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《廈門市財政局中國人民銀行廈門市中心支行關(guān)于印發(fā)廈門市市級國庫現(xiàn)金管理實施細(xì)則的通知》
廈財庫〔2016〕35號
各有關(guān)單位：
為深化和完善國庫集中收付制度改革，盤活我市財政存量資金，規(guī)范國庫現(xiàn)金管理工作，提高財政資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國國家金庫條例》和《財政部 中國人民銀行關(guān)于印發(fā)<地方國庫現(xiàn)金管理試點辦法>的通知》（財庫〔2014〕183號）等法律法規(guī)及有關(guān)規(guī)定,結(jié)合我市實際，我們制定了《廈門市市級國庫現(xiàn)金管理實施細(xì)則》，現(xiàn)予印發(fā)，請遵照執(zhí)行。
廈門市財政局中國人民銀行廈門市中心支行
2016年7月21日
廈門市市級國庫現(xiàn)金管理實施細(xì)則
第一章總則
第一條為深化和完善國庫集中收付制度改革，規(guī)范國庫現(xiàn)金管理工作，提高財政資金使用效益，增強(qiáng)財政政策與貨幣政策的協(xié)調(diào)性，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國國家金庫條例》和《財政部中國人民銀行關(guān)于印發(fā)<地方國庫現(xiàn)金管理試點辦法>的通知》（財庫〔2014〕183號）等法律法規(guī)及有關(guān)規(guī)定，制定本細(xì)則。
第二條本細(xì)則適用于廈門市市級國庫現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)。
本細(xì)則所稱國庫現(xiàn)金，是指廈門市人民政府存放在市級國庫的財政資金。
市級國庫現(xiàn)金管理是指在確保國庫現(xiàn)金安全和資金支付需要的前提下，為提高財政資金使用效益，運(yùn)用金融工具有效運(yùn)作市級庫款的管理活動。
第三條廈門市市級國庫現(xiàn)金管理遵循以下三項原則：
（一）安全性、流動性、收益性相統(tǒng)一原則。在確保財政資金安全、財政支出支付流動性需求基礎(chǔ)上，實現(xiàn)財政資金保值、增值。
（二）公開、公平、公正原則。公開、公平、公正開展市級國庫現(xiàn)金管理操作，確保資金安全。
（三）協(xié)調(diào)性原則。充分考慮市級國庫現(xiàn)金管理對市場流動性的影響，與貨幣政策操作保持協(xié)調(diào)性。
第四條市級國庫現(xiàn)金管理操作工具為商業(yè)銀行定期存款，即廈門市財政局（以下簡稱“市財政局”）將暫時閑置的市級國庫現(xiàn)金存放在商業(yè)銀行，商業(yè)銀行提供足額質(zhì)押并向市財政局支付利息的操作方式，定期存款期限在1年期以內(nèi)。
第五條市財政局會同中國人民銀行廈門市中心支行（以下簡稱“人行廈門市中支”）開展市級國庫現(xiàn)金管理工作。
第六條市財政局在市級國庫現(xiàn)金管理中主要履行下列職責(zé)：
（一）會同人行廈門市中支制定市級國庫現(xiàn)金管理相關(guān)制度；
（二）建立國庫現(xiàn)金流量預(yù)測體系，測算市級國庫現(xiàn)金流量；
（三）會同人行廈門市中支制定市級國庫現(xiàn)金管理分月操作計劃，并具體實施市級國庫現(xiàn)金管理操作；
（四）負(fù)責(zé)對存款銀行質(zhì)押品實施管理，確保足額質(zhì)押；
（五）會同人行廈門市中支組織對存款銀行參與國庫現(xiàn)金管理活動實施監(jiān)督檢查；
（六）按要求做好向財政部報送信息及國庫現(xiàn)金管理開展情況報告工作；
（七）做好國庫現(xiàn)金管理其他工作。
第七條人行廈門市中支在市級國庫現(xiàn)金管理中主要履行下列職責(zé)：
（一）會同市財政局制定市級國庫現(xiàn)金管理相關(guān)制度；
（二）會同市財政局制定市級國庫現(xiàn)金管理分月操作計劃；
（三）辦理國庫現(xiàn)金管理相關(guān)資金劃撥、質(zhì)押品質(zhì)押等操作；
