《黑龍江省人民政府關(guān)于印發(fā)黑龍江省劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實社?；饘嵤┓桨?/a>的通知》










黑政發(fā)〔2020〕9號

現(xiàn)將《黑龍江省劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實社?；饘嵤┓桨?/a>》印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

黑龍江省人民政府

2020年9月24日

（此件公開發(fā)布）

黑龍江省劃轉(zhuǎn)部分國有資本

充實社?；饘嵤┓桨?/strong>

為貫徹落實《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實社?；饘嵤┓桨傅耐ㄖ?/a>》（國發(fā)〔2017〕49號）和《財政部、人力資源社會保障部、國資委、稅務(wù)總局、證監(jiān)會關(guān)于全面推開劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實社?；鸸ぷ鞯耐ㄖ罚?a href='http://m.per-better.com/doc/69308.html' title='財資〔2019〕49號《財政部人力資源社會保障部國資委稅務(wù)總局證監(jiān)會關(guān)于全面推開劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實社?；鸸ぷ鞯耐ㄖ? target='_blank'>財資〔2019〕49號）有關(guān)要求，現(xiàn)就我省劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實社?；鸸ぷ魈岢鋈缦聦嵤┓桨?。

一、指導(dǎo)思想

全面貫徹落實黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會精神，深入貫徹習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想，認(rèn)真落實黨中央、國務(wù)院關(guān)于深化國資國企改革和基本養(yǎng)老保險制度改革的決策部署，通過劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實社?；?，使人民群眾共享國有企業(yè)發(fā)展成果，增進(jìn)民生福祉，促進(jìn)改革和完善基本養(yǎng)老保險制度，實現(xiàn)代際公平，增強(qiáng)制度的可持續(xù)性。

二、基本原則

堅持目標(biāo)引領(lǐng)，與基本養(yǎng)老保險制度改革目標(biāo)相結(jié)合；堅持系統(tǒng)規(guī)劃，與深化國有企業(yè)改革目標(biāo)相結(jié)合；堅持立足長遠(yuǎn)，與彌補(bǔ)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金缺口的目標(biāo)相結(jié)合；堅持獨立運(yùn)營，與社?；鸲嗲阑I集的政策目標(biāo)相結(jié)合。

三、目標(biāo)任務(wù)

通過劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實社保基金，彌補(bǔ)因?qū)嵤┮曂U費(fèi)年限政策形成的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金缺口。按照國家要求，2020年底前完成符合條件的企業(yè)國有股權(quán)劃轉(zhuǎn)工作。

四、劃轉(zhuǎn)內(nèi)容

（一）劃轉(zhuǎn)范圍。將我省國有及國有控股大中型企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)納入劃轉(zhuǎn)范圍。公益類企業(yè)、文化企業(yè)、政策性和開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)以及國務(wù)院另有規(guī)定的除外。

大中型企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)的劃型標(biāo)準(zhǔn)，及公益類企業(yè)、文化企業(yè)、政策性和開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)的認(rèn)定，按照財資〔2019〕49號文件有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；企業(yè)規(guī)模的認(rèn)定及劃轉(zhuǎn)口徑以合并財務(wù)報表為準(zhǔn)。國有資本投資、運(yùn)營公司或具有持股平臺性質(zhì)的國有企業(yè)，按照國發(fā)〔2017〕49號文件要求履行劃轉(zhuǎn)義務(wù)，可直接劃轉(zhuǎn)國有資本投資、運(yùn)營公司或持股平臺自身的國有股權(quán)，也可劃轉(zhuǎn)國有資本投資、運(yùn)營公司或持股平臺所屬一級子公司的國有股權(quán)。

納入劃轉(zhuǎn)的國有企業(yè)范圍，以國發(fā)〔2017〕49號文件印發(fā)日，即2017年11月10日確定。對納入劃轉(zhuǎn)范圍的國有企業(yè)國家直接出資形成的國有資本實施劃轉(zhuǎn)，國有法人資本不實施劃轉(zhuǎn)。

