十政辦發(fā)〔2016〕33號《十堰市人民政府辦公室轉(zhuǎn)發(fā)市審計局關(guān)于〈十堰市2016年審計項目計劃〉的通知》

　十政辦發(fā)〔2016〕33號

市人民政府辦公室

轉(zhuǎn)發(fā)市審計局關(guān)于《十堰市2016年審計項目計劃》的

通 知

各縣市區(qū)人民政府，十堰經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)、武當(dāng)山旅游經(jīng)濟(jì)特區(qū)管委會，市政府各部門：

市審計局關(guān)于《十堰市2016年審計項目計劃》已經(jīng)市政府第60次常務(wù)會議審議通過，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請認(rèn)真組織實施。

2016年3月24日

十堰市2016年審計項目計劃

今年全市審計項目計劃安排，突出五個重點(diǎn)：一是加大對政府重大投資建設(shè)項目審計，促進(jìn)投資管理水平和資金使用效益的提高；二是加大對中央重大政策措施落實情況的跟蹤審計力度，保障政令暢通；三是加大對民生項目和民生資金審計，助推我市扶貧攻堅和基本公共服務(wù)均等化等目標(biāo)如期完成；四是加大財政預(yù)算執(zhí)行審計，推動財政資金合理配置、高效使用；五是加大領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，促進(jìn)權(quán)力規(guī)范運(yùn)行。同時，完成好市委、市政府臨時交辦的其他審計任務(wù)。

一、政府投資建設(shè)項目審計

（一）重點(diǎn)投資項目審計（市定項目）15個。由市審計局組織對全市所有市政建設(shè)項目的竣工決算審計和市城投公司投資項目跟蹤審計。對發(fā)展大道、車城廣場、京東路、濱江新區(qū)綠化工程、林蔭大道2號線、北京路延長線、十漫西出口綠化工程等7個項目進(jìn)行結(jié)（決）算審計；對李家灣安置區(qū)、京能熱電、火車站北廣場、機(jī)場大道二期、機(jī)場大道綠化、林蔭大道2號線二期、石家溝路、京中路等8個項目進(jìn)行跟蹤審計。重點(diǎn)關(guān)注工程質(zhì)量、環(huán)境保護(hù)、征地拆遷和資金使用等方面的問題，重點(diǎn)揭示違背國家產(chǎn)業(yè)、土地和環(huán)保政策，嚴(yán)重鋪張浪費(fèi)，侵害群眾利益的問題，重點(diǎn)查處轉(zhuǎn)移、擠占挪用建設(shè)資金，轉(zhuǎn)包和違法分包工程以及工程質(zhì)量低劣、損失浪費(fèi)等重大違法違紀(jì)問題；突出關(guān)注宏觀政策落實情況，關(guān)注工程質(zhì)量和效益情況，提出完善制度、加強(qiáng)管理的對策建議，確保項目建設(shè)順利和有關(guān)政策的落實（12月完成）。

（二）城鎮(zhèn)保障性安居工程跟蹤審計（署定項目）8個。根據(jù)審計署的統(tǒng)一部署，由省審計廳統(tǒng)一組織，采取“同級審”、“上審下”和“交叉審”相結(jié)合的方式，對十堰市本級和丹江口市、房縣、竹山縣、竹溪縣、鄖西縣、鄖陽區(qū)、武當(dāng)山特區(qū)等7縣（市、區(qū)）建設(shè)（住房保障）主管部門2015年度各類城鎮(zhèn)保障性安居工程（包括廉租住房、公共租賃住房、經(jīng)濟(jì)適用住房、限價商品住房、各類棚戶區(qū)改造）的投資、建設(shè)、分配、運(yùn)營，以及資金籌集、管理和使用等情況進(jìn)行審計。重點(diǎn)關(guān)注2015年度各類城鎮(zhèn)保障性安居工程的投資、建設(shè)、分配、運(yùn)營以及目標(biāo)任務(wù)分解完成、資金籌集、管理和使用情況，重點(diǎn)查處轉(zhuǎn)移、擠占挪用建設(shè)資金，轉(zhuǎn)包和違法分包工程以及工程質(zhì)量低劣、損失浪費(fèi)等重大違法違紀(jì)經(jīng)濟(jì)案件線索，針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，提出整改和加強(qiáng)管理的意見和建議（3月底完成）。

