)、付款、變更、索賠等條款的合理性出具書(shū)面審核意見(jiàn)。
3.預(yù)判工程中可能出現(xiàn)的不確定因素，如漲價(jià)、設(shè)計(jì)變更、不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)等內(nèi)容，并出具相關(guān)書(shū)面意見(jiàn)。
4.參與有關(guān)工程項(xiàng)目的詢(xún)價(jià)與審核，并出具相關(guān)的書(shū)面意見(jiàn)供項(xiàng)目單位參考。
（四）施工階段的投資控制
1.制定現(xiàn)場(chǎng)控制造價(jià)步驟與措施。
2.協(xié)調(diào)配合與工程監(jiān)理單位（質(zhì)量、進(jìn)度控制）的工作，嚴(yán)格簽證制度。
3.參加工程例會(huì)和項(xiàng)目單位要求參加的其他工作會(huì)議，隨時(shí)掌握工程進(jìn)展的實(shí)際情況，實(shí)施造價(jià)控制的跟蹤管理。
4.審核施工單位上報(bào)并經(jīng)工程監(jiān)理單位認(rèn)可的每月完成工作量報(bào)表，并提供當(dāng)月付款建議書(shū)，經(jīng)項(xiàng)目單位認(rèn)可后，作為支付當(dāng)月進(jìn)度款的依據(jù)。
5.收集工程施工的有關(guān)資料，了解施工過(guò)程情況，協(xié)助項(xiàng)目單位及時(shí)審核因設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證等發(fā)生的費(fèi)用，相應(yīng)調(diào)整預(yù)算控制目標(biāo)；計(jì)算因設(shè)計(jì)變更、項(xiàng)目單位指令而產(chǎn)生的工程費(fèi)用的增減，與承包單位商討合理的合同外工程變更金額，避免不合理的費(fèi)用支出。
6.根據(jù)施工階段的每月工作量與付款，核定各項(xiàng)變更費(fèi)用，會(huì)同項(xiàng)目單位辦理工程總結(jié)算。
7.及時(shí)預(yù)警項(xiàng)目單位可能發(fā)生的工程費(fèi)用索賠問(wèn)題，向項(xiàng)目單位提供專(zhuān)業(yè)評(píng)估意見(jiàn)、估算書(shū)及反索賠咨詢(xún)服務(wù)，以保證項(xiàng)目單位在合同上的利益。當(dāng)有關(guān)合同方提出索賠時(shí)，為項(xiàng)目單位提供確認(rèn)、反饋索賠等咨詢(xún)意見(jiàn)。
8.協(xié)助項(xiàng)目單位檢查各類(lèi)合同的履行情況，編制合同執(zhí)行情況專(zhuān)題報(bào)告，提供整套合同、結(jié)（決）算報(bào)告及各項(xiàng)費(fèi)用匯總表交項(xiàng)目單位歸檔。
9.審核施工圖預(yù)算。
10.對(duì)項(xiàng)目需要采購(gòu)或者核定價(jià)格的材料、設(shè)備等，及時(shí)根據(jù)合同及有關(guān)規(guī)定進(jìn)行詢(xún)價(jià)或?qū)徍?，并出具?shū)面審核意見(jiàn)。
11.做好工程鋼筋及預(yù)埋件計(jì)算審核工作。
12.做好對(duì)采購(gòu)材料、設(shè)備合同執(zhí)行情況等內(nèi)容的定期檢查。
（五）竣工結(jié)算階段的投資控制
及時(shí)審查施工單位遞交的分部或整體工程價(jià)款結(jié)算，公正、合理地確定單項(xiàng)工程的造價(jià)，并提出審查結(jié)果書(shū)面報(bào)告（包括甲供料、設(shè)備價(jià)款、施工用水、用電的審核抵扣等）。
第九條財(cái)務(wù)監(jiān)理機(jī)構(gòu)協(xié)助項(xiàng)目主管部門(mén)及項(xiàng)目單位對(duì)項(xiàng)目建設(shè)后的經(jīng)濟(jì)、政治、社會(huì)、生態(tài)等效益實(shí)施客觀公正的績(jī)效評(píng)價(jià)，并就評(píng)價(jià)結(jié)果出具書(shū)面績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告，及時(shí)提供給市財(cái)政局。
第十條財(cái)務(wù)監(jiān)理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期向項(xiàng)目單位提交書(shū)面報(bào)告，并抄送項(xiàng)目主管單位、行業(yè)主管部門(mén)、市級(jí)政府性投資公司、市財(cái)政局、市發(fā)展改革委、市審計(jì)局等。書(shū)面報(bào)告應(yīng)當(dāng)及時(shí)反映財(cái)務(wù)(投資)監(jiān)理工作成果及項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中存在或需協(xié)調(diào)的問(wèn)題，包括項(xiàng)目投資動(dòng)態(tài)分析報(bào)告、超投資專(zhuān)題報(bào)告、財(cái)務(wù)決算審核報(bào)告、財(cái)務(wù)總決算審核報(bào)告、財(cái)務(wù)監(jiān)理工作年度小結(jié)報(bào)告、財(cái)務(wù)監(jiān)理工作總結(jié)報(bào)告，以及其他需要反映事項(xiàng)而形成的各類(lèi)書(shū)面報(bào)告。
