廈金融辦〔2017〕100號(hào)《廈門市金融工作辦公室廈門市財(cái)政局關(guān)于印發(fā)推進(jìn)企業(yè)上市意見實(shí)施細(xì)則的通知》

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《廈門市金融工作辦公室廈門市財(cái)政局關(guān)于印發(fā)推進(jìn)企業(yè)上市意見實(shí)施細(xì)則的通知》

廈金融辦〔2017〕100號(hào)

各有關(guān)單位：

為進(jìn)一步推動(dòng)和服務(wù)我市企業(yè)改制上市，做好扶持獎(jiǎng)勵(lì)申報(bào)兌現(xiàn)工作，現(xiàn)將《廈門市金融工作辦公室廈門市財(cái)政局關(guān)于推進(jìn)企業(yè)上市意見的實(shí)施細(xì)則》印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

廈門市金融工作辦公室廈門市財(cái)政局

2017年9月11日

廈門市金融工作辦公室廈門市財(cái)政局關(guān)于推進(jìn)企業(yè)上市意見的實(shí)施細(xì)則

為積極有效利用資本市場(chǎng)，進(jìn)一步推動(dòng)我市企業(yè)改制上市，促進(jìn)上市公司發(fā)展，根據(jù)《廈門市人民政府關(guān)于推進(jìn)企業(yè)上市的意見》（廈府〔2016〕362號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《意見》），制定本實(shí)施細(xì)則。

第一章服務(wù)機(jī)制

第一條建立協(xié)調(diào)解決機(jī)制

（一）辦事程序

1.市上市后備企業(yè)在上市過程中遇到問題，需要市企業(yè)上市工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員單位協(xié)助解決的，可直接聯(lián)系該單位在市企業(yè)上市工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（以下簡(jiǎn)稱市上市辦）的聯(lián)絡(luò)員（附件1）。聯(lián)絡(luò)員按“首問制”要求，一次性告知本單位的辦事程序、申報(bào)所需材料及要求，并幫助解決落實(shí)。市上市后備企業(yè)需區(qū)級(jí)相關(guān)部門解決的問題，可直接聯(lián)系區(qū)政府（管委會(huì)）上市辦協(xié)調(diào)解決。

2.市上市后備企業(yè)也可向市上市辦提交《廈門市上市后備企業(yè)“一企一議”申請(qǐng)表》（附件2），由市上市辦負(fù)責(zé)聯(lián)系有關(guān)單位及時(shí)解決。

3.涉及重大事項(xiàng)市企業(yè)上市工作領(lǐng)導(dǎo)小組相關(guān)成員單位無法解決或所涉問題跨多個(gè)單位的，由該單位向市上市辦反映，市上市辦提出意見，商相關(guān)單位解決或提交市企業(yè)上市工作聯(lián)席會(huì)議、市企業(yè)上市工作領(lǐng)導(dǎo)小組研究解決。

（二）辦理時(shí)限：10個(gè)工作日。市上市辦全程跟蹤辦理情況，督促相關(guān)部門限時(shí)辦結(jié)。

第二條擬上市企業(yè)資源庫(kù)（以下簡(jiǎn)稱資源庫(kù)）管理

（一）申請(qǐng)進(jìn)入資源庫(kù)

1.申報(bào)對(duì)象

符合《意見》規(guī)定條件的企業(yè)均可申請(qǐng)進(jìn)入資源庫(kù)。

2.申報(bào)程序

企業(yè)登錄廈門市金融工作辦公室網(wǎng)站，在“廈門市企業(yè)改制上市服務(wù)系統(tǒng)”進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)。

（二）認(rèn)定市上市后備企業(yè)資格

1.程序

被評(píng)選為省重點(diǎn)上市后備企業(yè)的，自動(dòng)認(rèn)定為市上市后備企業(yè)。未進(jìn)入省重點(diǎn)上市后備企業(yè)的，由市上市辦對(duì)資源庫(kù)中符合條件的企業(yè)進(jìn)行審核認(rèn)定。

2.條件

①最近兩年連續(xù)盈利，且最近一個(gè)會(huì)計(jì)期末營(yíng)業(yè)收入不少于5000萬元、凈資產(chǎn)不少于1200萬元、凈利潤(rùn)（凈利潤(rùn)以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低計(jì)算）不少于500萬元。擬在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱新三板）掛牌或境外上市的企業(yè)另參照有關(guān)市場(chǎng)的掛牌或上市條件；

