《青海省人民政府關于印發(fā)青海省劃轉部分國有資本充實社保基金實施方案的通知》






青政〔2020〕33號

各市、自治州人民政府，省政府各委、辦、廳、局:

現將《青海省劃轉部分國有資本充實社?；饘嵤┓桨?/a>》印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。

青海省人民政府

2020年5月16日

青海省劃轉部分國有資本充實社保基金實施方案

根據《國務院關于印發(fā)劃轉部分國有資本充實社保基金實施方案的通知》（國發(fā)〔2017〕49號）和《財政部人力資源社會保障部國資委稅務總局證監(jiān)會關于全面推開劃轉部分國有資本充實社?；鸸ぷ鞯耐ㄖ?/a>》（財資〔2019〕49號）要求，為做好我省劃轉部分國有資本充實社?；鸸ぷ鳎贫ū痉桨?。

一、指導思想

以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的十九大精神，圍繞黨中央、國務院和省委、省政府的決策部署，按照《中共中央國務院關于深化國有企業(yè)改革的指導意見》和基本養(yǎng)老保險制度改革有關要求，在推進國有企業(yè)深化改革的同時，通過劃轉部分國有資本充實社?；?，使全省人民共享國有企業(yè)發(fā)展成果，增進民生福祉，為決勝全面建成小康社會、實現“一優(yōu)兩高”戰(zhàn)略目標提供有力支撐。

二、基本原則

堅持目標引領，促進公平。基本目標是彌補因實施視同繳費年限政策形成的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金缺口，促進建立更加公平、更可持續(xù)的養(yǎng)老保險制度。

堅持系統(tǒng)規(guī)劃，合理劃轉。統(tǒng)籌考慮劃轉部分國有資本的目標、企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金缺口成因、國有資本現狀和企業(yè)發(fā)展需要，科學界定劃轉范圍，合理確定劃轉比例。

堅持立足長遠，完善機制。通過劃轉實現國有資本多元化持有，但不改變國有資本屬性。劃轉承接主體作為財務投資者，管理運營所劃入的國有資本，建立國有資本劃轉和企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金缺口逐步彌補相結合的運行機制。

堅持獨立運營，專項使用。劃轉的國有資本具有充實社?；鸬奶囟ㄓ猛竞驼吣繕耍\營收益根據基本養(yǎng)老保險基金的支出需要上繳，專項用于彌補企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金缺口。劃轉的國有資本應集中持有，獨立運行，單獨核算，接受考核和監(jiān)督。

三、劃轉內容

（一）劃轉范圍。

所有全省國有及國有控股大中型企業(yè)、金融機構。公益類企業(yè)、文化企業(yè)、政策性和開發(fā)性金融機構以及國務院另有規(guī)定的除外。

企業(yè)規(guī)模的認定及劃轉口徑以合并財務報表為準。大中型企業(yè)的劃型標準，按照《國家統(tǒng)計局關于印發(fā)〈統(tǒng)計上大中小微型企業(yè)劃分辦法（2017）〉的通知》（國統(tǒng)字〔2017〕213號）等有關規(guī)定執(zhí)行。大中型金融機構的劃型標準，按照《中國人民銀行中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會中國證券監(jiān)督管理委員會中國保險監(jiān)督管理委員會國家統(tǒng)計局關于印發(fā)〈金融業(yè)企業(yè)劃型標準規(guī)定〉的通知》（銀發(fā)〔2015〕309號）有關規(guī)定執(zhí)行。

公益類企業(yè)的確定按照《國務院國資委財政部國家發(fā)展改革委關于印發(fā)〈關于國有企業(yè)功能界定與分類的指導意見〉的通知》（國資發(fā)研究〔2015〕170號）予以明確。文化企業(yè)是指由各級政府和文化部門出資設立的文化企業(yè)。

（二）劃轉對象。

省國資委監(jiān)管或直接持有納入劃轉范圍的企業(yè)國有股權。省直有關部門監(jiān)管或直接持有納入劃轉范圍的企業(yè)國有股權。市州、縣級人民政府直接持有納入劃轉范圍的企業(yè)國有股權。

國有資本投資、運營公司或具有持股平臺性質的企業(yè)，可直接劃轉國有資本投資、運營公司或持股平臺自身的國有股權，也可劃轉國有資本投資、運營公司或持股平臺所屬一級子公司國有股權。

中央和地方混合持股的企業(yè)，以及涉及多個國有股東的，按照第一大股東產權歸屬關系進行劃轉。國有股東持股比例相同的，由具有實際控制權的國有股東牽頭實施劃轉。劃轉對象涉及多個國有股東的，按照不重復劃轉原則進行劃轉。

因企業(yè)集團未完成公司制改制劃轉子公司股權的，劃轉企業(yè)集團股權時，已劃轉子公司國有股權不再劃轉;已完成劃轉的企業(yè)集團開展重組的，已劃轉的國有股權不再重復劃轉;已完成劃轉的企業(yè)集團，由國家新增投入形成的國有資本不再劃轉。