第三章財(cái)務(wù)監(jiān)理的準(zhǔn)入和選擇
第十一條財(cái)務(wù)監(jiān)理機(jī)構(gòu)的主體可以是造價(jià)咨詢(xún)公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所以及由造價(jià)咨詢(xún)公司和會(huì)計(jì)師事務(wù)所組成的聯(lián)合體。其中工程價(jià)款結(jié)算咨詢(xún)業(yè)務(wù)的承接，按照《建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法》（財(cái)建〔2004〕369號(hào)）的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
財(cái)務(wù)監(jiān)理機(jī)構(gòu)還需具備以下條件：
（一）造價(jià)咨詢(xún)公司取得甲級(jí)工程造價(jià)咨詢(xún)企業(yè)資質(zhì)證書(shū)３年以上，會(huì)計(jì)師事務(wù)所成立滿(mǎn)3年以上。
（二）配備從事工程概算、預(yù)（結(jié)）算、竣工財(cái)務(wù)決算審查工作的專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員20人以上，并且配備有取得注冊(cè)造價(jià)工程師資格、注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格等資格的專(zhuān)業(yè)人員。
（三）近3年內(nèi)未發(fā)生過(guò)違紀(jì)違規(guī)行為，具有良好的社會(huì)信譽(yù)和專(zhuān)業(yè)素質(zhì)，且技術(shù)檔案管理制度、質(zhì)量控制制度、財(cái)務(wù)管理制度等制度齊全完善。
（四）接受委托承擔(dān)項(xiàng)目財(cái)務(wù)監(jiān)理工作的專(zhuān)業(yè)人員遵守國(guó)家法律、法規(guī)，專(zhuān)業(yè)素質(zhì)高，職業(yè)道德好，并且在近３年內(nèi)沒(méi)有違法、違規(guī)執(zhí)業(yè)行為。
第十二條根據(jù)市級(jí)建設(shè)財(cái)力的投資方式，分下列３種情況，分別明確財(cái)務(wù)監(jiān)理機(jī)構(gòu)的委托主體：
（一）市級(jí)建設(shè)財(cái)力以資本金注入方式投入的項(xiàng)目，由市級(jí)政府性投資公司、項(xiàng)目單位和行業(yè)主管部門(mén)共同委托財(cái)務(wù)監(jiān)理機(jī)構(gòu)。
（二）市級(jí)建設(shè)財(cái)力以投資補(bǔ)助方式投入的，區(qū)（縣）實(shí)施項(xiàng)目由各相關(guān)區(qū)（縣）財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)委托財(cái)務(wù)監(jiān)理機(jī)構(gòu)，其他項(xiàng)目由項(xiàng)目主管部門(mén)和項(xiàng)目單位負(fù)責(zé)委托財(cái)務(wù)監(jiān)理機(jī)構(gòu)。
（三）市級(jí)建設(shè)財(cái)力以直接投資方式投入的項(xiàng)目，可行性研究報(bào)告批復(fù)中明確建筑安裝工程投資金額為3億元及以下的項(xiàng)目，由項(xiàng)目主管部門(mén)和項(xiàng)目單位共同委托財(cái)務(wù)監(jiān)理機(jī)構(gòu);可行性研究報(bào)告批復(fù)中明確建筑安裝工程投資金額為3億元以上的項(xiàng)目，由項(xiàng)目主管部門(mén)和市財(cái)政局共同委托財(cái)務(wù)監(jiān)理機(jī)構(gòu)。
第十三條為保證財(cái)務(wù)監(jiān)理機(jī)構(gòu)產(chǎn)生的公開(kāi)、公平和公正性，并保持財(cái)務(wù)監(jiān)理工作與財(cái)務(wù)監(jiān)理機(jī)構(gòu)業(yè)績(jī)考核的連貫性，財(cái)務(wù)監(jiān)理機(jī)構(gòu)的選擇按照《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》和上海市政府采購(gòu)管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
如同一單位（包括行業(yè)主管部門(mén)、項(xiàng)目主管部門(mén)、市級(jí)政府性投資公司、項(xiàng)目單位等）在一定時(shí)期內(nèi)有多個(gè)市級(jí)建設(shè)財(cái)力項(xiàng)目需要委托財(cái)務(wù)監(jiān)理的，經(jīng)報(bào)市財(cái)政局同意后，財(cái)務(wù)監(jiān)理服務(wù)可通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)方式，確定定點(diǎn)供應(yīng)商。