②有明確的上市工作計(jì)劃。

3.申請(qǐng)材料

符合省重點(diǎn)上市后備企業(yè)的，按照省主管部門通知要求提交相關(guān)材料。由市上市辦審核認(rèn)定的市上市后備企業(yè)，應(yīng)在線提交以下材料掃描件：

①最近兩年的審計(jì)報(bào)告及財(cái)務(wù)報(bào)表（損益表、資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表）；

②確定在境內(nèi)外資本市場(chǎng)上市事項(xiàng)的股東會(huì)決議及上市工作計(jì)劃或與中介機(jī)構(gòu)簽訂的上市有關(guān)服務(wù)協(xié)議。

4.辦理時(shí)限

企業(yè)可隨時(shí)在線提交申請(qǐng)，辦理時(shí)限為10個(gè)工作日。經(jīng)審核符合條件的，由市上市辦核發(fā)市上市后備企業(yè)相關(guān)證明。

第三條辦理有關(guān)證明文件

（一）辦事程序

市上市后備企業(yè)需要市相關(guān)部門出具無違法違規(guī)行為或無重大違法違規(guī)行為證明，可直接向其提出辦理申請(qǐng)；如本市或異地相關(guān)部門需市上市辦出具協(xié)調(diào)函，市上市辦根據(jù)市上市后備企業(yè)申請(qǐng)，經(jīng)核實(shí)后，向該部門出具協(xié)調(diào)函。

（二）申請(qǐng)材料

1.出具無違法違規(guī)行為或無重大違法違規(guī)行為證明的申請(qǐng)書；

2.部門要求的其他材料。

（三）辦理時(shí)限

辦理時(shí)限為10個(gè)工作日。

（四）核查內(nèi)容

市上市后備企業(yè)遵守法律、法規(guī)，建立相關(guān)制度，執(zhí)行有關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的情況等。

（五）出具證明形式

1.市上市后備企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，沒有行政處罰記錄的，可出具無違法違規(guī)行為證明；

2.市上市后備企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，但曾被處以較輕行政處罰的，可出具無重大違法違規(guī)行為證明。較輕行政處罰的標(biāo)準(zhǔn)由各部門根據(jù)實(shí)際情況酌定。

第二章扶持政策

第四條有關(guān)事項(xiàng)的界定

（一）《意見》中的政策扶持對(duì)象必須為省、市上市后備企業(yè)或已在境內(nèi)外上市、新三板掛牌、區(qū)域性股權(quán)交易市場(chǎng)掛牌的企業(yè)。

（二）《意見》中融資金額的認(rèn)定以會(huì)計(jì)年度為期間，即包含一個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)的多次融資。

（三）《意見》中在本市的投資指直接投資，即將貨幣資金直接投入到本市的投資項(xiàng)目形成實(shí)物資產(chǎn)或者購(gòu)買現(xiàn)有企業(yè)的投資，包括：

1.增加在廈注冊(cè)企業(yè)的注冊(cè)資本金；

2.對(duì)廠房、機(jī)器、設(shè)備、交通運(yùn)輸工具、通訊、土地等各種有形資產(chǎn)的投資；

3.對(duì)專利、商標(biāo)、非專利技術(shù)、咨詢服務(wù)等無形資產(chǎn)的投資；

4.購(gòu)買或投資本市企業(yè)股權(quán)。

第五條申請(qǐng)材料

（一）申請(qǐng)上市工作補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)

1.進(jìn)入輔導(dǎo)備案

①《廈門市企業(yè)上市扶持資金申請(qǐng)表》（附件3）；

②廈門證監(jiān)局出具的企業(yè)輔導(dǎo)備案證明。

2.發(fā)行上市申請(qǐng)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)正式受理

①《廈門市企業(yè)上市扶持資金申請(qǐng)表》（附件3）；

②中國(guó)證監(jiān)會(huì)首次公開發(fā)行股票行政許可申請(qǐng)受理通知書。

進(jìn)入輔導(dǎo)備案或發(fā)行上市申請(qǐng)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)正式受理的企業(yè)，應(yīng)在廈門證監(jiān)局出具企業(yè)輔導(dǎo)備案證明或中國(guó)證監(jiān)會(huì)出具首次公開發(fā)行股票行政許可申請(qǐng)受理通知書之日起六個(gè)月內(nèi)向市上市辦提交申請(qǐng)材料，逾期視為自動(dòng)放棄。