（四）向市財政局提供國庫現(xiàn)金定期存款操作相關(guān)報表及信息；按要求向中國人民銀行總行報告國庫現(xiàn)金管理開展情況及相關(guān)信息；
（五）會同市財政局對存款銀行參與國庫現(xiàn)金管理活動實施監(jiān)督檢查；
（六） 發(fā)現(xiàn)存款銀行有特殊重大事項等可能影響國庫資金安全的，及時通知市財政局；
（七）做好國庫現(xiàn)金管理其他工作。
第八條市財政局、人行廈門市中支在明確相關(guān)職責(zé)分工的前提下，建立必要的協(xié)調(diào)機(jī)制，包括建立國庫現(xiàn)金管理聯(lián)席會議以及在每期操作之前進(jìn)行必要的溝通。
第二章商業(yè)銀行定期存款操作
第九條本細(xì)則所稱商業(yè)銀行，是指在廈門市設(shè)立的國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行以及郵政儲蓄銀行的法人銀行或廈門（市）分行。
存款銀行是指按照本細(xì)則參與市級國庫現(xiàn)金管理招標(biāo)業(yè)務(wù)且中標(biāo)后存放市級國庫資金的商業(yè)銀行。
第十條商業(yè)銀行參與市級國庫現(xiàn)金管理操作應(yīng)同時符合下列條件：
（一）依法開展經(jīng)營活動，近3年內(nèi)在經(jīng)營活動中無重大違法違規(guī)記錄，信譽(yù)良好；
（二）財務(wù)穩(wěn)健，資本充足率、不良貸款率、撥備覆蓋率、流動性覆蓋率、流動性比例等指標(biāo)達(dá)到監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)；
（三）內(nèi)部管理機(jī)制健全，具有較強(qiáng)的風(fēng)險控制能力，近3年內(nèi)未發(fā)生金融風(fēng)險及重大違約事件。
第十一條商業(yè)銀行每年根據(jù)市財政局和人行廈門市中支的通知規(guī)定，自愿申請參與廈門市市級國庫現(xiàn)金管理，市財政局會同人行廈門市中支根據(jù)本細(xì)則第十條的規(guī)定對其進(jìn)行確認(rèn)。對確認(rèn)通過的商業(yè)銀行，市財政局、人行廈門市中支與其簽訂《廈門市市級國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款業(yè)務(wù)參與團(tuán)成員主協(xié)議》（以下簡稱“存款主協(xié)議”），載明各方權(quán)利義務(wù)以及應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任，明確商業(yè)銀行成為存款銀行后的定期存款收款賬戶等信息。
存款主協(xié)議簽訂后，在協(xié)議有效期內(nèi)，每期國庫現(xiàn)金管理不再單獨簽訂協(xié)議，如遇重大政策調(diào)整，及時變更。
第十二條存款銀行在市級國庫現(xiàn)金管理中主要履行下列職責(zé)：
（一）按規(guī)定提供足額質(zhì)押品；
（二）在存款到期日，按時足額繳清到期存款本息；
（三）按本細(xì)則及存款主協(xié)議規(guī)定報送相關(guān)報表和信息；
（四）出現(xiàn)特殊重大事項等可能影響國庫資金安全的，及時通知市財政局及人行廈門市中支；
（五）接受市財政局、人行廈門市中支針對參與國庫現(xiàn)金管理活動的評價和監(jiān)督檢查；
（六）按要求做好國庫現(xiàn)金管理其他工作。
第十三條市級國庫現(xiàn)金管理采取公開招標(biāo)方式進(jìn)行，操作內(nèi)容由市財政局會同人行廈門市中支確定，招標(biāo)具體工作由市財政局、人行廈門市中支等相關(guān)部門人員構(gòu)成的市級國庫現(xiàn)金管理招標(biāo)小組負(fù)責(zé)，招投標(biāo)過程接受市財政局和人行廈門市中支的監(jiān)督部門現(xiàn)場監(jiān)督。
第十四條市財政局負(fù)責(zé)國庫現(xiàn)金預(yù)測并根據(jù)預(yù)測結(jié)果商人行廈門市中支制定國庫現(xiàn)金管理分月操作計劃。每月25日前，市財政局、人行廈門市中支將下月操作計劃分別報財政部、中國人民銀行總行備案；每次操作前5個工作日，將具體操作信息分別報財政部、中國人民銀行總行備案。執(zhí)行中有調(diào)整的，及時上報更新的操作信息。