第十四條財(cái)務(wù)監(jiān)理機(jī)構(gòu)實(shí)行回避制度。如財(cái)務(wù)監(jiān)理機(jī)構(gòu)已參與項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、招標(biāo)代理、代建、工程監(jiān)理等工作，或財(cái)務(wù)監(jiān)理機(jī)構(gòu)與承擔(dān)上述工作的單位存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的，財(cái)務(wù)監(jiān)理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)回避，不得再承擔(dān)本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)監(jiān)理工作。
第四章財(cái)務(wù)監(jiān)理的收費(fèi)和標(biāo)準(zhǔn)
第十五條財(cái)務(wù)監(jiān)理費(fèi)實(shí)行總額控制，并列入項(xiàng)目建設(shè)成本。
實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)理制的市級(jí)建設(shè)財(cái)力項(xiàng)目，不再列支施工階段全過(guò)程造價(jià)控制費(fèi)用和工程造價(jià)審核費(fèi)用。
第十六條財(cái)務(wù)監(jiān)理費(fèi)用與財(cái)務(wù)監(jiān)理的工作質(zhì)量考核掛鉤，財(cái)務(wù)監(jiān)理費(fèi)用應(yīng)當(dāng)在合同中明確分為年度基本費(fèi)用、年度考核保留金及末次考核質(zhì)保金三部分，委托主體應(yīng)當(dāng)在10％到20％的范圍內(nèi)留存委托費(fèi)用作為年度考核保留金及末次考核質(zhì)保金。
財(cái)務(wù)監(jiān)理委托合同，原則上采取閉口式合同。項(xiàng)目實(shí)施后發(fā)生的概算調(diào)整，財(cái)務(wù)監(jiān)理費(fèi)用不得增加。
第十七條財(cái)務(wù)監(jiān)理費(fèi)用根據(jù)合同約定，按照國(guó)庫(kù)集中支付有關(guān)規(guī)定撥付。
第五章財(cái)務(wù)監(jiān)理的考核和監(jiān)督
第十八條財(cái)務(wù)監(jiān)理工作質(zhì)量考核由市財(cái)政局會(huì)同項(xiàng)目主管部門(mén)、項(xiàng)目單位等機(jī)構(gòu)采取年度考核與末次考核相結(jié)合的方式進(jìn)行，即每年定期對(duì)財(cái)務(wù)監(jiān)理工作質(zhì)量進(jìn)行一次考評(píng)，在項(xiàng)目通過(guò)審計(jì)和竣工財(cái)務(wù)決算批復(fù)并完成績(jī)效評(píng)價(jià)工作后進(jìn)行末次考評(píng)。
第十九條考核內(nèi)容包括財(cái)務(wù)監(jiān)理機(jī)構(gòu)的工作態(tài)度、資料管理完整性、人員到位情況、“三算”審核的完善及偏差程度、資金財(cái)務(wù)監(jiān)控準(zhǔn)確性、投資控制情況、財(cái)務(wù)監(jiān)理報(bào)告及時(shí)性和真實(shí)性、重大事項(xiàng)預(yù)警機(jī)制、績(jī)效評(píng)價(jià)工作質(zhì)量等方面。
第二十條財(cái)務(wù)監(jiān)理合同中應(yīng)當(dāng)明確上述考核方式和考核內(nèi)容，并明確當(dāng)財(cái)務(wù)監(jiān)理機(jī)構(gòu)不履行合同義務(wù)或者履行義務(wù)不符合約定的，財(cái)務(wù)監(jiān)理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)違約金、賠償損失，相應(yīng)的違約金、賠償款由市財(cái)政局從應(yīng)付監(jiān)理費(fèi)中扣除。
第六章附則
第二十一條本市其他政府性投資項(xiàng)目可參照本辦法執(zhí)行。各區(qū)（縣）財(cái)政部門(mén)、市級(jí)政府性投資機(jī)構(gòu)、國(guó)資授權(quán)控股集團(tuán)公司可參照本辦法，結(jié)合實(shí)際，制定本區(qū)（縣）、本部門(mén)的財(cái)務(wù)監(jiān)理管理辦法。
第二十二條本辦法自2015年5月1日起施行，有效期至2020年4月30日。
上海市財(cái)政局
2015年3月27日
上海市市級(jí)建設(shè)財(cái)力項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督辦法
第一章總則