二、財政審計

（三）本級預(yù)算執(zhí)行審計（市定項目）10個。由市縣兩級審計機(jī)關(guān)組織對2015年度本級預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計。通過審計全面掌握2015年市、縣本級預(yù)算編制、組織、執(zhí)行和本級年度決算草案相關(guān)總體情況，重點(diǎn)審查收支預(yù)算編制是否完整、科學(xué)、合理、揭示指標(biāo)預(yù)留不細(xì)化等問題，促進(jìn)公共財政預(yù)算、基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會保障資金預(yù)算體系加快建立；通過收支預(yù)算執(zhí)行審計，分析預(yù)算追加調(diào)整對預(yù)算執(zhí)行影響；關(guān)注存量資金，分析影響資金長期閑置的因素，盤活資金存量，合理調(diào)動使用資金；關(guān)注資金分配環(huán)節(jié)，重點(diǎn)揭示資金分配周期長、資金使用低下的問題；加大專項資金延伸審計力度，實行本級支出與轉(zhuǎn)移支付審計并重；關(guān)注財政轉(zhuǎn)移支付資金分配和保增長各項政策的貫徹落實，以及提前告知的資金余額、分配依據(jù)等，把握整體性、宏觀性，注重效益性、建設(shè)性。針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，從體制機(jī)制層面分析原因，提出加強(qiáng)管理，進(jìn)一步深化財政管理制度改革的意見和建議（8月完成）。

（四）市直部門預(yù)算執(zhí)行審計（市定項目）15個。由市審計局組織對湖北工業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院、市商務(wù)局、市招商局、市能源協(xié)管辦、市渣土管理處、十堰日報社、鄖陽中學(xué)、車城高中、市二中等15個市直部門（單位）2015年度預(yù)算執(zhí)行或財務(wù)收支情況進(jìn)行審計。重點(diǎn)關(guān)注收支預(yù)算執(zhí)行結(jié)果及差異、部門資金存量、預(yù)算執(zhí)行部門的結(jié)余（結(jié)轉(zhuǎn)）資金以及項目預(yù)算編制和項目支出預(yù)算執(zhí)行情況，并對項目支出預(yù)算和執(zhí)行情況進(jìn)行績效對比分析，包括資金使用進(jìn)度、分配、效益和部門預(yù)算資金結(jié)余、結(jié)轉(zhuǎn)以及財政資金使用的有效性等；審查部門和單位決算上報數(shù)據(jù)是否真實、完整，是否存在漏報、瞞報、錯報等情況，以及審查總收總支數(shù)據(jù)、非稅收入數(shù)據(jù)（政府性基金、專項收入、行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒收入、國有資產(chǎn)有償使用收入等）和“三公”經(jīng)費(fèi)、會議費(fèi)、公車改革等情況；通過向年度預(yù)算編制與執(zhí)行效果的“兩頭延伸”，揭示和反應(yīng)預(yù)算執(zhí)行部門（單位）存在的普遍性、突出性問題，針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，從體制機(jī)制層面分析原因，提出加強(qiáng)管理，完善制度的意見和建議（7月完成）。

（五）穩(wěn)增長促改革調(diào)結(jié)構(gòu)惠民生防風(fēng)險政策措施落實情況跟蹤審計（署定項目）12個。根據(jù)審計署的統(tǒng)一部署，采取“同級審”與“交叉審”相結(jié)合的方式，由省審計廳派出審計組對丹江口市、房縣“穩(wěn)促調(diào)惠防”政策措施落實情況進(jìn)行審計，由市縣兩級審計機(jī)關(guān)對本級“穩(wěn)促調(diào)惠防”政策措施落實情況進(jìn)行跟蹤審計。圍繞項目落地、資金保障、簡政放權(quán)、政策落實、風(fēng)險防范等5個方面內(nèi)容，重點(diǎn)關(guān)注創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新、擴(kuò)大有效投資、促進(jìn)轉(zhuǎn)型升級、推進(jìn)新型城鎮(zhèn)化、電子商務(wù)、節(jié)能環(huán)保等重點(diǎn)領(lǐng)域政策措施的貫徹情況和效果，揭示和查處不作為、慢作為、假作為、亂作為等問題，針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，研究提出解決問題的對策，推動政策措施貫徹落實（12月完成）。

三、金融審計

（六）“穩(wěn)促調(diào)惠防”中相關(guān)金融政策貫徹落實情況審計調(diào)查（省定項目）1個。根據(jù)省審計廳的統(tǒng)一部署和安排，采取“上審下”審計方式，由市審計局對竹溪縣人民政府及其部門、金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)、金融機(jī)構(gòu)、融資平臺、擔(dān)保公司和相關(guān)企業(yè)等2015年度“穩(wěn)促調(diào)惠防”中相關(guān)金融政策貫徹落實情況進(jìn)行審計調(diào)查。在摸清“穩(wěn)促調(diào)惠防”中相關(guān)金融政策的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注地方政府融資情況和政府在小微企業(yè)信息平臺、融資擔(dān)保體系、參股控股擔(dān)保公司以及縣域融資性擔(dān)?；鸬冉⑶闆r；調(diào)查了解人行、證監(jiān)、銀監(jiān)、保監(jiān)等金融監(jiān)管部門是否出臺定向降準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)，是否抑制籌資成本不合理上升，是否清理整頓不合理金融收費(fèi)，是否提高貸款審批和發(fā)放效率，是否發(fā)展直接融資等；重點(diǎn)揭示各地政府及部門在金融政策落實中協(xié)調(diào)落實不力、政府債券及金融風(fēng)險較大，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)履職不到位，金融機(jī)構(gòu)未執(zhí)行相關(guān)政策、資金使用效率低、企業(yè)融資成本過高以及政府融資平臺、擔(dān)保公司、金融機(jī)構(gòu)和民間融資中存在的潛在風(fēng)險等問題。通過審計，揭露腐敗行為，查處違紀(jì)違規(guī)問題，注重從體制機(jī)制層面分析問題產(chǎn)生的原因，提出針對性強(qiáng)、切實可行的審計建議，為有關(guān)部門完善制度、加強(qiáng)管理提供可靠的決策依據(jù)（9月完成）。