第十五條市級國庫現(xiàn)金管理招標(biāo)小組應(yīng)在每次國庫現(xiàn)金管理公開招標(biāo)前3個工作日，通過市財政局網(wǎng)站、人行廈門市中支網(wǎng)站公告招投標(biāo)信息，招標(biāo)完成當(dāng)日及時公布經(jīng)招標(biāo)小組成員一致確認(rèn)的中標(biāo)結(jié)果。
第十六條市級國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款利率，以操作當(dāng)日同期限金融機(jī)構(gòu)人民幣存款基準(zhǔn)利率為基礎(chǔ)，由商業(yè)銀行在廈門市市場利率定價自律機(jī)制約定的浮動區(qū)間內(nèi)根據(jù)商業(yè)銀行原則自主確定。
第十七條為確保市級國庫資金安全，單期確定的存款銀行不少于5家，單家存款銀行參與當(dāng)期國庫現(xiàn)金管理定期存款的額度不得超過當(dāng)期定期存款總額的25%。單一存款銀行存放的市級國庫現(xiàn)金管理定期存款余額不得超過該銀行一般性存款余額的10%，不得超過市級國庫現(xiàn)金管理定期存款余額的20%。
第十八條市級國庫現(xiàn)金管理的存款銀行應(yīng)于每月月初3個工作日內(nèi)向市財政局、人行廈門市中支報送截止到上月底的一般性存款余額（按本外幣人行口徑）及已存市級國庫現(xiàn)金管理存款余額占上月底一般性存款余額的比例等信息（格式見附件1）。
第十九條在每次開展國庫現(xiàn)金管理操作前，市財政局會同人行廈門市中支確認(rèn)各商業(yè)銀行一般性存款余額的相關(guān)信息，不符合規(guī)定比例的商業(yè)銀行，不得參與當(dāng)期國庫現(xiàn)金管理定期存款業(yè)務(wù)。
第三章定期存款質(zhì)押和資金劃撥
第二十條存款銀行取得市級國庫定期存款，應(yīng)按規(guī)定最遲于每期中標(biāo)結(jié)果公布后次1個工作日11：00前足額提供質(zhì)押品。質(zhì)押品應(yīng)為可流通國債或地方政府債券，質(zhì)押的國債面值數(shù)額為存款金額的105%，質(zhì)押的地方政府債券面值數(shù)額為存款金額的115%。財政部和中國人民銀行如有新的質(zhì)押管理規(guī)定出臺，按新規(guī)定執(zhí)行。
第二十一條市財政局在中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司（以下簡稱“中債登”）開設(shè)廈門市市級國庫現(xiàn)金管理質(zhì)押賬戶，用于登記市財政局收到的存款銀行質(zhì)押品質(zhì)權(quán)信息。人行廈門市中支負(fù)責(zé)辦理具體質(zhì)押操作。
第二十二條人行廈門市中支應(yīng)在每期中標(biāo)結(jié)果公布后次1個工作日，按存款主協(xié)議要求通過中債登業(yè)務(wù)客戶端完成質(zhì)押品質(zhì)押的相關(guān)操作，并將質(zhì)押情況于當(dāng)日告知市財政局。
第二十三條市財政局在確認(rèn)存款銀行足額質(zhì)押次1個工作日11：00前，向人行廈門市中支開具劃款憑證，人行廈門市中支當(dāng)日將資金劃撥至存款銀行。
第二十四條存款銀行收到存款資金后，最遲次1個工作日向市財政局開具定期存款證明。定期存款證明應(yīng)當(dāng)載明存款銀行名稱、賬號、存款金額、利率以及期限等要素內(nèi)容。
第二十五條市級國庫現(xiàn)金管理定期存款存續(xù)期內(nèi)，市財政局負(fù)責(zé)對存款銀行質(zhì)押品實施管理，確保足額質(zhì)押。
第二十六條存款到期日，存款銀行應(yīng)主動與市財政局核對定期存款到期劃回本金、利息信息，并于當(dāng)日11:00前將存款本金和利息分別足額劃回市財政局在人行廈門市中支開設(shè)的國庫存款賬戶，不得并筆。
第二十七條存款本息劃回市級國庫后，當(dāng)日人行廈門市中支將存款本息劃回信息通知市財政局，人行廈門市中支即通過中債登業(yè)務(wù)客戶端完成質(zhì)押品解押的相關(guān)操作。