第一條為加強(qiáng)對(duì)本市市級(jí)建設(shè)財(cái)力項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督，促進(jìn)建設(shè)項(xiàng)目的規(guī)范化管理，提高投資效益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》《中華人民共和國(guó)審計(jì)法實(shí)施條例》《上海市審計(jì)條例》《上海市市級(jí)建設(shè)財(cái)力項(xiàng)目管理辦法》等規(guī)定，制定本辦法。
第二條市審計(jì)局依法對(duì)按照國(guó)家和本市有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)經(jīng)審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)的市級(jí)建設(shè)財(cái)力項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算，進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。
第三條市審計(jì)局在安排市級(jí)建設(shè)財(cái)力項(xiàng)目審計(jì)時(shí)，應(yīng)當(dāng)確定建設(shè)單位（含項(xiàng)目法人，下同）為被審計(jì)單位。必要時(shí)，可依照法定程序，對(duì)與建設(shè)項(xiàng)目直接有關(guān)的勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、造價(jià)咨詢(xún)、招標(biāo)代理、供貨等單位取得建設(shè)項(xiàng)目資金的真實(shí)性、合法性進(jìn)行調(diào)查。
第四條市審計(jì)局可以將其審計(jì)管轄范圍內(nèi)的市級(jí)財(cái)力建設(shè)項(xiàng)目授權(quán)區(qū)（縣）審計(jì)局審計(jì)。
第五條建設(shè)單位或者代建單位應(yīng)當(dāng)在招標(biāo)文件以及與施工單位簽訂的合同中，明確以審計(jì)結(jié)果作為工程竣工結(jié)算的依據(jù)。涉及工程價(jià)款的，應(yīng)當(dāng)以招標(biāo)投標(biāo)文件和合同關(guān)于工程價(jià)款及調(diào)整的約定作為審計(jì)的基礎(chǔ)。
第六條對(duì)財(cái)政性資金投入較大、建設(shè)周期較長(zhǎng)或者關(guān)系國(guó)計(jì)民生的市級(jí)建設(shè)財(cái)力項(xiàng)目，市審計(jì)局可以對(duì)其前期準(zhǔn)備、建設(shè)實(shí)施、竣工投產(chǎn)進(jìn)行分階段、全過(guò)程的跟蹤審計(jì)。
第七條市審計(jì)局在組織對(duì)市級(jí)建設(shè)財(cái)力項(xiàng)目審計(jì)時(shí)，可以根據(jù)需要，對(duì)專(zhuān)項(xiàng)建設(shè)資金的征集、管理和使用情況，以及與建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)的重要事項(xiàng)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)或者專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。
第八條市審計(jì)局在實(shí)施市級(jí)建設(shè)財(cái)力項(xiàng)目審計(jì)時(shí)，可以聘請(qǐng)具有與審計(jì)事項(xiàng)相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識(shí)人員參加審計(jì)業(yè)務(wù)或者提供技術(shù)支持、專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)、專(zhuān)業(yè)鑒定。聘請(qǐng)人員所需經(jīng)費(fèi)，按規(guī)定列入財(cái)政預(yù)算。
第九條市審計(jì)局根據(jù)上級(jí)相關(guān)要求，可以制定年度市級(jí)建設(shè)財(cái)力項(xiàng)目的審計(jì)工作方案，確定審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)重點(diǎn)、審計(jì)目標(biāo)等。被聘請(qǐng)的專(zhuān)業(yè)人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)市審計(jì)局制定的審計(jì)工作方案（或?qū)徲?jì)實(shí)施方案）等的要求，對(duì)市級(jí)建設(shè)財(cái)力項(xiàng)目開(kāi)展審計(jì)工作。
第二章審計(jì)計(jì)劃
第十條市審計(jì)局在對(duì)市級(jí)建設(shè)財(cái)力項(xiàng)目履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)時(shí)，與建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)的部門(mén)和單位應(yīng)當(dāng)在各自的職責(zé)范圍內(nèi)予以配合。