（二）申請(qǐng)獎(jiǎng)勵(lì)資金

1.首次公開發(fā)行股票或再融資

①《廈門市企業(yè)上市扶持資金申請(qǐng)表》（附件3）；

②境內(nèi)首次公開發(fā)行股票需提供證券交易所出具的股票上市通知書，再融資需提供證監(jiān)會(huì)出具的核準(zhǔn)企業(yè)公開或非公開發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)換公司債券的批復(fù)；境外上市或再融資需提供由境外證券交易所出具的證明企業(yè)已上市或再融資的有關(guān)文件，并提供中文翻譯件；

③具有證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的企業(yè)募集資金驗(yàn)資報(bào)告；募集資金的40％（含）以上在本市投資的，還需提供具有證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的在本市投資的鑒證報(bào)告,以及在本市的募投項(xiàng)目核準(zhǔn)備案文件；增加在廈注冊(cè)企業(yè)注冊(cè)資本金的需提供變更后的工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照；購(gòu)置資產(chǎn)的需提供購(gòu)置合同及付款證明材料等。

2.企業(yè)以存在控制關(guān)系境外公司間接上市

①《廈門市企業(yè)上市扶持資金申請(qǐng)表》（附件3）；

②由境外證券交易所出具的能夠證明與企業(yè)存在控制關(guān)系的境外公司已上市的有關(guān)文件，并提供中文翻譯件；

③包含股權(quán)關(guān)系證明的招股說明書或律師事務(wù)所出具的境外上市公司股權(quán)關(guān)系的法律意見書；

④具有證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的企業(yè)募集資金驗(yàn)資報(bào)告；募集資金的40％（含）以上在本市投資的，還需提供具有證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的在本市投資的鑒證報(bào)告,以及在本市的募投項(xiàng)目核準(zhǔn)備案文件；增加在廈注冊(cè)企業(yè)注冊(cè)資本金的需提供變更后的工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照；購(gòu)置資產(chǎn)的需提供購(gòu)置合同及付款證明材料等。

3.“買殼”或“借殼”上市

①《廈門市企業(yè)上市扶持資金申請(qǐng)表》（附件3）；

②上市公司在本市的營(yíng)業(yè)執(zhí)照；

③上市公司在本市的稅務(wù)登記證；

④上市公司出具的十年內(nèi)不遷離廈門的承諾證明；

⑤上市公司主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)地在廈門的，還需提供證明廈門地區(qū)銷售收入占比最高的相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表。

4.進(jìn)入新三板基礎(chǔ)層或創(chuàng)新層掛牌并交易以及融資獎(jiǎng)勵(lì)

①《廈門市企業(yè)上市扶持資金申請(qǐng)表》（附件3）；

②全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司出具的同意企業(yè)掛牌函；

③中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司出具的企業(yè)初始登記股東名冊(cè)及交易后的股東名冊(cè)；

④進(jìn)入創(chuàng)新層的企業(yè)，需提供全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)官網(wǎng)登載有該企業(yè)的創(chuàng)新層企業(yè)名單；

⑤申請(qǐng)融資獎(jiǎng)勵(lì)的新三板企業(yè)，還需提供全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司出具的股票發(fā)行股份登記函，以及具有證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的企業(yè)募集資金驗(yàn)資報(bào)告；募集資金的40％（含）以上在本市投資的，還需提供具有證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的在本市投資的鑒證報(bào)告；增加在廈注冊(cè)企業(yè)注冊(cè)資本金的需提供變更后的工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照；購(gòu)置資產(chǎn)的需提供購(gòu)置合同及付款證明材料等。

企業(yè)首次公開發(fā)行股票、再融資、以存在控制關(guān)系境外公司間接上市或掛牌新三板后融資的，可先按融資金額申請(qǐng)相應(yīng)檔次的獎(jiǎng)勵(lì)。在募集資金到位后的2年內(nèi)，若其投資在本市的比例達(dá)到40％（含）以上，可再申請(qǐng)同檔次同等金額的獎(jiǎng)勵(lì)。募集金額特別巨大的可以根據(jù)情況向市上市辦申請(qǐng)延長(zhǎng)1年。