國發(fā)〔2017〕49號文件印發(fā)日至劃轉(zhuǎn)實施日，企業(yè)因?qū)嵤┲亟M改制等改革事項，導(dǎo)致劃轉(zhuǎn)范圍和劃轉(zhuǎn)規(guī)模發(fā)生變化的，應(yīng)追溯劃轉(zhuǎn)。確實無法追溯的，可按國發(fā)〔2017〕49號文件印發(fā)前一年度末，即2016年末測算應(yīng)劃轉(zhuǎn)的權(quán)益，并以上繳資金等方式替代或補(bǔ)足。

（二）劃轉(zhuǎn)對象。省級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理或直接持有的國有企業(yè)股權(quán)；各市縣政府、國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理或直接持有的國有企業(yè)股權(quán)。

企業(yè)集團(tuán)未完成公司制改制但已劃轉(zhuǎn)子公司股權(quán)的，劃轉(zhuǎn)企業(yè)集團(tuán)股權(quán)時，已劃轉(zhuǎn)子公司國有股權(quán)不再劃轉(zhuǎn)；已完成劃轉(zhuǎn)的企業(yè)集團(tuán)開展重組的，已劃轉(zhuǎn)的國有股權(quán)不再重復(fù)劃轉(zhuǎn)。已完成劃轉(zhuǎn)的企業(yè)集團(tuán)，由國家新增投入形成的國有資本不再劃轉(zhuǎn)。

國有股東劃轉(zhuǎn)的國有股權(quán)應(yīng)當(dāng)權(quán)屬清晰，因擔(dān)保、質(zhì)押、司法凍結(jié)等原因?qū)е聡泄蓶|所持股權(quán)受限的，優(yōu)先劃轉(zhuǎn)不受限股權(quán)；不受限股權(quán)不足的，國有股東應(yīng)盡快解除限制并及時完成劃轉(zhuǎn)；暫時無法解除的，國有股東應(yīng)說明限制解除的具體時間，待限制解除后的15個工作日內(nèi)，完成劃轉(zhuǎn)工作。

（三）劃轉(zhuǎn)比例。劃轉(zhuǎn)比例統(tǒng)一為納入劃轉(zhuǎn)范圍企業(yè)2017年11月10日國有股權(quán)的10%。

劃轉(zhuǎn)對象涉及多個國有股東的，須分別劃轉(zhuǎn)各國有股東所持國有股權(quán)的10%，并由第一大股東牽頭實施。原則上多個國有股東中持股比例最大者為第一大股東，國有股東持股比例相同的，由具有實際控制權(quán)的國有股東牽頭實施劃轉(zhuǎn)。

（四）劃轉(zhuǎn)基準(zhǔn)日。本次國有股權(quán)劃轉(zhuǎn)原則上以2019年12月31日作為劃轉(zhuǎn)基準(zhǔn)日。若劃轉(zhuǎn)基準(zhǔn)日至國有股權(quán)劃轉(zhuǎn)通知下達(dá)前，劃轉(zhuǎn)對象因相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動開展審計、資產(chǎn)評估等并進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)調(diào)整的，以財務(wù)報告的最新變更時點作為劃轉(zhuǎn)基準(zhǔn)日。后續(xù)如有符合劃轉(zhuǎn)條件的企業(yè)，以上一年度最后一日作為劃轉(zhuǎn)基準(zhǔn)日。

（五）承接主體。省政府授權(quán)省國資委作為我省劃轉(zhuǎn)的企業(yè)國有股權(quán)的承接主體，由省國資委委托黑龍江省龍睿資產(chǎn)經(jīng)營有限公司對我省劃轉(zhuǎn)企業(yè)國有股權(quán)進(jìn)行專戶管理、單獨核算。市縣不再設(shè)立承接主體。黑龍江省龍睿資產(chǎn)經(jīng)營有限公司的相關(guān)管理費(fèi)用，由省國資委會同省財政廳、省人社廳等有關(guān)部門核報省政府確定。