（三）劃轉比例。

劃轉比例統(tǒng)一為納入劃轉范圍企業(yè)國有股權的10%。

（四）時限要求。

國有股權劃轉原則上以上一年度最后一日作為劃轉基準日。若上一年度最后一日至國有股劃轉通知下達前，劃轉對象因相關經濟活動開展審計、資產評估等并相應進行賬務調整的，以財務報告的最新變更時點作為劃轉基準日。

本次國有股權劃轉原則上以2019年12月31日作為劃轉基準日。2020年12月底前完成目前符合條件的企業(yè)國有股權劃轉工作。后續(xù)如有符合劃轉條件的企業(yè)，以上一年度末作為劃轉基準日。

（五）承接主體。

經省人民政府批準，由省國資委成立國有獨資投資運營公司--青海國源社?；鸸芾碛邢挢熑喂?，具體負責全省劃轉的國有股權的持有、管理和運營，由省國資委履行出資人職責，委托省國有資產投資管理有限公司負責日常管理，不增加財政負擔。公司設董事會，由省國資委、省財政廳和省人力資源社會保障廳各派1人。設監(jiān)事會，監(jiān)事人員數量和人員構成按照公司法相關規(guī)定執(zhí)行。

省、市州、縣級所有符合劃轉條件的國有股權統(tǒng)一劃轉至青海國源社?；鸸芾碛邢挢熑喂?，省以下不設承接主體。

四、劃轉步驟及時限

為扎實穩(wěn)妥做好全省大中型國有企業(yè)股權劃轉工作，決定采取“三步走”步驟:

第一步，對省國資委監(jiān)管的18戶大中型國有企業(yè)（不含金融類企業(yè)）實施劃轉，符合劃轉條件的企業(yè)共10戶，涉劃國家資本78.98億元，劃轉股權7.898億元。（2020年5月底前完成）

第二步，統(tǒng)一劃轉省直有關部門出資或監(jiān)管的大中型國有企業(yè)（不含金融類企業(yè)）股權。（2020年9月底前完成）

第三步，于2020年底前將納入劃轉范圍的大中型金融類企業(yè)和市州、縣級所屬國有大中型企業(yè)10%股權劃轉至本方案確定的省級承接主體。（2020年12月底前基本完成）

五、劃轉程序

（一）提出方案，審核確認。按照我省企業(yè)國有股權劃轉工作的部署和步驟安排，省國有資產監(jiān)督管理機構負責提出擬劃轉股權的建議，由省財政廳會同有關部門審核確認。其中:

1.省屬企業(yè)。省國資委負責提出出資或監(jiān)管的省屬國有企業(yè)擬劃轉股權的建議方案，省財政廳會同省人力資源社會保障廳審核后，報省劃轉工作領導小組審定。省直有關部門出資或監(jiān)管的企業(yè)由其監(jiān)管部門提出擬劃轉股權的建議方案，省財政廳會同省國資委、省人力資源社會保障廳審核后，報省劃轉工作領導小組審定。金融類企業(yè)由省財政廳提出擬劃轉股權建議方案，會同省國資委、省人力資源社會保障廳審核后，報省劃轉工作領導小組審定。

2.市縣級所屬企業(yè)。縣級國有資產監(jiān)督管理機構負責提出本機構所監(jiān)管企業(yè)擬劃轉股權的建議方案，由縣級財政會同人社和國資部門進行初步審核并報本級政府審核批準后，聯合上報至市州財政局。

市州國有資產監(jiān)督管理機構負責提出本機構所監(jiān)管企業(yè)擬劃轉股權的建議方案，由市州財政局會同人社和國資部門，連同所屬縣級股權劃轉建議方案一并進行初步審核并報本級政府審核批準后，聯合上報至省財政廳，省財政廳會同省人力資源社會保障廳、省國資委審核后，報省劃轉工作領導小組審定。

3.多元持股企業(yè)。劃轉對象涉及多個國有股東的，按照第一大股東產權歸屬關系參照上述條款履行審核程序。由牽頭實施劃轉的國有股東對企業(yè)各國有股東身份和應劃轉股權進行初審，并征求其他國有股東意見。相關國有股東應在15個工作日內回復。第一大股東根據劃轉通知，按照產權隸屬關系，將各國有股東應劃轉的國有股權統(tǒng)一劃轉至我省承接主體。

（二）分類處置，按時辦理。企業(yè)國有股權劃轉建議方案經審核確認后，各級財政部門會同國資監(jiān)管部門向劃轉對象下達國有股劃轉通知，并抄送各國有股東及承接主體。

涉及劃轉境內上市公司、全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌公司，應同時向中國證券登記結算有限責任公司抄送國有股劃轉通知，在國有股劃轉通知中明確劃轉對象的證券代碼、劃轉數量、是否限售、聯系方式等具體信息。中國證券登記結算有限責任公司在收到國有股劃轉通知后15個工作日內完成國有股權變更登記，并將變更登記情況反饋相關國有股東，同時抄送承接主體。劃轉對象相關國有股東須在10個工作日內，按國有股劃轉通知要求積極配合做好劃轉工作。

