延政辦發(fā)〔2017〕11號(hào)《延安市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)〈延安市產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金管理暫行辦法〉的通知》

《延安市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)〈延安市產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金管理暫行辦法〉的通知》










延政辦發(fā)〔2017〕11號(hào)

各縣區(qū)人民政府，市政府各工作部門、直屬機(jī)構(gòu)：

《延安市產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金管理暫行辦法》已經(jīng)市委全面深化改革領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議審定，現(xiàn)印發(fā)你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹實(shí)施。

延安市人民政府辦公室

2017年4月7日

（此件公開發(fā)布）

延安市產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為進(jìn)一步提高財(cái)政資金使用效益，發(fā)揮好財(cái)政資金杠桿作用，規(guī)范產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金管理，促進(jìn)政府投資基金持續(xù)健康運(yùn)行，根據(jù)財(cái)政部印發(fā)的《政府投資基金暫行管理辦法》（財(cái)預(yù)〔2015〕210號(hào)）、《關(guān)于財(cái)政資金注資政府投資基金支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展的指導(dǎo)意見》（財(cái)建〔2015〕1062號(hào)）及省政府印發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)財(cái)政支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展方式的意見》（陜政發(fā)〔2015〕59號(hào)）和《陜西省產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金管理辦法》（陜政辦發(fā)〔2015〕107號(hào)）規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金，是指由政府通過預(yù)算安排，以單獨(dú)出資、爭(zhēng)取上級(jí)基金投資或與社會(huì)資本共同出資設(shè)立，采用股權(quán)投資等市場(chǎng)化方式，引導(dǎo)各類社會(huì)資本投資產(chǎn)業(yè)發(fā)展的重點(diǎn)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié),支持相關(guān)產(chǎn)業(yè)和領(lǐng)域發(fā)展的資金。

第三條 本辦法所稱政府出資，是指財(cái)政部門通過一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算等安排的資金。

第四條 政府出資設(shè)立的產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金，由同級(jí)財(cái)政部門根據(jù)政府授權(quán)或基金合同、章程規(guī)定，代行政府出資人職責(zé)。

第二章 基金的設(shè)立

第五條 政府可出資設(shè)立產(chǎn)業(yè)發(fā)展母基金和子基金。母基金的設(shè)立，由財(cái)政部門負(fù)責(zé)，并報(bào)本級(jí)政府批準(zhǔn)。子基金的設(shè)立，由行業(yè)主管部門負(fù)責(zé)，并由財(cái)政部門會(huì)同行業(yè)主管部門報(bào)本級(jí)政府批準(zhǔn)。

第六條 子基金根據(jù)需要設(shè)立，并由財(cái)政部門嚴(yán)格控制設(shè)立數(shù)量，不得在同一行業(yè)或領(lǐng)域重復(fù)設(shè)立子基金。

第七條 產(chǎn)業(yè)發(fā)展子基金一般圍繞支持創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新、科技研發(fā)和成果轉(zhuǎn)化、中小微企業(yè)發(fā)展、產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)和發(fā)展、基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)建設(shè)及黨委、政府確定的其他重點(diǎn)領(lǐng)域設(shè)立。

第八條 設(shè)立產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金，可采用公司制、有限合伙制和契約制等不同組織形式。

第九條 母、子基金出資方均應(yīng)當(dāng)按照現(xiàn)行法律法規(guī)，根據(jù)不同的組織形式，制定基金公司章程、有限合伙協(xié)議、合同等（以下統(tǒng)稱章程），明確基金設(shè)立的政策目標(biāo)、規(guī)模、存續(xù)期限、出資方案、投資領(lǐng)域、投資方式、決策機(jī)制、管理機(jī)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)防范、投資退出、管理費(fèi)用、收益分配和考核評(píng)價(jià)等內(nèi)容。

第十條 本辦法所稱延安市產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金，是市政府設(shè)立的產(chǎn)業(yè)發(fā)展母基金，具體運(yùn)作時(shí)，采取母、子基金架構(gòu)模式。