五、實施步驟

按照分類分批、分級組織、穩(wěn)步推進(jìn)的原則開展劃轉(zhuǎn)工作。

（一）省屬企業(yè)由省級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)提出本機(jī)構(gòu)所監(jiān)管企業(yè)擬劃轉(zhuǎn)股權(quán)的建議方案，于2020年9月底前報省財政廳；市縣所屬企業(yè)由市縣國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)逐級負(fù)責(zé)提出并審核本級國有企業(yè)劃轉(zhuǎn)股權(quán)的建議方案，經(jīng)各市（地）級國資委（辦）、財政局和人社局初步審核并報各市（地）政府（行署）同意后，于2020年9月底前報省財政廳。劃轉(zhuǎn)對象涉及多個國有股東的，由第一大股東的國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)提出本機(jī)構(gòu)所監(jiān)管企業(yè)擬劃轉(zhuǎn)股權(quán)的建議方案。劃轉(zhuǎn)股權(quán)建議方案由省財政廳會同省國資委、省人社廳審核并報省政府同意。

（二）國有股權(quán)劃轉(zhuǎn)建議方案經(jīng)省政府同意后，2020年10月底前，省財政廳會同省國資委、省人社廳完成劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實社?；鹚婕暗膭澽D(zhuǎn)對象審核確認(rèn)工作，逐級向劃轉(zhuǎn)對象下達(dá)國有股權(quán)劃轉(zhuǎn)通知，并抄送劃轉(zhuǎn)對象同級政府、各國有股東。相關(guān)劃轉(zhuǎn)對象應(yīng)在收到國有股權(quán)劃轉(zhuǎn)通知后20個工作日內(nèi)，申請辦理國有產(chǎn)權(quán)變更登記，并根據(jù)工商變更登記的相關(guān)規(guī)定，及時完成工商變更登記手續(xù)，將變更登記情況反饋承接主體。

（三）劃轉(zhuǎn)上市公司國有股權(quán)的，國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)同時向中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司抄送國有股轉(zhuǎn)持通知。中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司在收到國有股轉(zhuǎn)持通知后15個工作日內(nèi)完成國有股權(quán)變更登記，并將變更登記情況反饋相關(guān)國有股東，同時抄送承接主體。

（四）相關(guān)企業(yè)國有股權(quán)劃轉(zhuǎn)后，應(yīng)當(dāng)及時進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。國有股權(quán)劃出方應(yīng)當(dāng)就劃轉(zhuǎn)事項通知相關(guān)債權(quán)人。涉及上市公司股份權(quán)益變動的，相關(guān)企業(yè)需按照證券監(jiān)管有關(guān)規(guī)定，履行信息披露義務(wù)。

（五）2020年12月底前，國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)督促股權(quán)劃轉(zhuǎn)企業(yè)完成劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實社?；鸸ぷ?。劃轉(zhuǎn)對象涉及多個國有股東的，由第一大股東牽頭實施。原則上多個國有股東中持股比例最大者為第一大股東，國有股東持股比例相同的，由具有實際控制權(quán)的國有股東牽頭實施劃轉(zhuǎn)。

由牽頭實施劃轉(zhuǎn)的國有股東對企業(yè)各國有股東身份和應(yīng)劃轉(zhuǎn)股權(quán)進(jìn)行初審，并征求其他國有股東意見。相關(guān)國有股東應(yīng)在15個工作日內(nèi)回復(fù)。

第一大股東根據(jù)有關(guān)規(guī)定不需劃轉(zhuǎn)所持國有股權(quán)的，其他符合條件的國有股東仍需實施劃轉(zhuǎn)，牽頭實施單位應(yīng)順次確定，并將應(yīng)劃轉(zhuǎn)國有股權(quán)劃轉(zhuǎn)至省國資委。

六、管理要求

（一）資本管理。承接主體作為財務(wù)投資者，享有所劃入國有股權(quán)的收益權(quán)、處置權(quán)和知情權(quán)，不干預(yù)企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營管理，一般不向企業(yè)派出董事。劃轉(zhuǎn)對象不改變現(xiàn)行國有資產(chǎn)管理體制。承接主體和企業(yè)原有股東可通過協(xié)議等方式明確股東權(quán)利的行使方式。