5.完成股改并在區(qū)域性股權(quán)交易市場(chǎng)掛牌交易

①《廈門市企業(yè)上市扶持資金申請(qǐng)表》（附件3）；

②完成股改后在本市注冊(cè)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照；

③區(qū)域性股權(quán)交易市場(chǎng)出具的掛牌交易證明材料（掛牌交易確認(rèn)書）；

④律師事務(wù)所出具的申請(qǐng)掛牌交易法律意見書；

⑤具有證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的能真實(shí)、準(zhǔn)確、完整體現(xiàn)掛牌交易的審計(jì)報(bào)告；

⑥區(qū)域性股權(quán)交易市場(chǎng)出具的企業(yè)初始登記股東名冊(cè)及交易后的股東名冊(cè)；

⑦經(jīng)區(qū)域性股權(quán)交易市場(chǎng)蓋章確認(rèn)的企業(yè)交易明細(xì)；

⑧企業(yè)交易的銀行流水證明；

⑨企業(yè)出具的真實(shí)交易承諾書。

（三）申請(qǐng)個(gè)人所得稅扶持

1.《廈門市企業(yè)上市扶持資金申請(qǐng)表》（附件3）；

2.盈余公積金或未分配利潤(rùn)轉(zhuǎn)增股本的股東會(huì)決議；

3.會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的驗(yàn)資報(bào)告；

4.變更后的工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照；

5.稅務(wù)部門出具的因盈余公積金或未分配利潤(rùn)轉(zhuǎn)增股本而繳納的個(gè)人所得稅完稅證明；

6.《廈門市上市后備企業(yè)轉(zhuǎn)增股本繳納個(gè)人所得稅清單》（附件4）。

以上材料均需提供復(fù)印件一式一份（區(qū)屬企業(yè)個(gè)人所得稅扶持事項(xiàng)需提供一式兩份），復(fù)印件需加蓋申請(qǐng)企業(yè)公章，同時(shí)申請(qǐng)企業(yè)應(yīng)攜帶相關(guān)材料原件由受理部門審核無誤后退回。

第六條審核撥付

企業(yè)上市扶持及獎(jiǎng)勵(lì)資金申請(qǐng)由市上市辦統(tǒng)一負(fù)責(zé)受理、審核、確認(rèn)、撥付。

（一）辦事程序

1.材料審核

①上市工作補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)、獎(jiǎng)勵(lì)資金、市屬企業(yè)個(gè)人所得稅扶持等事項(xiàng)，企業(yè)將申請(qǐng)材料報(bào)市上市辦審核；

②區(qū)屬企業(yè)個(gè)人所得稅扶持事項(xiàng)，市上市辦提出初審意見后，將相關(guān)材料送各區(qū)（管委會(huì)）財(cái)政部門復(fù)審, 市上市辦根據(jù)各區(qū)（管委會(huì)）財(cái)政部門復(fù)審意見予以確認(rèn)。

2.資金撥付

企業(yè)上市扶持及獎(jiǎng)勵(lì)資金由市上市辦按照預(yù)算管理規(guī)定向市財(cái)政局申報(bào)，經(jīng)審核后納入市金融辦部門預(yù)算。市上市辦根據(jù)審核結(jié)果，按照國(guó)庫(kù)集中支付的有關(guān)規(guī)定辦理資金撥付手續(xù)，其中區(qū)屬企業(yè)個(gè)人所得稅扶持涉及區(qū)（管委會(huì)）財(cái)政負(fù)擔(dān)的部分，市上市辦按季匯總報(bào)送市財(cái)政局，由市財(cái)政局通過財(cái)政體制進(jìn)行結(jié)算。

（二）辦理時(shí)限

1.市上市辦審核時(shí)限為10個(gè)工作日；

2.區(qū)（管委會(huì)）財(cái)政部門審核區(qū)屬企業(yè)個(gè)人所得稅扶持事項(xiàng)時(shí)限為15個(gè)工作日。

第三章附則

第七條本實(shí)施細(xì)則由市金融辦、市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。

第八條本實(shí)施細(xì)則自發(fā)布之日起實(shí)施，有效期與廈府〔2016〕362號(hào)文件規(guī)定一致。

附件：

1.廈門市企業(yè)上市工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室聯(lián)絡(luò)員

2.廈門市上市后備企業(yè)“一企一議”申請(qǐng)表

3.廈門市企業(yè)上市扶持資金申請(qǐng)表

4.廈門市上市后備企業(yè)轉(zhuǎn)增股本繳納個(gè)人所得稅清單

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