第三章 基金的運(yùn)作和風(fēng)險(xiǎn)控制

第十一條 財(cái)政部門承擔(dān)政府出資設(shè)立的產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金的統(tǒng)籌管理、綜合協(xié)調(diào)、建章立制等行業(yè)管理職能，主要負(fù)責(zé)健全母基金管理制度辦法，制定母基金年度預(yù)算安排計(jì)劃，落實(shí)母基金的政府出資和增資；審查子基金設(shè)立方案、章程，指導(dǎo)子基金建立科學(xué)的決策機(jī)制，對(duì)子基金的投資運(yùn)作情況進(jìn)行監(jiān)督管理和績(jī)效評(píng)估等，一般不參與基金的日常管理事務(wù)。

行業(yè)主管部門發(fā)起設(shè)立和參與管理行業(yè)子基金，主要負(fù)責(zé)研究提出分管行業(yè)子基金的設(shè)立方案、章程，健全子基金管理制度辦法，向子基金投資決策委員會(huì)委派委員參與投資決策，征集股權(quán)投資項(xiàng)目并參與項(xiàng)目管理等。

第十二條 延安市產(chǎn)業(yè)發(fā)展母基金主要用于投資設(shè)立子基金、投資縣區(qū)母基金、配套相關(guān)基金以及直接投資重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)。子基金按照各自規(guī)定的領(lǐng)域投資。

第十三條 延安市產(chǎn)業(yè)發(fā)展母基金直接投資重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)時(shí)，主要投向產(chǎn)業(yè)園區(qū)、公共平臺(tái)、科技研發(fā)和成果轉(zhuǎn)化、龍頭企業(yè)及創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新等方面，具體包括:

（一）新興產(chǎn)業(yè)培育方面。重點(diǎn)支持電子信息(互聯(lián)網(wǎng)+)、生物醫(yī)藥、3D打印、智能裝備、新能源及電動(dòng)汽車、節(jié)能環(huán)保、新材料等戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展。

（二）現(xiàn)代服務(wù)業(yè)發(fā)展方面。重點(diǎn)支持總部經(jīng)濟(jì)、創(chuàng)意設(shè)計(jì)、現(xiàn)代物流、金融服務(wù)、健康養(yǎng)老、文化旅游、服務(wù)外包、社區(qū)服務(wù)等現(xiàn)代服務(wù)業(yè)發(fā)展。

（三）生態(tài)農(nóng)業(yè)開發(fā)方面。圍繞打造綠色生態(tài)農(nóng)業(yè)品牌，重點(diǎn)支持農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)、承載園區(qū)、育種育苗基地、新型農(nóng)村合作組織等發(fā)展。

（四）傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)改造提升方面。重點(diǎn)支持機(jī)械、裝備、制造、醫(yī)藥、化工、紡織、服裝、食品加工等傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)。

（五）PPP模式的基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)建設(shè)方面。重點(diǎn)支持交通、公路、機(jī)場(chǎng)、城市（鎮(zhèn)）供水供熱、污水垃圾處理、分布式清潔能源建設(shè)、園區(qū)循環(huán)化改造、新型養(yǎng)老綜合服務(wù)載體等項(xiàng)目建設(shè)。

（六）市委、市政府根據(jù)全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展確定的其他投資領(lǐng)域。

第十四條 延安市產(chǎn)業(yè)發(fā)展母基金投資子基金時(shí)，對(duì)一般競(jìng)爭(zhēng)性領(lǐng)域，母基金投資比例不高于子基金總額的30%。對(duì)準(zhǔn)公益性基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)領(lǐng)域，母基金投資比例不高于子基金總額的50%。

第十五條 延安市產(chǎn)業(yè)發(fā)展母基金按照限期退出的原則，選擇參股縣區(qū)母基金。投入比例不高于縣區(qū)母基金總額的20%，且縣區(qū)政府出資不得低于1億元。

第十六條 延安市產(chǎn)業(yè)發(fā)展母基金以股權(quán)方式直接投入企業(yè)時(shí)，原則上投資額不超過被投資企業(yè)注冊(cè)資金的20%，且不為第一大股東。投資期限3-5年，最長(zhǎng)不超過7年。

第十七條 母、子基金均堅(jiān)持“政府引導(dǎo)、市場(chǎng)運(yùn)作，科學(xué)決策、防范風(fēng)險(xiǎn)”的原則，實(shí)行所有權(quán)、管理權(quán)、托管權(quán)相分離，鼓勵(lì)委托政府現(xiàn)有公司管理基金，對(duì)基金的募資、投資、投后管理、清算、退出等實(shí)行市場(chǎng)化運(yùn)作。