對劃入的國有股權(quán)，承接主體原則上應(yīng)履行三年以上的禁售期義務(wù)，并應(yīng)承繼原持股主體的其他限售義務(wù)。在禁售期內(nèi)，如劃轉(zhuǎn)涉及的相關(guān)企業(yè)上市，應(yīng)承繼原持股主體的禁售期義務(wù)。

黑龍江省龍睿資產(chǎn)經(jīng)營有限公司受承接主體委托，對我省劃轉(zhuǎn)企業(yè)國有股權(quán)進(jìn)行專戶管理、單獨核算，不計入企業(yè)法人財產(chǎn)，隔離運(yùn)營管理風(fēng)險，確保劃轉(zhuǎn)的國有資本保值增值。企業(yè)國有股權(quán)變更登記完成后，黑龍江省龍睿資產(chǎn)經(jīng)營有限公司應(yīng)按照劃轉(zhuǎn)基準(zhǔn)日的賬面值專戶管理記賬。

（二）收益管理。對劃入的國有股權(quán)，承接主體的收益主要來源于股權(quán)分紅。除國家規(guī)定須保持國有特殊持股比例或要求的企業(yè)外，承接主體經(jīng)批準(zhǔn)也可以通過國有資本運(yùn)作獲取收益。承接主體運(yùn)營收益根據(jù)基本養(yǎng)老保險基金的支出需要上繳，專項用于彌補(bǔ)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金缺口，不納入國有資本經(jīng)營預(yù)算管理。

劃轉(zhuǎn)國有資本運(yùn)作管理辦法出臺前，劃轉(zhuǎn)國有資本產(chǎn)生的現(xiàn)金收益可由承接主體委托黑龍江省龍睿資產(chǎn)經(jīng)營有限公司進(jìn)行投資，投資范圍限定為銀行存款、一級市場購買國債和對劃轉(zhuǎn)對象的增資。

股權(quán)變更登記完成后產(chǎn)生的股權(quán)分紅，由承接主體委托黑龍江省龍睿資產(chǎn)經(jīng)營有限公司管理，并按規(guī)定上繳省社保基金。

（三）監(jiān)督管理。省國資委要指導(dǎo)黑龍江省龍睿資產(chǎn)經(jīng)營有限公司對劃轉(zhuǎn)的國有股權(quán)進(jìn)行規(guī)范運(yùn)行，依法對國有資本的劃轉(zhuǎn)、出售等變動情況實施監(jiān)督，每年應(yīng)會同省財政廳、省人社廳向省政府報告國有資本收益收支情況。

七、職責(zé)分工

（一）省財政廳負(fù)責(zé)研究制定劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實社?；鹣嚓P(guān)制度措施，負(fù)責(zé)提出所監(jiān)管金融機(jī)構(gòu)擬劃轉(zhuǎn)國有股權(quán)的建議方案；會同省人社廳、省國資委審核確認(rèn)擬劃轉(zhuǎn)股權(quán)的建議方案，配合省國資委對黑龍江省龍睿資產(chǎn)經(jīng)營有限公司管理運(yùn)營國有股權(quán)情況實施監(jiān)督。

（二）省人社廳負(fù)責(zé)配合審核確認(rèn)擬劃轉(zhuǎn)股權(quán)的建議方案，配合省國資委對黑龍江省龍睿資產(chǎn)經(jīng)營有限公司管理運(yùn)營國有股權(quán)情況實施監(jiān)督。

（三）省國資委負(fù)責(zé)提出所監(jiān)管省級企業(yè)擬劃轉(zhuǎn)股權(quán)的建議方案，督促企業(yè)按規(guī)定時限辦理國有股權(quán)劃出手續(xù)；按照省政府授權(quán)，對劃入股權(quán)履行承接主體的相關(guān)職責(zé)，督促指導(dǎo)黑龍江省龍睿資產(chǎn)經(jīng)營有限公司對劃轉(zhuǎn)國有股權(quán)進(jìn)行專戶管理，負(fù)責(zé)對黑龍江省龍睿資產(chǎn)經(jīng)營有限公司管理運(yùn)營國有股權(quán)情況實施監(jiān)督。