市發(fā)展改革委、市財(cái)政局等部門(mén)應(yīng)當(dāng)將年度內(nèi)市級(jí)建設(shè)財(cái)力項(xiàng)目的工程投資安排和竣工情況及時(shí)通報(bào)市審計(jì)局。
第十一條使用市級(jí)建設(shè)財(cái)力的項(xiàng)目結(jié)算及竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表編制工作完成后，建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)，向市審計(jì)局提出竣工決算審計(jì)申請(qǐng)，并抄送市發(fā)展改革委、市財(cái)政局。建設(shè)單位向市審計(jì)局提出竣工決算審計(jì)申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)附上已編制完成的項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表。
第十二條市級(jí)建設(shè)財(cái)力項(xiàng)目審計(jì)實(shí)行計(jì)劃管理制度。市審計(jì)局對(duì)建設(shè)單位已提出竣工決算審計(jì)申請(qǐng)，且具備審計(jì)條件的項(xiàng)目，編制市級(jí)建設(shè)財(cái)力項(xiàng)目審計(jì)儲(chǔ)備計(jì)劃庫(kù)，并及時(shí)更新。
第十三條市審計(jì)局根據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定和市政府、審計(jì)署的要求，確定市級(jí)建設(shè)財(cái)力項(xiàng)目年度審計(jì)工作重點(diǎn)，統(tǒng)籌安排審計(jì)儲(chǔ)備計(jì)劃庫(kù)中的項(xiàng)目，編制年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃并及時(shí)組織實(shí)施。
第三章審計(jì)實(shí)施
第十四條對(duì)使用市級(jí)建設(shè)財(cái)力1.5億元及以上項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算，由市審計(jì)局根據(jù)年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃組織審計(jì)。
市審計(jì)局根據(jù)需要，可聘請(qǐng)相關(guān)專(zhuān)業(yè)人員參與市級(jí)建設(shè)財(cái)力項(xiàng)目的審計(jì)工作。聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)人員，應(yīng)當(dāng)采取招標(biāo)等競(jìng)爭(zhēng)方式。
市審計(jì)局應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)聘請(qǐng)的專(zhuān)業(yè)人員的指導(dǎo)和監(jiān)督，并對(duì)審計(jì)結(jié)果的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。
第十五條對(duì)使用市級(jí)建設(shè)財(cái)力1.5億元以下項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算，原則上由市審計(jì)局會(huì)同市發(fā)展改革委、市財(cái)政局等部門(mén)通過(guò)招標(biāo)等競(jìng)爭(zhēng)方式，聯(lián)合委托具有合格資質(zhì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)。市審計(jì)局應(yīng)當(dāng)會(huì)同有關(guān)部門(mén)加強(qiáng)對(duì)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和指導(dǎo)，并加強(qiáng)對(duì)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的項(xiàng)目審計(jì)質(zhì)量的監(jiān)督和檢查。如項(xiàng)目需調(diào)整概算，由市發(fā)展改革委會(huì)同市財(cái)政局、市審計(jì)局會(huì)商解決。
對(duì)涉及國(guó)家安全、保密以及其他特定事項(xiàng)的使用市級(jí)建設(shè)財(cái)力1.5億元以下的項(xiàng)目，市審計(jì)局依據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的要求，也可以直接組織審計(jì)。
第十六條參加市級(jí)建設(shè)財(cái)力項(xiàng)目財(cái)務(wù)監(jiān)理、工程審價(jià)工作的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)和人員，原則上不得參與該項(xiàng)目的審計(jì)工作。