第十八條 母、子基金在運(yùn)作過程中均不得從事以下業(yè)務(wù)：

（一）融資擔(dān)保以外的擔(dān)保、抵押、委托貸款等業(yè)務(wù)；

（二）投資二級(jí)市場(chǎng)股票、期貨、房地產(chǎn)、證券投資基金、評(píng)級(jí)AAA以下的企業(yè)債、信托產(chǎn)品、非保本型理財(cái)產(chǎn)品、保險(xiǎn)計(jì)劃及其他金融衍生品；

（三）向任何第三方提供贊助、捐贈(zèng)(經(jīng)批準(zhǔn)的公益性捐贈(zèng)除外)；

（四）吸收或變相吸收存款，或向第三方提供貸款和資金拆借；

（五）承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任的對(duì)外投資；

（六）發(fā)行信托或集合理財(cái)產(chǎn)品募集資金；

（七）國(guó)家法律法規(guī)禁止從事的其他業(yè)務(wù)。

第十九條 母、子基金各出資方均應(yīng)按照“利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”的原則，明確約定收益處理和虧損負(fù)擔(dān)方式。對(duì)于歸屬政府的投資收益和利息等，除明確約定繼續(xù)用于基金滾動(dòng)使用外，應(yīng)按照財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度規(guī)定及時(shí)足額上繳國(guó)庫(kù)?；鸬奶潛p應(yīng)由出資方共同承擔(dān)，政府應(yīng)以出資額為限承擔(dān)有限責(zé)任。

為更好地發(fā)揮政府出資的引導(dǎo)作用，政府可適當(dāng)讓利，但不得向其他出資人承諾投資本金不受損失，不得承諾最低收益。中省另有規(guī)定的除外。

第二十條 母、子基金均應(yīng)當(dāng)遵照國(guó)家財(cái)政預(yù)算和財(cái)務(wù)管理制度等規(guī)定，建立健全內(nèi)部控制和外部監(jiān)管制度，建立投資決策和風(fēng)險(xiǎn)約束機(jī)制，切實(shí)防范基金運(yùn)作過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。

第二十一條 母、子基金均應(yīng)選擇境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行托管。托管銀行依據(jù)托管協(xié)議負(fù)責(zé)賬戶管理、資金清算、資產(chǎn)保管等事務(wù)，對(duì)投資活動(dòng)實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)管。

第二十二條 加強(qiáng)母、子基金信用體系建設(shè)，建立母、子基金及其高級(jí)管理人員信用記錄，并將其納入全市統(tǒng)一的社會(huì)信用信息共享交換平臺(tái)。

第四章 基金的終止和退出

第二十三條 母、子基金一般應(yīng)當(dāng)在存續(xù)期滿后終止。確需延長(zhǎng)存續(xù)期限的，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)同級(jí)政府批準(zhǔn)后，與其他出資方按章程約定的程序辦理。

第二十四條 母、子基金終止后，應(yīng)當(dāng)在出資人監(jiān)督下組織清算，將政府出資額和歸屬政府的收益，按照財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度規(guī)定及時(shí)足額上繳國(guó)庫(kù)。

第二十五條 母、子基金中的政府出資部分一般應(yīng)在基金存續(xù)期滿后退出，存續(xù)期未滿如達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，可通過股權(quán)回購(gòu)等方式適時(shí)退出。

第二十六條 財(cái)政部門應(yīng)與其他出資人在基金章程中約定，有下述情況之一的，政府出資可無(wú)需其他出資人同意，選擇提前退出。

（一）基金方案確認(rèn)后超過一年，未按規(guī)定程序和時(shí)間要求完成設(shè)立手續(xù)的；

（二）政府出資撥付基金賬戶一年以上，基金未開展投資業(yè)務(wù)的；

（三）基金投資領(lǐng)域和方向不符合政策目標(biāo)的；

（四）基金未按章程約定投資的；

（五）其他不符合章程約定情形的。

第二十七條 政府出資從基金退出時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照章程約定的條件退出。章程中沒有約定的，應(yīng)聘請(qǐng)具備資質(zhì)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)出資權(quán)益進(jìn)行評(píng)估，作為確定基金退出價(jià)格的依據(jù)。

第五章 基金的預(yù)算管理

第二十八條 政府出資設(shè)立基金，應(yīng)由同級(jí)財(cái)政部門根據(jù)章程約定的出資方案將當(dāng)年政府出資額納入年度政府預(yù)算。