（四）省市場監(jiān)管局、省稅務(wù)局、黑龍江證監(jiān)局等部門（單位）各司其職、協(xié)調(diào)配合落實好各項劃轉(zhuǎn)工作任務(wù)。

（五）市縣財政部門、人社部門和國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)等參照省級主管部門職責(zé)，負(fù)責(zé)提出、審核擬劃轉(zhuǎn)股權(quán)建議方案，督促劃轉(zhuǎn)對象完成國有股權(quán)劃轉(zhuǎn)工作。各市（地）政府（行署）負(fù)責(zé)審核本地區(qū)國有企業(yè)劃轉(zhuǎn)股權(quán)的建議方案，并組織做好本地區(qū)國有企業(yè)的國有股權(quán)劃轉(zhuǎn)工作，確保按時完成目標(biāo)任務(wù)。

（六）黑龍江省龍睿資產(chǎn)經(jīng)營有限公司負(fù)責(zé)按規(guī)定專戶管理劃轉(zhuǎn)的國有股權(quán)，接受考核監(jiān)督，確保國有資本保值增值；每年6月底前將上年度國有資本收益和分紅情況報省國資委審定后，分別報省財政廳和省人社廳。

八、保障措施

（一）省財政廳、省人社廳、省國資委要建立健全工作機(jī)制，加強(qiáng)配合協(xié)調(diào)，組織劃轉(zhuǎn)工作有序開展。要建立風(fēng)險防范機(jī)制，防控連帶責(zé)任風(fēng)險，確保劃入股權(quán)安全。劃轉(zhuǎn)企業(yè)要確保所劃出股權(quán)權(quán)屬清晰，不承擔(dān)連帶債務(wù)；劃出的股權(quán)不得為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營提供任何質(zhì)押、擔(dān)保等行為。承接主體按照不融資、不負(fù)債、不擔(dān)保、要分紅的原則加強(qiáng)監(jiān)管，不得使用劃入股權(quán)從事對外擔(dān)保、融資、資金拆借、與其他企業(yè)的關(guān)聯(lián)交易等業(yè)務(wù)，不得將劃入股權(quán)進(jìn)行抵押、質(zhì)押。

（二）省財政廳要牽頭對各地、各部門工作開展情況、劃轉(zhuǎn)范圍的全面性、劃轉(zhuǎn)股權(quán)的完整性等進(jìn)行監(jiān)督指導(dǎo)，對工作開展不及時不到位的進(jìn)行督促整改，確保按時保質(zhì)完成劃轉(zhuǎn)任務(wù)。

（三）自國發(fā)〔2017〕49號文件印發(fā)之日起，劃轉(zhuǎn)范圍內(nèi)企業(yè)實施重大重組，改制上市，或改組組建國有資本投資、運(yùn)營公司等涉及國有股權(quán)變動的改革事項，企業(yè)改革方案應(yīng)與國有資本劃轉(zhuǎn)方案統(tǒng)籌考慮。

（四）多元持股企業(yè)的劃轉(zhuǎn)方式、稅費(fèi)處理政策、與原國有股轉(zhuǎn)（減）持政策銜接等具體事宜按照國發(fā)〔2017〕49號文件和財資〔2019〕49號文件相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

九、附則

（一）本實施方案所稱國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)，指代表政府履行出資人職責(zé)的部門（機(jī)構(gòu)）、負(fù)責(zé)監(jiān)督管理行政事業(yè)單位所辦企業(yè)國有資產(chǎn)的主管部門、負(fù)責(zé)監(jiān)督管理地方金融類企業(yè)國有資產(chǎn)的財政部門。

（二）本實施方案自印發(fā)之日起施行。此前發(fā)布的有關(guān)規(guī)定與本方案規(guī)定不一致的，按本方案規(guī)定執(zhí)行。

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