四、行政事業(yè)審計

（七）縣級公立醫(yī)院綜合改革情況審計調(diào)查（省定項目）2個。根據(jù)省審計廳的統(tǒng)一部署和安排，采取“交叉審”的方式，對丹江口市、竹山縣人民政府及衛(wèi)計委、財政、人社、物價、編辦、公立醫(yī)院等截至2015年底公立醫(yī)院綜合改革情況進(jìn)行審計調(diào)查。重點(diǎn)調(diào)查縣級公立醫(yī)院補(bǔ)償機(jī)制建立、醫(yī)保支付制度改革、人事分配制度改革、內(nèi)部管理、醫(yī)療服務(wù)能力、資產(chǎn)負(fù)債及收支規(guī)模結(jié)構(gòu)、完善監(jiān)管機(jī)制等方面的情況，重點(diǎn)反映各地在推進(jìn)公立醫(yī)院改革過程中存在主要困難和問題，重點(diǎn)揭露公立醫(yī)院違規(guī)收費(fèi)加重患者負(fù)擔(dān)、財務(wù)管理混亂、私設(shè)賬外資金、濫補(bǔ)濫發(fā)、違規(guī)采購、舉債建設(shè)和資產(chǎn)管理不完善等問題，注重從體制機(jī)制層面分析問題存在的原因，提出針對性強(qiáng)、切實可行的審計建議，為進(jìn)一步深化公立醫(yī)院改革、緩解群眾“看病難、看病貴”提供決策依據(jù)（5月完成）。

（八）中等職業(yè)學(xué)校國家資助專項資金審計（省定項目）3個。根據(jù)省審計廳的統(tǒng)一部署和安排，采取“交叉審”的方式，對丹江口市、竹山縣、鄖陽區(qū)3所中職院校2014至2015年國家資助專項資金進(jìn)行審計。在全面摸清國家資助專項資金來源、撥付、管理使用情況的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注相關(guān)院校在國家資助資金政策的落實、管理制度的建立等方面的情況，重點(diǎn)揭露有關(guān)院校違反資助范圍、改變資助標(biāo)準(zhǔn)、更改評審認(rèn)定程序、弄虛作假、虛報套取、濫補(bǔ)濫發(fā)、挪用資助資金私設(shè)賬外賬等違紀(jì)違規(guī)問題，注重從體制機(jī)制層面分析問題存在的原因，提出針對性強(qiáng)、切實可行的審計建議，為進(jìn)一步加強(qiáng)院校資助資金管理，確保資助政策落實提供決策依據(jù)（11月完成）。

五、農(nóng)業(yè)審計

（九）縣市區(qū)扶貧資金審計（省定項目）6個。根據(jù)省審計廳的統(tǒng)一部署和安排，采取“交叉審”方式，對丹江口市、鄖西縣、竹山縣、竹溪縣、房縣、鄖陽區(qū)等6縣（市、區(qū)）2014至2015年扶貧資金籌集、分配、撥付、管理使用及政策措施落實情況進(jìn)行審計。重點(diǎn)關(guān)注扶貧政策措施的落實、資金整合使用和項目實施效果情況，揭示扶貧項目立項和資金分配中存在的重點(diǎn)不突破、對象不精準(zhǔn)、整合不利、脫離實際、搞“形象工程”、“政策工程”等問題，嚴(yán)肅查處資金管理使用中擠占挪用、滯留克扣、虛報套取、貪污私分、損失浪費(fèi)以及違反中央“八項規(guī)定”和省委“六條”意見等問題，分析研究新形勢下扶貧資金管理體制機(jī)制中存在的普遍性和傾向性問題原因，并提出有針對性、建設(shè)性的審計意見和建議（6月完成）。