第二十八條存款銀行按規(guī)定設(shè)置“國庫定期存款”一級負(fù)債類科目，在該科目下設(shè)置“廈門市市級國庫現(xiàn)金管理”賬戶，用于核算存入、歸還的市級國庫定期存款。
存款銀行應(yīng)將增設(shè)“國庫定期存款”科目變動情況報人行廈門市中支備案。該科目納入一般存款范圍繳納存款準(zhǔn)備金。
第二十九條存款銀行應(yīng)按月向市財政局、人行廈門市中支出具國庫定期存款對賬單進(jìn)行對賬。
第三十條人行廈門市中支按規(guī)定設(shè)置“國庫現(xiàn)金管理”資產(chǎn)類科目，核算存款銀行定期存款操作、到期收回以及余額。該余額納入國庫庫存表反映（格式見附件2）。
第三十一條人行廈門市中支根據(jù)每期市級國庫現(xiàn)金管理資金劃撥情況，于次1個工作日向市財政局提供當(dāng)期國庫定期存款資金劃出、存款到期本息劃回明細(xì)表（格式見附件3）。
第三十二條人行廈門市中支按月、按年向市財政局提供分存款銀行的國庫定期存款操作、存款到期、余額和利息收入等報表及電子信息（格式見附件4、附件5），并進(jìn)行對賬。
第三十三條市級國庫定期存款到期的利息收入，屬于市級國庫資金產(chǎn)生的利息收入，作為一般公共預(yù)算收入繳入市級國庫，納入市級財政預(yù)算管理。
第三十四條市級國庫定期存款屬于市政府的財政庫款。除法律另有規(guī)定外，任何單位不得扣劃、凍結(jié)市財政局在存款銀行的國庫定期存款。
第三十五條任何單位和個人不得借開展國庫現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)干預(yù)金融機(jī)構(gòu)正常經(jīng)營，不得將國庫現(xiàn)金管理與銀行貸款掛鉤。
第三十六條存款銀行應(yīng)加強(qiáng)對國庫定期存款資金運(yùn)用管理，防范資金風(fēng)險，不得將國庫定期存款資金投向國家有關(guān)政策限制的領(lǐng)域，不得以國庫定期存款資金賺取高風(fēng)險收益。
第四章監(jiān)督管理與責(zé)任追究
第三十七條市財政局會同人行廈門市中支對商業(yè)銀行參與市級國庫現(xiàn)金管理活動進(jìn)行監(jiān)督管理。
第三十八條市財政局、人行廈門市中支按有關(guān)要求向財政部、中國人民銀行總行報告廈門市市級國庫現(xiàn)金管理開展情況。
第三十九條存款銀行違反存款主協(xié)議規(guī)定，未及時、足額匯劃市級國庫定期存款本息的，人行廈門市中支有權(quán)不予解除質(zhì)押品并按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第四十條存款銀行有下列行為之一的，市財政局會同人行廈門市中支視情節(jié)輕重，決定暫停以至終止其參與市級國庫現(xiàn)金管理活動。
（一）未按規(guī)定及時、足額質(zhì)押或及時匯劃到期本息違約兩次以上，或涉及金額較大的；
（二）出現(xiàn)重大違法違規(guī)，導(dǎo)致財務(wù)惡化或引起信用危機(jī)的；
（三）存在弄虛作假等嚴(yán)重不正當(dāng)競爭行為的；
（四）沒有按照主協(xié)議承諾履行相應(yīng)義務(wù)的；
（五）可能危及財政國庫資金安全的其他情況。
第四十一條存款銀行未按規(guī)定辦理國庫現(xiàn)金管理定期存款業(yè)務(wù)，造成國庫現(xiàn)金管理風(fēng)險或損失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。
第五章附則
第四十二條本細(xì)則由市財政局、人行廈門市中支負(fù)責(zé)解釋。
第四十三條本細(xì)則自印發(fā)之日起施行，有效期為5年。
附件：1.商業(yè)銀行一般性存款余額表
2.國家金庫廈門市分庫庫存日報表
3.廈門市市級國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款資金劃出明細(xì)表、定期存款本息劃回明細(xì)表
4.廈門市市級國庫現(xiàn)金管理分存款銀行匯總表
5.廈門市市級國庫現(xiàn)金管理定期存款月（年）報表
廈門市財政局辦公室2016年7月21日印發(fā)
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