第十七條市審計(jì)局應(yīng)當(dāng)在市級(jí)建設(shè)財(cái)力項(xiàng)目實(shí)施審計(jì)3日前，向被審計(jì)單位送達(dá)審計(jì)通知書(shū)。遇特殊情況，經(jīng)市政府批準(zhǔn)，市審計(jì)局可直接持審計(jì)通知書(shū)實(shí)施審計(jì)。
第十八條市級(jí)建設(shè)財(cái)力項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行和決算審計(jì)應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列事項(xiàng)：
（一）履行基本建設(shè)程序情況；
（二）投資控制和資金管理使用情況；
（三）項(xiàng)目建設(shè)管理情況；
（四）工程成本支出情況；
（五）法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定需要審計(jì)的其他事項(xiàng)。
第十九條對(duì)跟蹤審計(jì)的項(xiàng)目，市審計(jì)局應(yīng)當(dāng)根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)所處階段和具體進(jìn)度，對(duì)相關(guān)事項(xiàng)的真實(shí)、合法和效益情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。
第四章審計(jì)報(bào)告及審計(jì)整改
第二十條由市審計(jì)局組織實(shí)施審計(jì)的市級(jí)建設(shè)財(cái)力項(xiàng)目，市審計(jì)局出具審計(jì)報(bào)告前，應(yīng)當(dāng)征求被審計(jì)單位的意見(jiàn)。被征求意見(jiàn)的單位應(yīng)當(dāng)自接到審計(jì)報(bào)告之日起10日內(nèi)，將其書(shū)面意見(jiàn)送交市審計(jì)局；自接到審計(jì)報(bào)告10日內(nèi)未提出書(shū)面意見(jiàn)的，視同無(wú)異議。
第二十一條對(duì)違反國(guó)家規(guī)定的財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支行為，依法應(yīng)當(dāng)給予處理、處罰的，由市審計(jì)局在法定職權(quán)范圍內(nèi)，作出審計(jì)決定或者向有關(guān)主管部門(mén)提出處理、處罰意見(jiàn)。
其中對(duì)市級(jí)建設(shè)財(cái)力項(xiàng)目工程結(jié)算中多計(jì)工程價(jià)款的，市審計(jì)局應(yīng)當(dāng)責(zé)令建設(shè)單位和施工單位依法據(jù)實(shí)結(jié)算。對(duì)已多付的工程款，市審計(jì)局應(yīng)當(dāng)責(zé)令建設(shè)單位限期收回或者依法予以收繳；對(duì)少計(jì)工程價(jià)款的，市審計(jì)局應(yīng)當(dāng)責(zé)令建設(shè)單位限期改正。
其中對(duì)改變市級(jí)建設(shè)財(cái)力項(xiàng)目資金用途，轉(zhuǎn)移、侵占和挪用財(cái)政性建設(shè)資金的，市審計(jì)局應(yīng)當(dāng)予以制止，責(zé)令有關(guān)單位限期改正，并依法追究責(zé)任；進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，依法收繳其經(jīng)營(yíng)收益。
第二十二條市審計(jì)局對(duì)市級(jí)建設(shè)財(cái)力項(xiàng)目組織實(shí)施審計(jì)結(jié)束后，將審計(jì)報(bào)告送達(dá)被審計(jì)單位和有關(guān)單位，并抄送市發(fā)展改革委、市財(cái)政局等部門(mén)。
第二十三條市審計(jì)局應(yīng)當(dāng)適時(shí)了解審計(jì)意見(jiàn)的落實(shí)情況，檢查審計(jì)決定的執(zhí)行情況。被審計(jì)單位未按照規(guī)定期限和要求執(zhí)行審計(jì)決定的，市審計(jì)局應(yīng)當(dāng)責(zé)令執(zhí)行或者提請(qǐng)有關(guān)主管部門(mén)協(xié)助執(zhí)行；仍不執(zhí)行的，申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。
第二十四條受委托的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)使用市級(jí)建設(shè)財(cái)力15億元以下的項(xiàng)目實(shí)施審計(jì)結(jié)束后，審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)征求項(xiàng)目建設(shè)單位的意見(jiàn)。