六、社會保障審計

（十）基本醫(yī)療保險基金和醫(yī)療救助資金審計（署定項目）10個。根據(jù)審計署的統(tǒng)一部署，由省審計廳統(tǒng)一組織，采取“同級審”方式，由市縣兩級審計機(jī)關(guān)組織對地方人民政府所屬財政、人社、民政等部門2015年度基本醫(yī)療保險基金和醫(yī)療救助資金管理使用情況進(jìn)行審計。重點(diǎn)關(guān)注基本醫(yī)療保險基金和醫(yī)療救助資金的規(guī)模、結(jié)構(gòu)和管理使用情況，關(guān)注制度運(yùn)行和政策執(zhí)行中存在的突出問題，揭示重大違法違規(guī)問題（9月完成）。

七、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計

（十一）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計（省定及市委組織部委托項目）15個。根據(jù)省審計廳的統(tǒng)一部署和安排，對張灣區(qū)、茅箭區(qū)、武當(dāng)山特區(qū)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)同步經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。市本級經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計項目以市委組織部委托通知書為準(zhǔn)，總數(shù)控制在12個以內(nèi)。以制約和監(jiān)督權(quán)力為核心，以促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部履職盡責(zé)和推動本地區(qū)、本部門、本單位科學(xué)發(fā)展、綠色發(fā)展，重點(diǎn)關(guān)注被審計領(lǐng)導(dǎo)干部貫徹執(zhí)行經(jīng)濟(jì)法律法規(guī)、黨和國家關(guān)于經(jīng)濟(jì)工作的方針政策和決策部署，促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)社會科學(xué)發(fā)展情況，重大經(jīng)濟(jì)決策制定、執(zhí)行和效果情況，任期內(nèi)本地區(qū)、本部門、本單位財政收支以及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動的真實、合法和效益情況，自然資源資產(chǎn)管理情況，相關(guān)目標(biāo)責(zé)任制落實情況，對直接分管部門的管理監(jiān)督情況，以及遵守有關(guān)廉潔從政情況等，通過對領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間履行各項經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計監(jiān)督，客觀反映領(lǐng)導(dǎo)干部任期履職情況，不斷強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)干部履責(zé)意識和正確行使公共權(quán)力意識，提高科學(xué)決策、依法行政、依法辦事水平，服務(wù)深化改革，加快政府職能轉(zhuǎn)變，加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)（12月完成）。

（十二）自然資源資產(chǎn)離任審計試點(diǎn)（署定項目）1個。根據(jù)審計署的統(tǒng)一部署，由省審計廳統(tǒng)一組織，采取“上審下”的審計方式，由市審計局對竹溪縣開展領(lǐng)導(dǎo)干部資源資產(chǎn)離任審計試點(diǎn)。以保護(hù)自然資源資產(chǎn)，促進(jìn)生態(tài)文明建設(shè)為目標(biāo)，以編制自然資源資產(chǎn)負(fù)債表試點(diǎn)相關(guān)內(nèi)容和相關(guān)部門統(tǒng)計監(jiān)測數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，通過開展領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計試點(diǎn)，探索并逐步完善領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計的目標(biāo)、內(nèi)容、方法和評價指標(biāo)體系。以領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)轄區(qū)自然資源資產(chǎn)變化狀況為審計基礎(chǔ)，客觀評價領(lǐng)導(dǎo)干部履行自然資源資產(chǎn)管理責(zé)任情況，依法界定領(lǐng)導(dǎo)干部應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任，加強(qiáng)審計結(jié)果運(yùn)用（7月結(jié)束）。

八、涉外審計

（十三）國外援貸款項目審計（署定項目）7個。根據(jù)省審計廳的統(tǒng)一部署和安排，采取“上審下”和“交叉審”相結(jié)合方式，對十堰市本級和丹江口市、竹山縣、竹溪縣、鄖陽區(qū)、張灣區(qū)、茅箭區(qū)等6縣（市、區(qū)）利用國際農(nóng)發(fā)基金貸款十堰農(nóng)業(yè)特色產(chǎn)業(yè)開發(fā)項目進(jìn)行審計。全面摸清項目建設(shè)資金管理、使用以及項目的實施、完成和還貸情況。重點(diǎn)關(guān)注項目立項決策是否科學(xué)，項目建設(shè)資金使用的真實性、轉(zhuǎn)貸手續(xù)是否完善、物資采購是否合規(guī)、資金監(jiān)管是否到位、債權(quán)債務(wù)是否明確以及風(fēng)險管理有無保證等。通過審計，揭示項目執(zhí)行中存在的違反國家法規(guī)和國外貸援款項目協(xié)定，以及內(nèi)部控制存在重大缺陷等問題，客觀評價項目產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，深入分析未實現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)和還貸能力差的原因以及債務(wù)對各級財政產(chǎn)生的影響，評價各級管理部門的責(zé)任，有針對性的提出解決問題的意見和建議（6月結(jié)束）。

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