第二十九條 政府單獨(dú)出資設(shè)立的基金，由財(cái)政部門根據(jù)年度預(yù)算、項(xiàng)目投資進(jìn)度或?qū)嶋H用款需要將資金撥付到基金。

第三十條 政府部門與社會(huì)資本共同出資設(shè)立的基金，由財(cái)政部門根據(jù)基金章程中約定的出資方案、項(xiàng)目投資進(jìn)度或?qū)嶋H用款需求以及年度預(yù)算安排情況，將政府出資資金撥付到基金。

第三十一條 財(cái)政部門向基金撥付資金時(shí)，增列當(dāng)期預(yù)算支出，按支出方向通過相應(yīng)的支出分類科目反映。收到投資收益時(shí)，作增加當(dāng)期預(yù)算收入處理，通過相關(guān)預(yù)算收入科目反映?；鹎逅慊蛲顺鍪栈赝顿Y時(shí)，作沖減當(dāng)期財(cái)政支出處理。

第六章 基金的資產(chǎn)管理

第三十二條 財(cái)政部門應(yīng)按照《財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)制度》規(guī)定，完整準(zhǔn)確反映基金中政府出資部分形成的資產(chǎn)和權(quán)益，在保證政府投資安全的前提下實(shí)現(xiàn)保值增值。

財(cái)政部門向基金撥付資金，在增列財(cái)政支出的同時(shí)，要相應(yīng)增加政府資產(chǎn)--“股權(quán)投資”和凈資產(chǎn)--“資產(chǎn)基金”，并要根據(jù)本級(jí)政府基金的種類進(jìn)行明細(xì)核算?；鹎逅慊蛲顺鍪栈赝顿Y本金時(shí)，應(yīng)按照政府累計(jì)出資額相應(yīng)沖減政府資產(chǎn)--“股權(quán)投資”和凈資產(chǎn)--“資產(chǎn)基金”。

第三十三條 政府應(yīng)分享的投資損益按照權(quán)益法進(jìn)行核算。基金應(yīng)當(dāng)在年度終了后及時(shí)將全年投資收益或虧損情況向本級(jí)財(cái)政部門報(bào)告。財(cái)政部門按當(dāng)期損益情況作增加或減少政府資產(chǎn)--“股權(quán)投資”和凈資產(chǎn)--“資產(chǎn)基金”處理。財(cái)政部門收取基金上繳投資收益時(shí)，相應(yīng)增加財(cái)政收入。

第三十四條 基金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期向財(cái)政部門報(bào)告基金運(yùn)行情況、資產(chǎn)負(fù)債情況、投資損益情況及其他可能影響投資者權(quán)益的重大情況。按季編制并向財(cái)政部門報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債表、損益表及現(xiàn)金流量表等報(bào)表。

第三十五條 本辦法實(shí)施前已經(jīng)設(shè)立的基金，要按本辦法規(guī)定將政府累計(jì)投資形成的資產(chǎn)、權(quán)益和應(yīng)分享的投資收益及時(shí)向財(cái)政部門報(bào)告。財(cái)政部門要按照本辦法和《財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)制度》要求，相應(yīng)增加政府資產(chǎn)和權(quán)益。

第七章 監(jiān)督管理

第三十六條 財(cái)政部門應(yīng)建立基金績(jī)效評(píng)價(jià)制度，按年度對(duì)基金政策目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度、投資運(yùn)營(yíng)情況等開展評(píng)價(jià)，并要有效應(yīng)用績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，加強(qiáng)對(duì)基金運(yùn)行的監(jiān)督。

第三十七條 基金應(yīng)當(dāng)接受審計(jì)和財(cái)政部門對(duì)基金運(yùn)行情況進(jìn)行的審計(jì)和監(jiān)督。

第三十八條 財(cái)政部門應(yīng)會(huì)同有關(guān)部門對(duì)基金運(yùn)行情況進(jìn)行年度檢查。對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題按照《預(yù)算法》和《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等有關(guān)規(guī)定予以處理。涉嫌違紀(jì)違法的，移交相關(guān)部門處理。

第八章 附 則

第三十九條 各縣區(qū)人民政府可參照本辦法制定各自實(shí)施細(xì)則。

第四十條 本辦法自2017年4月11日起施行，2019年4月11日廢止。

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