受委托的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)出具審計(jì)報(bào)告，報(bào)送市審計(jì)局、市發(fā)展改革委、市財(cái)政局等部門(mén)，并按照《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》（財(cái)建〔2002〕394號(hào)）等規(guī)定的要求，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題向有關(guān)主管部門(mén)提出處理處罰的建議。
市審計(jì)局、市發(fā)展改革委、市財(cái)政局對(duì)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)出具的審計(jì)報(bào)告進(jìn)行聯(lián)合審議，并形成審議結(jié)果。
第二十五條市級(jí)建設(shè)財(cái)力項(xiàng)目的審計(jì)結(jié)果，應(yīng)當(dāng)作為有關(guān)部門(mén)辦理項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算的依據(jù)。未經(jīng)竣工決算審計(jì)的，有關(guān)部門(mén)不予批準(zhǔn)財(cái)務(wù)決算和辦理固定資產(chǎn)移交。
第五章相關(guān)責(zé)任
第二十六條建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)配合市審計(jì)局工作，如實(shí)反映情況，并按照法律、法規(guī)規(guī)定的要求，向市審計(jì)局提供與審計(jì)事項(xiàng)相關(guān)的資料、電子數(shù)據(jù)和必要的電子計(jì)算機(jī)技術(shù)文檔，不得拒絕、阻礙審計(jì)人員依法執(zhí)行公務(wù)。
市審計(jì)局發(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的資料的，有權(quán)予以制止，責(zé)令交出、改正。必要時(shí)，經(jīng)市審計(jì)局負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，封存被審計(jì)單位涉及違反國(guó)家規(guī)定的財(cái)務(wù)收支有關(guān)的賬冊(cè)資料。
第二十七條建設(shè)單位及其主管部門(mén)的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)本單位、本系統(tǒng)市級(jí)建設(shè)財(cái)力項(xiàng)目的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，并接受市審計(jì)局的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。
第二十八條社會(huì)中介機(jī)構(gòu)在審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)建設(shè)單位有嚴(yán)重違法、違規(guī)問(wèn)題的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向市審計(jì)局、市發(fā)展改革委、市財(cái)政局以及其他有關(guān)主管部門(mén)報(bào)告。
第二十九條審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)依法保守國(guó)家秘密和被審計(jì)單位的商業(yè)秘密。審計(jì)人員濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守的，依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
社會(huì)中介機(jī)構(gòu)在市級(jí)建設(shè)財(cái)力項(xiàng)目審計(jì)中出具虛假報(bào)告，隱瞞審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的違法、違規(guī)問(wèn)題的，由有關(guān)部門(mén)視情況給予勸誡、取消委托資格或限制其承擔(dān)政府投資項(xiàng)目的審計(jì)任務(wù)，并依法給予相應(yīng)處罰。
第三十條被審計(jì)單位認(rèn)為市審計(jì)局的具體行政行為侵犯其合法權(quán)益的，可以依法申請(qǐng)行政復(fù)議或提起行政訴訟。
第六章附則
第三十一條其他市級(jí)政府性投資項(xiàng)目，可以參照本辦法執(zhí)行。各區(qū)（縣）審計(jì)局可以參照本辦法，結(jié)合實(shí)際，制定本區(qū)（縣）級(jí)建設(shè)財(cái)力項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督辦法。
第三十二條本辦法自2015年5月1日起施行，有效期至2020年4月30日。
上海市審計(jì)局
2015年3月27日
掃描二維碼 關(guān)注我們
打印
關(guān)閉