劃轉非上市企業(yè)國有股權的，劃轉對象應在收到國有股劃轉通知后20個工作日內，申請辦理國有產權變更登記，并根據工商變更登記的相關規(guī)定，及時完成工商變更登記手續(xù)。相關國有產權登記機構應在接到申請10個工作日內，完成國有產權變更登記。

國有股東劃轉的國有股權應當權屬清晰，因擔保、質押、司法凍結等原因導致國有股東所持股權受限的，優(yōu)先劃轉不受限股權;不受限股權不足的，國有股東應盡快解除限制并及時完成劃轉;暫時無法解除的，國有股東應說明限制解除的具體時間，待限制解除后的15個工作日內，完成劃轉工作。

國有股權劃轉后，相關企業(yè)應及時進行賬務調整，并按規(guī)定修改章程，做好國有資產產權變動登記工作。

（三）逐級匯總，及時上報。市州、縣級國有資產監(jiān)督管理機構負責向同級財政部門提供年度劃轉任務執(zhí)行情況，財政部門逐級匯總后，由省財政廳會同省人力資源社會保障廳、省國資委等部門報送省人民政府，同時報送財政部、人力資源社會保障部和國務院國資委。

六、劃轉后國有資本管理

（一）制度建設。承接主體要不斷完善現代企業(yè)制度，對劃轉的國有股權進行集中持有，專戶管理，獨立運行，單獨核算，確保劃轉的國有資本保值增值。

承接主體應積極行使股東權利，督促劃轉企業(yè)建立合理的分紅機制，確保承接主體持有的國有資本收益能夠按期足額實現。

（二）資本管理。承接主體作為財務投資者，享有所劃入國有股權的收益權、處置權和知情權。劃轉對象不改變現行國有資產管理體制。承接主體和企業(yè)原有股東可通過協議等方式明確股東權利的行使方式，不干預企業(yè)日常生產經營管理，一般不向企業(yè)派出董事。必要時，經省人民政府批準可向企業(yè)派出董事。

對劃入的國有股權，承接主體原則上應履行3年以上的禁售期義務，并應承繼原持股主體的其他限售義務。在禁售期內，如劃轉涉及的有關企業(yè)上市，應承繼原持股主體的禁售期義務。

（三）收益管理。對于劃轉的國有股權，承接主體應按照被劃轉企業(yè)劃轉基準日的賬面價值入賬，股權變更登記完成后產生的股權分紅由承接主體持有。

劃轉國有資本運作管理辦法出臺前，除國家規(guī)定須保持國有特殊持股比例或要求的企業(yè)外，劃轉國有資本產生的現金收益可由承接主體進行投資，投資范圍限定為銀行存款、一級市場購買國債和對劃轉對象的增資。

承接主體持有的股權分紅和運作收益，專項用于彌補企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金缺口，不納入國有資本經營預算管理。

每年6月底前，承接主體應將上年度國有資本收益和分紅情況分別報送省財政廳和省人力資源社會保障廳。

（四）風險防控。為確保劃入股權安全，承接主體和涉劃企業(yè)要建立風險防范機制，制定更具體的規(guī)章制度，防控連帶責任風險。一是各涉劃企業(yè)要確保所劃出股權清晰，不承擔涉劃企業(yè)的連帶債務。二是涉劃企業(yè)要與承接主體在章程和協議中明確，劃出的10%股權不得為企業(yè)生產經營提供任何質押、擔保等行為。三是承接主體按照不融資、不負債、不擔保、要分紅的原則確定公司章程，明確不得從事對外擔保、融資、資金拆借、與其他企業(yè)的關聯交易等業(yè)務;不得將資產（股權）進行抵押、質押。

七、保障措施

（一）組織領導。各市州、縣（市、區(qū)、行委）人民政府要牢固樹立大局意識，切實加強組織領導，成立領導小組，嚴把審核關口，做到應劃盡劃。各涉劃企業(yè)一定要提高政治站位，切實增強責任感和使命感，堅定務實高效地貫徹落實好劃轉工作。財政、人社和國資監(jiān)管部門要切實擔負起責任，加強溝通協調，統(tǒng)籌解決劃轉過程中出現的問題。有關部門要積極配合，嚴格按照本方案和省劃轉領導小組明確的職責認真履職，確保劃轉工作順利推進，取得實效。

（二）配套政策。有關部門要圍繞劃轉工作，注重改革與創(chuàng)新，加強政策引導，健全完善有關配套政策。嚴格落實因國有股權劃轉和接收而產生的印花稅、證券交易印花稅、過戶費、企業(yè)所得稅等免征政策。承接主體持有的國有資本收益，由省級財政部門統(tǒng)籌考慮基本養(yǎng)老保險基金的支出需要和國有資本收益狀況，適時實施收繳，專項用于彌補企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金缺口。

自本方案印發(fā)之日起，劃轉范圍內企業(yè)實施重大重組、改制或涉及國有股權變動的改革事項，企業(yè)改革方案應與國有資本劃轉方案統(tǒng)籌考慮。

（三）考核督查。建立健全劃轉部分國有資本充實社保基金工作督查機制，省政府對有關部門工作完成情況、劃轉范圍的全面性等進行督查，對工作開展不力的及時督促整改，確保我省劃轉工作按時限要求落實到位。

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